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INFORME DE GESTIÓN 2013
Elaborado por la Administración de la EPCE
Ing. Manuel Román Moreno, Gerente General
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ÍNDICE
INFORME DE GESTIÓN 2013 ... 1
ÍNDICE ... 2
I. ANTECEDENTES ... 3
II. SITUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO CEMENTERO EN EL ECUADOR... 4
III. CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LA ESTRATEGIA CEMENTERA NACIONAL ... 7
3.1 GARANTIZAR EL ABASTECIMIENTO DE MERCADO ... 7
3.1.1Ampliación de la capacidad instalada para la producción de cemento ... 7
3.1.2 Provisión de materia prima para la producción de cemento ... 10
3.2 GARANTIZAR UN PRECIO JUSTO PARA EL CEMENTO ... 11
3.2.1 Proceso de “Fusión” de las empresas cementeras Cemento Chimborazo e Industrias Guapán ... 12
3.2.2 Promoción y búsqueda de un Socio Estratégico ... 12
3.3 DEMOCRATIZAR LA PARTICIPACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS ... 13
IV. INDUSTRIALIZACIÓN, DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE DERIVADOS DEL CEMENTO. ... 13
V. OTROS ... 16
VI. GESTION ADMINISTRATIVA FINANCIERA ... 16
6.1GESTION ADMINISTRATIVA FINANCIERA ... 16
6.1.2 Estado de Situación Financiera ... 19
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I.
ANTECEDENTES
La Empresa Pública Cementera del Ecuador, EPCE, fue creada con la misión de intervenir de manera efectiva en la gestión del negocio del cemento y sus derivados. Al respecto, la ley de creación de la EPCE le confiere el objeto de industrializar, distribuir y comercializar cemento, materia prima relacionada y derivados.
En este contexto, el 3 de enero del año 2011, la Presidencia de la República, el Ministerio de Producción e Industrias, la Presidencia del Consejo Directivo del IESS y SENPLADES, aprobaron la Estrategia Cementera Nacional, de cuya implementación se encargó a la EPCE. Dicha estrategia estableció tres grandes objetivos de política: garantizar el abastecimiento del mercado mediante la ampliación de la capacidad productiva; garantizar un precio justo para el cemento, mediante la consolidación de un tercer polo cementero que permita atenuar las distorsiones del mercado; y, democratizar la participación del capital social de las empresas con participación estatal, permitiendo el acceso a los trabajadores de dichas empresas. En este sentido, el tercer Polo Cementero se originaría de la fusión de Cemento Chimborazo, Industrias Guapán y un socio estratégico que se incorporaría con fin de operar dicha empresa e invertir en una nueva planta de clinkerización.
La EPCE ha realizado una transformación significativa de las dos empresas, Cemento Chimborazo e Industrias Guapán. Primero, consolidando su posición en el mercado ecuatoriano; segundo, duplicando la capacidad productiva; y, finalmente logrando la fusión de las mencionadas.
Actualmente, el proceso de búsqueda del socio estratégico, disposición Presidencial desde el inicio de la Revolución Ciudadana, en 2007, se está llevando firmemente con el apoyo de las instituciones relacionadas y se espera concluir a medianos del año 2014. Con esto, se concretará la consolidación del tercer polo competitivo de cemento en el país.
Los objetivos mencionados rigen el accionar de la EPCE, como entidad encargada de la implementación de la Estrategia Cementera Nacional, en este sentido y con el fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por el Directorio, me permito detallar a continuación los avances y logros de la empresa en el año 2013 partiendo de una corta evaluación de la situación actual del mercado cementero.
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II.
SITUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO CEMENTERO EN EL
ECUADOR
El cemento es un producto importante para el desarrollo dada su incidencia como materia prima en la actividad de la construcción, actualmente el cuarto sector de mayor importancia en la contribución al PIB. Después de una larga trayectoria de baja inversión en infraestructura por parte del Estado, el gobierno de la Revolución Ciudadana definió como uno de los ejes de la política pública, la inversión en infraestructura, de ahí que la contribución del sector de la construcción al PIB se ha incrementado del 7%, promedio observado en el período 2000-2006, a 10% en el período 2007-2012.
Debido al sostenido crecimiento de la economía, la demanda de cemento en el Ecuador
presenta una tendencia creciente. Según la SENPLADES, el Estado1 ha presupuestado para
el año 2014 USD 5,9 mil millones para obras de infraestructura y para el cuatrienio 2014-2017 más de USD 24,3 mil millones. A ello debe agregarse la inversión del sector privado. En este sentido, la construcción seguirá siendo en un importante motor para la economía ecuatoriana con las implicaciones correspondientes en la industria cementera.
En efecto, durante el año 2013 el consumo del cemento en el Ecuador se incrementó a una tasa del 10 % superior al promedio registrado durante el período 2007 – 2012 del 7%. Habiendo superado los 6,6 millones de toneladas de comercialización anual, con lo cual el consumo per cápita alcanzaría cerca de 419 kg/hb, uno de los niveles más altos en las Américas.
