Tegucigalpa, M.D.C. Septiembre, 2020
Exposición de Motivos
Proyecto de Presupuesto
General de Ingresos y Egresos
de la República
Ejercicio Fiscal 2021
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
HONORABLES MIEMBROS DE LA CAMARA LEGISLATIVA
Con instrucciones del Ciudadano Presidente Constitucional de la República, y en ejercicio de la iniciativa de Ley que concede el Artículo 213 y con fundamento en los Artículos 267 y 367 de la Constitución de la República de Honduras, se somete a consideración, discusión y aprobación de esa Augusta Cámara Legislativa el
PROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA REPÚBLICA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2021.
Este documento fue elaborado por la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en coordinación con el resto de Secretarías de Estado, Organismos Desconcentrados e Instituciones Descentralizadas. De acuerdo a lo estipulado en el Artículo 23 de la Ley Orgánica del Presupuesto, se incluyen los siguientes soportes:
La Exposición de Motivos;
La Política Presupuestaria;
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, que
incluye: El Plan Operativo de cada institución, los Ingresos y Egresos de la Administración Central y de las Instituciones Descentralizadas.
Las Disposiciones Generales;
Estimación de Gastos Tributarios
Adicional a lo establecido en la Ley, se incluye: el Marco Presupuestario de Mediano Plazo 2022-2023; Documento de la Estrategia de Reducción de la Pobreza, Estimación de los Riesgos Fiscales, Programa de Inversiones Públicas, Presupuesto Consolidado para Cambio Climático y Plan de la Alianza para la Prosperidad del Triángulo.
Asimismo, este documento contiene información sobre Indicadores de Presupuesto Abierto (Saldos de Deuda Pública, Comparativo de Presupuesto de Ingresos, Saldos de la Deuda Flotante, Metodología para la Proyección de Ingresos y Egresos y el Cronograma Presupuestario).
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La emergencia sanitaria originada por la pandemia del COVID-19 ha sido un desafió para las finanzas y el diseño de las políticas públicas en la gestión 2020; bajo este escenario se formulado el Proyecto de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2021, el cual considera la situación sanitaria y económica derivada de la pandemia; para ello se han priorizado y se han mantenido las intervenciones públicas orientadas a los siguientes ejes:
Reactivación económica este constituye el principal eje, para ello se
programaron fondos en programas de desarrollo agrícola, apoyo a
las MIPYMES, crédito solidario, construcción y rehabilitación de caminos y proyectos estratégicos que contribuyan a recuperar puestos de trabajo.
Acciones orientadas a mantener y mejorar la calidad en los servicios de salud de
atención a la población en el marco de la contención del COVID-19 garantizando la compra de equipos de protección personal, insumos y medicamentos; así como la continuidad en remuneraciones del personal para atender la emergencia.
Otros ejes prioritarios son; la educación en el cual el presupuesto contempla un
fuerte componente destinado al proyecto de mejoramiento integral de la infraestructura y formación educativa y el ámbito social para el cual se ha considerado la protección a la sociedad más vulnerable a través del programa de compensación social.
Asimismo, con el objetivo de mantener la disciplina fiscal se realizaron recortes al gasto corriente de las instituciones tanto de la administración central como de las transferencias que se realizan a las instituciones descentralizadas producto de una menor recaudación tributaria.
Un aspecto adicional que se ha considerado, es continuar con la promoción de la veeduría y transparencia en la ejecución del presupuesto destinado a la atención de la emergencia sanitaria y gastos como por ejemplo la vacunación contra el COVID-19; asimismo, los fondos destinados a la respuesta fiscal e impulso a la economía en apoyo a los sectores productivos.
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De manera específica, el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República para el Ejercicio Fiscal 2021 fue elaborado considerando las prioridades:
Fortalecimiento del Sistema Sanitario; a través de incremento del recurso humano
para la Atención de Salud, equipo médico y de laboratorio, vacuna para el COVID-19, Servicio de Hemodialisis, medicamentos, entre otros.
Contribuir a la continuidad de la Educación en el contexto del COVID-19.
Fortaleciendo del Proceso Democrático asignado recursos para el proceso electoral a
realizarse en 2021.
Compensación Social; orientada a la protección y cuidado de los Sectores más
vulnerables
Recuperación, Reconstrucción y Reactivación Económica del tejido social y
productivo; apoyo a la Mipyme, generación de empleos, incremento de la productividad y Bienestar.
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Con el propósito de potenciar el cumplimiento de las políticas y objetivos a nivel general, sectorial, y satisfacer eficaz y eficientemente las necesidades de la población, la Administración Pública se organizó en los siguientes Gabinetes Sectoriales:
1. Gabinete de Gobernabilidad: con el objetivo de reorganizar y fortalecer el Estado y sus Instituciones, para que sean más eficientes y transparentes, con rendición de cuentas y servidores públicos con mayor compromiso de servicios hacia el pueblo.
2. Gabinete Social: tiene como objetivo mejorar las condiciones de vida de la población más pobre, mediante la implementación de la inversión social de programas y proyectos de Vida Mejor.
3. Gabinete Económico: busca incrementar el empleo para todos los hondureños y hondureñas, sobre todo para que los más jóvenes ingresen al mercado laboral, con empleos dignos.
4. Gabinete de Infraestructura Servicios y Empresas Públicas. Reforzar y modernizar la infraestructura productiva, para posicionar al país como centro logístico regional y potenciar el desarrollo productivo.
5. Gabinete Sectorial de Prevención Social y Seguridad: Mejorar la seguridad y convivencia para el pueblo hondureño, en un marco de pleno respeto a los derechos humanos.
LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DE LOS PLANES ESTRATÉGICOS SECTORIALES MULTIANUALES
Sistema Integrado de Planificación Estratégica, Presupuesto e Inversión Pública
El Sistema se define como la articulación de los procesos de planificación nacional, sectorial e institucional, con el presupuesto y la inversión pública, a través de un conjunto de normas y procedimientos de cumplimiento general que establecen la forma, los espacios, los recursos y los mecanismos por medio de los cuales se habrá de cumplir
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con los objetivos y metas planteados en el Plan Estratégico de Gobierno 2018-2022 “Honduras Avanza con Paso Firme”.
La formulación de Planes Estratégicos Sectoriales cumple un papel fundamental para el logro de los objetivos del Plan de Gobierno, contribuyendo a optimizar y dar coherencia a la acción de las distintas entidades públicas, procurar mayor eficacia y eficiencia en la implementación de las acciones y en el uso de los recursos, así como mejorar la capacidad de rendición de cuentas a la ciudadanía. Los Planes Estratégicos Sectoriales son los instrumentos esenciales para la conducción de los Gabinetes Sectoriales, conforme a