Fuente: INECYC
La estructura del mercado de cemento en el Ecuador es oligopólica y segmentada, lo cual es una característica habitual del sector en el mundo. Tenemos la presencia de tres empresas: Holcim y Lafarge, empresas multinacionales privadas de capital de origen suizo y francés y la UCEM de capital público2, constituida con la fusión de Cemento Chimborazo (CCH) e
Industrias Guapán (IG) en este año.
El tercer actor presenta una reducida participación, de ahí la necesidad de fortalecer un tercer polo de producción. Pues, de las tres empresas que funcionan en el país; Holcim y Lafarge, abastecen al 87% mercado ecuatoriano (66% y 21% respectivamente) y UCEM (CCH e IG) apenas el 13%.
1
SENPLADES, Subsecretaría de Inversión Pública, Cuaderno de Trabajo No.2, Plan Plurianual de Inversión Pública 2013-2017.
2
El 94,8% de las acciones pertenecen a la EPCE.
2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 5.000 5.500 6.000 6.500 7.000 2 0 00 2 0 01 2 0 02 2 0 03 2 0 04 2 0 05 2 0 06 2 0 07 2 0 08 2 0 09 2 0 10 2 0 11 2 0 12 2 0 13 Ton e la da s Consumo de Cemento 200 250 300 350 400 450 2 0 00 2 0 01 2 0 02 2 0 03 2 0 04 2 0 05 2 0 06 2 0 07 2 0 08 2 0 09 2 0 10 2 0 11 2 0 12 2 0 13 K g / hb
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Respecto a la segmentación geográfica de mercado, Holcim y Lafarge son líderes en las zonas de mayor desarrollo de la construcción; Guayaquil, la Sierra Norte y Quito. Mientras la UCEM, cubre las zonas de la Sierra centro, sur, la provincia de El Oro y el Oriente. El 42% de la demanda corresponde a la costa, el 45% a la sierra y el 13% restante al oriente y otras provincias. Cabe resaltar que cerca de la mitad (43%) de la demanda de cemento se concentra en Guayas y Pichincha, particularmente Quito y Guayaquil.
El mapa a continuación detalla la ubicación de las diferentes plantas en el país.
Fuente: INECYC, Estadísticas de Comercialización, 2013.
Elaborado por EPCE
Holcim 60% Lafarge 21% Guapán 12% Chimborazo 7%
2000
Holcim 68% Lafarge 18% Guapán 9% Chimborazo 5%2007
Holcim 63% Lafarge 22% Guapán 8% Chimborazo 7%2010
Holcim 66% Lafarge 21% Guapán 7% Chimborazo 6%2013
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Al año 2013 no existe demanda insatisfecha de cemento, pues el mercado nacional dispone de un excedente de 1,95 millones de toneladas (30%) de capacidad instalada frente a la demanda. Esto debido a que el sostenido aumento de la demanda de cemento promovió varias inversiones para ampliación de la capacidad productiva, durante el período 2009-2013. En este sentido, Holcim invirtió USD 400 millones generando una ampliación de molienda de 1,9 millones de toneladas; Industrias Guapán, con USD 10,3 millones expandió su capacidad en 90 mil toneladas; y finalmente, CCH con USD 35 millones en el 2013 amplió la capacidad de su planta en 650 mil toneladas. Con lo cual la capacidad instalada del país para la producción de cemento se incrementó de 5,1 a 8,6 millones de toneladas.
No obstante, es importante mencionar que dichos excedentes todavía reflejan una elevada dependencia del mercado respecto la capacidad instalada de Holcim, pese a la ampliación de la CCH que incrementó la participación de la UCEM del 2% al 34% en el 2013, en detrimento de la participación de Holcim. Es así que, a fines del año 2013, el 55% del excedente de la capacidad instalada del país le corresponde aún a Holcim y el 11,5% a Lafarge.
% Excedente 2% 12% 37% 30% 30% 23% 17% 12% 8%
Exc / Meta (t) -0,53 -0,06 1,36 1,00 1,09 0,72 0,33 -0,08 -0,43
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Cap acidad Instalada 5,11 5,91 7,81 7,81 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55
Demanda 4,99 5,29 5,70 6,03 6,60 6,93 7,28 7,64 7,95 Excedente / Déficit 0,12 0,62 2,11 1,78 1,95 1,62 1,27 0,91 0,60 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 (M ill on es t )
Excedente Capacidad Instalada / Demanda Efectiva (Ecuador) 4,50 5,00 5,50 6,00 6,50 7,00 7,50 8,00 8,50 9,00 9,50 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 M ill one s ( t )
Capacidad Instalada / Demanda de Cemento
Cap acidad Instalada Demanda Meta: Excedente 13% del Consumo 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 2010 2011 2012 2013*
Excedente de Capacidad Instalada por Empresa
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De otro lado y como se puede observar en el grafico anterior, para el año 2016, se estima que el mercado cementero requerirá disponer de una nueva ampliación de la capacidad instalada que cubra el crecimiento previsto en el consumo. Esto, considerando un crecimiento conservador de la demanda.
III.
CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LA ESTRATEGIA
CEMENTERA NACIONAL
3.1 GARANTIZAR EL ABASTECIMIENTO DE MERCADO
Con el fin de garantizar el abastecimiento del mercado cementero, la EPCE se orientó en dos temáticas; ampliar la capacidad instalada para la producción de cemento y garantizar la provisión de materia prima. Para dar cumplimiento a la primera actividad, se expandió la capacidad productiva de Cemento Chimborazo e Industrias Guapán, aunque de manera más significativa la primera, y se avanzó con el desarrollo de proyectos relacionados con la instalación de nuevas plantas cementeras. Para la segunda actividad, se realizaron estudios técnicos de depósitos de los minerales no metálicos relacionados con la producción de cemento.
3.1.
1Ampliación de la capacidad instalada para la producción de cemento3.1.1.1Ampliación de la capacidad instalada de las empresas con capital público
A partir del 23 de marzo del año 2012, la EPCE asumió el gran reto de realizar el gerenciamiento de la Cemento Chimborazo3, lo que permitió el avance y puesta en marcha
del Programa de Ampliación de la nueva Planta de Molienda y de despacho.
Al respecto, la EPCE cumplió con sus objetivos anuales previstos, pues el proyecto de ampliación de Cemento Chimborazo inició sus pruebas de funcionamiento en el mes de abril para llegar a una estabilización de la producción en agosto de 2013, con lo cual triplicó la capacidad instalada de 350.000 a 1.000.000 de toneladas de producción de cemento. Dicho proyecto incluyó los siguientes componentes: la instalación de una nueva molienda de cemento, un nuevo hangar de materias primas, un sistema de transporte de cemento desde el molino hasta el silo, la construcción de un silo de cemento multi cámaras y la construcción de un hangar con ensacadora y paletizadora.
La puesta en marcha de la nueva molienda y su proceso gradual de aprendizaje generaron un incremento en la producción de 83.000 toneladas en el año. Se espera que en el año 2014, alcance una producción aproximada de 600.000 toneladas.
_________________________________________________________________________________ Vista general con el nuevo molino abajo derecha, el silo de cemento y el hangar de despacho
Vista del nuevo molino (uno de los más grandes del país con un diámetro 4,2m)
Es importante mencionar que durante el año 2013, la EPCE desarrolló planificación estratégica institucional habiendo puesto en funcionamiento el Balance Score Card a partir del mes de junio. Con ello, la CCH dispone de un tablero de mando que incluye indicadores y metas para cada una de las áreas estratégicas de la empresa, facilitándose así la toma de decisiones a nivel gerencial. De manera adicional se estructuró la Estrategia Comercial y se consolidaron los procesos técnicos/ administrativos adecuándose a la normativa vigente.
3.1.1.2. Instalación de nuevas plantas cementeras
El nivel de capacidad instalada alcanzado a fines del año 2013, permitirá cubrir la demanda de cemento hasta el año 2017. En este sentido, el Estado debe arrancar la producción de una nueva planta que garantice una provisión adecuada del mercado. Con este fin, durante el
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año 2013 y conforme lo previsto, la EPCE desarrolló los estudios de disponibilidad de materias primas relacionadas con la producción de cemento en la zona de Isimanchi y prevé durante el año 2014 concluir los estudios de pre factibilidad.
El “Proyecto Isimanchi”4, prevé la posibilidad de construir por lo menos una nueva línea de
clinkerización. Pese a ser un Compromiso Presidencial creado el 19 de noviembre de 2010, no presentó avances hasta el año 2013, pues, la ENAMI no pudo presentar el informe de reservas probadas. No obstante, a la fecha, la EPCE cuenta con una evaluación preliminar del recurso medido de caliza suficiente para la producción de una pequeña planta cementera. En este contexto y como se detalla adelante, la Presidencia de la República dispuso la transferencia de las actividades de exploración y explotación de minerales no metálicos relacionados con la producción de cemento a la EPCE para agilizar el desarrollo del mercado. Al respecto, durante el año 2013, la EPCE cumplió con la realización del primer componente del Estudio de Pre-Factibilidad Técnica del Depósito de Isimanchi; el estudio de suministros referente a la calidad y propiedades aptas de las materias primas (principalmente calizas) para la industria cementera y disponibilidad de infraestructura y condiciones mínimas requerida para el funcionamiento de una planta de producción de cemento, cuyos resultados fueron positivos para la construcción de una pequeña planta5.
Vista Panorámica del Depósito de Caliza Isimanchi (Zamora Chinchipe).
Adicionalmente, los estudios efectuados a nivel nacional establecen que se dispone de la materia prima adicional que requiere el proyecto, como son: puzolana, zeolita y yeso.
De otro lado, la infraestructura vial básica hasta Zumba para transporte de maquinaria y producto terminado estará habilitada a mediados de 2015, la energía eléctrica presenta debilidades no obstante a mediano plazo (5 años) se podrá contar con la energía eléctrica que producirá el Proyecto Hidroeléctrico Palanda. Finalmente, es factible el uso de los combustibles industriales similares a los usados actualmente por la industria cementera y combustibles alternativos amigables al medio ambiente.
4 Compromiso Presidencial No. 14151 para el desarrollo de un Proyecto Cementero en Isimanchi
5
Este dimensionamiento es referencial y puede ser ajustado en función del estudio económico/comercial. Para una planta “Green field” se considera una vida útil del recurso calcáreo mínimo de 40 años.
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Toma de una muestra de caliza en Isimanchi para elaborar crudos
3.1.2 Provisión de materia prima para la producción de cemento
Las actividades realizadas en el ámbito del abastecimiento de materia prima para la producción de cemento se direccionan a dos áreas: (i) la obtención de concesiones de los depósitos de minerales no metálicos relacionados con el cemento, que actualmente son de titularidad de la ENAMI EP y (ii) ;la realización de estudios técnicos de materias primas para la industria cementera.
3.1.2.1 Concesiones de los depósitos de minerales no metálicos, relacionados con la producción de cemento.
Como se mencionó, el Sr. Presidente de la República, dispuso que las responsabilidades y funciones de la ENAMI relacionadas con la actividad minera no metálica de la industria del cemento sean trasladadas a la EPCE para facilitar un manejo ágil del sector. Entre dichas concesiones se encuentra: Isimanchi, La Tronera y Unacota para caliza, entre otras. Al respecto, el proceso de transferencia de las concesiones de Isimanchi y la Tronera, no se ha concluido. No obstante, de forma paralela la EPCE ha avanzado en la realización de las primeras fases del estudio de pre-factibilidad6 de Isimanchi7, el mismo que en diciembre 2013
le ha permitido emitir criterios favorables para la posible instalación de una nueva planta cementera dado el potencial de materias primas del depósito.
Por su parte los resultados de los estudios técnicos de la ENAMI sobre La Tronera analizados y ampliados desde la EPCE han determinado que este depósito presenta desafíos importantes para su explotación.
Para el año 2014 se espera concluir la titularización de las concesiones de Isimanchi, Unacota, La Tronera, El Bosque y Yanashpa.
6 Considera la información técnica de la ENAMI EP referente a evaluación de recursos o reservas de caliza. 7 Constituye un Compromiso Presidencial.
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3.1.2.2 Evaluaciones regionales de materias primas para la industria cementera.
Durante el año 2013 la EPCE efectuó los levantamientos geológicos previstos a nivel regional, lo que permitió establecer la existencia de 31 depósitos de caliza potenciales o evaluados, disponiendo a diciembre 2013 de la ficha técnica de cada uno de los depósitos.
L
a EPCE cumplió también con la realización de Estudios Geológicos Regionales de arcillas,yeso y puzolana. Al respecto, se ha identificado la existencia 7 depósitos de arcillas, 4 de yeso, y 3 de puzolana.
Depósito de Yeso
Para el año 2014 se prevé efectuar la evaluación de reservas en 6 depósitos específicos para la EPCE y la UCEM.
Depósito de arcilla roja
3.2 GARANTIZAR UN PRECIO JUSTO PARA EL CEMENTO
Con el fin de dar cumplimiento a este objetivo, la EPCE además de garantizar el abastecimiento de mercado, centró también sus esfuerzos en la consolidación del tercer polo cementero, con el fin de atenuar las distorsiones del mercado que ponen en riesgo la estabilidad de los precios del cemento. En este sentido, la EPCE priorizó la fusión de Cemento Chimborazo e Industrias Guapán así como también la integración de un socio estratégico para la producción de clinker, material básico para la producción de cemento y que actualmente se importa aproximadamente el 27% de las necesidades del país (50% de las necesidades de la CCh para 2014).
_________________________________________________________________________________ 3.2.1 Proceso de “Fusión” de las empresas cementeras Cemento Chimborazo e Industrias Guapán
Dados los limitados resultados ante las restricciones jurídicas y falta de acuerdos al interior del Fideicomiso Alianza Cementera Nacional, constituido en el mes de mayo de 2011, entre el MIPRO, BIESS y EPCE, con el fin de viabilizar el proceso de “Fusión” de las empresas cementeras así como promocionar y buscar un Socio Estratégico, la Junta del Fideicomiso resolvió su liquidación el 27 de agosto del año 2013.
En atención al informe Jurídico de la EPCE, mediante el cual se presentó diferentes modelos de fusión empresarial en el marco de la normativa legal, se dispuso la fusión inmediata de CCH e IG mediante la constitución de una empresa de economía mixta de manera paralela al arranque del proceso de búsqueda del Socio Estratégico. De esta forma, el 5 de abril del año 2013, se efectuó el traspaso a la EPCE de las acciones que disponía el MIPRO en la CCH. Situándose la EPCE como tenedor mayoritario de las acciones, al pasar a tener una participación accionaria del 86,5%. El 13,5% restante de acciones corresponde a accionistas privados (9,7% del Fideicomiso de los Trabajadores).
El 5 de junio de 2013, el Directorio de la EPCE aprobó el proceso de fusión de las dos empresas cementeras y la constitución de una nueva empresa pública mixta, así como también la compra de las acciones de Industrias Guapán a favor de la EPCE. En este contexto, el 3 de julio de 2013, en base a los estudios de valoración de Industrias Guapán y los estudios técnicos efectuados por la EPCE, el MIPRO compró el 100% de las acciones de Industrias Guapán, empresa de propiedad del IESS. Dichas acciones se transfirieron a la EPCE el 11 del mismo mes, cumpliendo con el objetivo de disponer de un tenedor único. De esta forma, la EPCE se constituyó en accionista mayoritario de las dos empresas, dando paso a la fusión de las mismas y en base a esta a la creación de una nueva empresa mixta, “Unión Cementera Nacional” (UCEM C.E.M.), mediante el registro de la escritura pública suscrita el 18 de noviembre de 2013. Actualmente, el 94,7% del capital social de la UCEM es de la EPCE, el 3,7% del Fideicomiso de los Trabajadores CCH, el 0,72% del BIESS, el 0,34% de la Congregación Educacional Verbo Divino y el 0,54% restante de accionistas públicos y privados.
3.2.2 Promoción y búsqueda de un Socio Estratégico
De forma paralela a la fusión de las empresas cementeras, la EPCE promocionó el proceso de búsqueda del Socio Estratégico para la inversión en la producción de clinker, habiendo recibido la visita de tres empresas multi nacionales: Heildeberg de Alemania, Cemex y Chihuahua de México.
Debido a que esta promoción estaba llevada también por varias instituciones como el MCPEC, Proecuador y la Cancillería, la EPCE vio la necesidad de coordinar estos esfuerzos y propuso a su Directorio un plan de acción el cual definió establecer las condiciones para un nuevo concurso público internacional
.
El 8 de octubre de 2013, se lanzó el proceso de Convocatoria de Socio Estratégico para invertir en una nueva línea de clinkerización así como también para operar la nueva empresa
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cementera, hoy UCEM. Proceso que se efectuó bajo la modalidad de Negociación Competitiva (Swiss Challenge).
El 8 de noviembre se receptó 4 manifestaciones de interés: Grupo Masaveu - Cementos Tudela Veguín S.A. de España consorciado con Cudema S.A de Ecuador, la empresa Unión Andina de Cementos del Perú, el Consorcio “YURA S.A” del Perú consorciada con Herdoiza Crespo S.A. de Ecuador y la corporación China Triumph International Engineering de China.
El Directorio de la EPCE acogió el informe de la Comisión de Calificación del Proceso. Dicha Comisión revisó las ofertas presentadas habiendo calificado al primer proponente. Se ha firmado el memorando de entendimiento con dicha empresa, la que al momento realiza tareas de “Due dilligence” con el fin que presente su oferta según cronograma en el primer trimestre de 2014.
Acorde a las disposiciones efectuadas por el Directorio de la EPCE del 21 de noviembre de 2013 y adoptando las recomendaciones de la Vicepresidencia de la República, la EPCE contratará en el año 2014 los servicios internacionales de una Banca de Inversión de primer orden así como de un Buffet de abogados de reconocida experiencia, quienes asesorarán a la EPCE en el manejo de la segunda etapa del concurso.
3.3 DEMOCRATIZAR LA PARTICIPACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL DE LAS
EMPRESAS PÚBLICAS
Este objetivo presenta avances limitados, al momento el 3,7% de las acciones de la nueva empresa cementera UCEM (Cemento Chimborazo e Industrias Guapán), es del Fideicomiso de los Trabajadores de la planta Cemento Chimborazo. Estaría pendiente por definir la participación de los trabajadores de la planta Guapán, pues este proceso no se llevó a cabo, ya que si bien Guapán dejó de ser una persona jurídica de derecho privado en el mes de julio de 2013, luego integro la nueva empresa de capital mixto, UCEM, en noviembre 2013. Al momento, se está evaluando la factibilidad y modalidades para extender el beneficio de formar parte del fideicomiso de los trabajadores también a los trabajadores de la ex Industrias Guapán hoy planta Guapán.
En este sentido, durante el año 2014 debe plantearse el proceso correspondiente de democratización, acorde a las características de la nueva empresa, UCEM, y en el marco del proceso de incorporación del socio estratégico que al momento se encuentra en desarrollo.
IV. INDUSTRIALIZACIÓN, DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
DERIVADOS DEL CEMENTO.
Si bien la EPCE tiene como rol fundamental la implementación de la Estrategia Cementera Nacional, su Ley de creación le confiere además de la industrialización y comercialización de cemento y materia prima relacionada, así como la fabricación de derivados.
En este sentido, el MIPRO encargó a la EPCE formular el proyecto de reconversión de la
planta de durmientes de Cemento Chimborazo8 en el mes de febrero del año 2012, ya que en
8
La empresa Cemento Chimborazo acordó instalar la planta de producción de prefabricados para fabricación de durmientes, un producto derivado del cemento, para apoyar el proyecto de rehabilitación de la vía férrea del país a
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primer trimestre del año 2013 se cubría la demanda total efectuada por la empresa de Ferrocarriles del Ecuador (FEEP). El plan de reconversión fue elaborado por la CCH y se lanzó a concurso público bajo la modalidad de socio constructor, diseñada por la EPCE. No obstante, dicho proceso no pudo culminar antes de la fusión CCH/IG como UCEM.
De manera particular se debe mencionar lo siguiente:
El proceso de reconversión no se ha implementado, sin embargo, la EPCE siguió apoyando el impulso del negocio de prefabricados. Dada la escasa demanda expresada por las instituciones públicas, la EPCE presentó un nuevo proyecto para el negocio de prefabricados, adicional a la reconversión de la planta CCH, proyecto piloto o de incubadora que permite abrir un nuevo nicho de mercado para promover la industrialización de la construcción.
Se desarrolló un nuevo sistema constructivo en prefabricados de hormigón, solucionespara cimentación, elementos de izage y manipulación, entre otros. Se efectuó el costeo de la inplantación de la planta reconvertida, moduló los diseños arquitectónicos de la infraestructura pública de los sectores de salud y educación, etc
Durante el año 2013, se ha implementado el Plan de Reducción de Personal de la Planta, donde se producía hormigón y adoquines de alta resistencia para la venta.
Se ha efectuado la modulación de planos, cálculo estructural, estudios de diseño y de ejecución de piezas prefabricadas para vivienda social, específicamente para el proyecto “La Prosperina” en Guayaquil y vivienda rural de la Sierra, cajas de pozos de revisión para la EMAP Quito y Módulos Escolares.
En base a los insumos técnicos desarrollados respecto al “Proyecto Ampliado de Prefabricados para Edificación Pública”, se planteó el desarrollo de la industria de prefabricados como una actividad de la EPCE, considerando sobre todo la demanda de edificación pública rápida, la rentabilidad del negocio y su contribución tanto al fortalecimiento de la matriz productiva como al proceso de sustitución de importaciones. No obstante, pese a las ventajas de este tipo de construcción frente a la tradicional, el desarrollo de esta industria enfrenta obstáculos que hasta el momento no se han superado. Estos hacen referencia a: desconocimiento y resistencia frente a una nueva tecnología; limitaciones de un negocio tipo incubadora frente a los requerimientos competitivos de contratación pública y han imposibilitado la suscripción de contratos o la demanda pública en firme, en unión a las características intrínsecas del negocio como es la producción en serie que garantiza su viabilidad. En el año 2014 se espera alcanzar el compromiso multisectorial que garantice el uso de prefabricados en la obra, viabilizando el desarrollo de una industria, que la experiencia internacional revela como exitosa.
A continuación se resume la propuesta constructiva de la EPCE,
la luz de la carta de intención mutua suscrita el 17 de julio de 2009 en Alausí en presencia del Sr. Presidente de la República.
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V.
OTROS
En el último trimestre del 2013, el Gobierno de Bolivia a través de los representantes de ECEBOL solicitó al Ministerio de Relaciones Exteriores del Ecuador, asistencia técnica de la EPCE, respecto la operación de plantas cementeras.
Frente a lo cual, se acordó que en el transcurso del primer trimestre 2014, la EPCE presentaría una propuesta como cooperación de país para un acompañamiento con los profesionales ecuatorianos en el nuevo proyecto de "Diseño Greenfield, provisión de maquinaria, equipos, construcción, montaje, puesta en marcha, capacitación y transferencia intelectual, para una planta de cemento en el departamento de Oruro" en Bolivia.
VI. GESTION ADMINISTRATIVA FINANCIERA
6.1GESTION ADMINISTRATIVA FINANCIERA
6.1.1
Ejecución PresupuestariaEl presupuesto para el año 2013 fue aprobado por el Directorio de la EPCE el 16 de septiembre de 2013, por un monto de USD 2,3 millones; de lo cual se recibieron como ingresos totales durante ese período la cantidad de USD 933,3 mil, lo que representa apenas el 40% del presupuesto aprobado El no contar con los recursos totales del presupuesto aprobado, llevó a priorizar actividades y por tanto se vio reflejado en el cumplimiento parcial del PAC (Plan Anual de Compras) así como el plan de capacitación institucional, entre otras actividades.
Los egresos efectuados por la empresa en el 2013 ascienden a USD 1,1 millones, siendo los egresos mayores a los ingresos por USD 168,1 mil, diferencia que ha sido cubierta mediante un anticipo a las utilidades del año 2013 de las empresas cementeras donde EPCE es accionista mayoritario.
INGRESOS
Del total de ingresos el Ministerio de Finanzas transfirió USD 400 mil, cantidad que corresponde al 42,9 %; USD 156,8 mil fueron transferidos por el MIPRO (16,8%) para la fusión de las empresas CCH e IG; USD 332,4 mil provienen de la venta de cemento (35,6%); USD 21,4 mil por renta de inversiones (2,3%); y, USD 22,3 mil por cuentas por cobrar de años anteriores (2,4%). Es decir el 40,3% de los ingresos son recursos de gestión propia.
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EGRESOS
1 INGRESOS CORRIENTES 2.141.290,38 910.984,49 42,54% 97,61%
14 Venta de Bienes y Servicios 461.909,00 332.419,50 71,97% 17 Renta de Inversiones y Multas 21.458,89 21.458,89 100,00% 18Transferencias y Donaciones
Corrientes 1.657.616,39 556.800,00 33,59%
19 Otros Ingresos 306,10 306,10 100,00%
3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 171.508,85 22.270,71 12,99% 2,39%
37 Financiamiento Interno 121.312,66 - - 38Cuentas por Cobrar Años
Anteriores 50.196,19 22.270,71 44,37%
TOTAL INGRESOS 2.312.799,23 933.255,20 40,35%
RESUMEN PRESUPUESTO INGRESOS AÑO 2013 PARTIDA DENOMINACION APROBADO 2013
USD
EJECUTADO
2013 USD VARIACIÓN
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
El a bora do por: Fra nci s ca Gue rre ro Ch.
El a bora do por: Fra nci s ca Guerrero Ch. Venta de Bienes y Servicios Renta de Inversiones y Multas Transferenci as y Donaciones Corrientes Otros Ingresos Financiamie nto Interno Cuentas por Cobrar Años Anteriores CODIFICADO 461.909,00 21.458,89 1.657.616,39 306,10 121.312,66 50.196,19 EJECUTADO 332.419,50 21.458,89 556.800,00 306,10 - 22.270,71 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20 1,40 1,60 1,80 M ill on es
INGRESOS AÑO 2013
1 EGRESOS CORRIENTES 2.312.799,24 1.101.330,21 47,62% 100,00% 51 Gasto en Personal 617.872,35 368.556,61 59,65%53 Bienes y Servicios de Consumo 1.129.153,53 359.488,82 31,84%
57 Otros Gastos Corrientes 34.250,29 25.877,39 75,55%
58 Transferencias y Donaciones Corrientes 3.936,61 3.936,61 100,00% 63 Bienes y Servicios para Producción 395.922,00 315.339,00 79,65% 84 Bienes de Larga Duración 108.500,00 5.159,20 4,76%
97 Pasivo Circulante 23.164,46 22.972,58 99,17%
TOTAL EGRESOS 2.312.799,24 1.101.330,21 47,62%
El a bora do por: Edi s on Sa nti l l á n
RESUMEN PRESUPUESTO EGRESOS AÑO 2013 PARTIDA DENOMINACION APROBADO
2013 USD
EJECUTADO
2013 USD VARIACIÓN
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
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La ejecución de costos y gastos de la EPCE al mes de diciembre de 2013, es de USD 1,1 millones que representa el 48% de ejecución frente al presupuesto codificado (aprobado por el Directorio), sin embargo frente a los ingresos recibidos la ejecución supera el 100%, es decir 117,7%.
La ejecución de los gastos frente a lo presupuestado se presenta a continuación:
a. Gastos en Personal.-
Los gastos de personal de la EPCE ascendieron a USD 368 mil con un cumplimiento del 60% frente al presupuesto codificado (USD 617 mil) y representan 33,5% del total de gastos. Este rubro incluye el pago de Remuneraciones Unificadas; Servicios Ocasionales por Contrato, los pagos por Décimo Cuarto y Tercer sueldo, Subrogaciones, Encargos, Aporte Patronal, Fondo de Reserva, Compensación por Vacaciones no gozadas; entre otros rubros conforme la normativa salarial vigente.
APROBADO ASIGNADO EJECUTADO
51. Gasto en Personal 617.872,35 368.556,61 368.556,61
53. Bienes y Servicios de Consumo 1.129.153,53 188.243,39 359.488,82 57. Otros Gastos Corrientes 34.250,29 - 25.877,39 58. Transferencias y Donaciones Corrientes 3.936,61 - 3.936,61 63. Bienes y Servicios para Producción 395.922,00 - 315.339,00 84. Bienes de Larga Duración 108.500,00 - 5.159,20 97. Pasivo Circulante 23.164,46 - 22.972,58
TOTAL ….. 2.312.799,24 556.800,00 1.101.330,21 COMPONENTES
AÑO - 2013
_________________________________________________________________________________ b. Bienes y Servicios de Consumo.-
Los gastos en bienes y servicios de consumo ascendieron a USD 359 mil con un cumplimiento del 32% frente al Presupuesto Codificado (USD 1,13 millones) y representan 32,6% del total de gastos. Los rubros más representativos corresponden a consultorías y asesorías relacionadas básicamente con la Fusión de las Empresas Cemento Chimborazo C.A. e Industrias Guapán S.A.; la publicación para el proceso de vinculación del Socio Estratégico actividades previstas en la Estrategia Cementera Nacional; el rubro de viáticos y movilizaciones del personal que han permitido cumplir con la dualidad en el gerenciamiento de la EPCE y CCH.
Además, contempla el pago de varios bienes y servicios que son necesarios para el normal funcionamiento de la empresa. En el caso de los otros rubros del gasto su nivel de ejecución es menor al estimado en razón de la aplicación de la política de optimización del gasto.
c. Otros Gastos Corrientes.-
En este rubro alcanza USD 25,9 mil con un cumplimiento del 76,5% y representa el 2,3% del total de gastos. En este se registra principalmente los gastos de Administración del Fideicomiso Mercantil Trabajadores de CCH por USD 19 mil; seguros de activos fijos, comisiones bancarias, legalización de documentos entre otros.
d. Transferencias y Donaciones corrientes.-
Este rubro registra un valor de USD 3,9 mil con un cumplimiento del 100% que representa 0, 4% del total de Gastos. La cuenta más relevante de este rubro es el Aporte del 5/1000 para la Contraloría General del Estado por USD 3 mil.
e. Bienes y Servicios para la producción.-
La ejecución de este componente de gastos asciende a USD 315 mil con un cumplimiento del 80% del Codificado y representa el 28,6% del total de gasto. Contempla la compra de cemento para la venta y cumplir con las metas de la empresa.
f. Bienes de Larga Duración.-
Durante el 2013 se adquirió mobiliario por USD 5,1 mil para la adecuación de las oficinas de la EPCE, con un cumplimiento del 4,8% del Presupuesto Codificado y en el gasto total 0,5%.
g. Pasivo Circulante.-
La ejecución de este componente de gastos asciende a USD 22,9 mil con un cumplimiento del 99,2% del Presupuesto Codificado y representa el 2,1% del total de gasto. Registra el pago de Impuestos al Sri, aportes al IESS pendientes al mes de diciembre de 2012. Liquidaciones a personal que laboraba bajo contrato, proveedores de bienes y servicios; este rubro asciende a USD 22 mil.
6.1.2 Estado de Situación Financiera
El total de activos de la EPCE a diciembre del año 2013 alcanzó los USD 34,5 millones, con un incremento respecto al año 2012 de USD 32,9 millones. Dicho aumento corresponde
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principalmente a la adquisición del 100% de las acciones de Industrias Guapán y un porcentaje adicional de las acciones de Cemento Chimborazo.
La participación de EPCE en el capital accionario de Cemento Chimborazo antes de la Fusión representaba el 86,51%.
El 18 noviembre 2013 se efectivizó la Fusión de las empresas cementeras Cemento Chimborazo e Industrias Guapán, creando la Compañía de Economía Mixta Unión Cementera Nacional (UCEM),donde la EPCE tiene una participación accionaria del 94,79%, lo que representa en valor nominal USD 33.483.183,6; según lo registrado en el Patrimonio.
Los pasivos totales por su parte, se incrementaron de USD 23,0 mil a USD 1,03 millones debido al anticipo de utilidades del año 2013 registrado en la cuenta “Obligaciones a Corto Plazo” con su contrapartida registrada en la cuenta bancos.
6.1.3
Estado de ResultadosDurante el año 2013, la EPCE centró sus esfuerzos en el cumplimiento de la Estrategia Cementera Nacional, donde la implementación del proceso de fusión de las empresas cementeras CCH e IG y búsqueda de socio estratégico para UCEM tuvo la mayor relevancia. La EPCE también comercializó cemento con varias instituciones públicas como Empresa Pública de Desarrollo y Construcciones Napo, EP Petroecuador y Cuerpo de Ingenieros del Ejército, habiendo generado un Resultado Operacional de USD. 17,1 mil. Dado que la venta de 2.417 toneladas de cemento generó un ingreso operacional de USD 332,4 mil con un costo por la tonelada de cemento de USD 110,9 que representa un total de USD 267,9 mil y de transporte de USD 19,6 por tonelada que alcanzó USD 47,4 mil.
El resultado neto del ejercicio económico 2013 para la EPCE fue de USD 21,9 mil.
ESTADO DE SITUACION FORMATO SENPLADES 2012 2013 Total Activos 1.642.461 34.527.087 Activos Corrientes 1.584.867 34.489.828 Bancos 121.313 904.011 Inversiones 1.412.364 33.483.184
Cuentas por Cobrar 38.592 10.555
Anticipo de Fondos 12.599 92.079 Activos No Corrientes 57.594 37.259 Planta y Equipo 57.594 37.259 Otros Activos 0 0 Total Pasivos 23.220 1.037.655 Pasivos Corrientes 23.220 1.037.655
Obligaciones corto plazo 23.220 1.037.655
Pasivos No Corrientes 0 0
Obligaciones a largo
plazo 0 0
Otros Pasivos 0 0
Patrimonio 1.619.241 33.489.432
Total Pasivo + Patrimonio 1.642.461 34.527.087 Fuente: Estados Financieros presentados al 31 de Diciembre de 2013.
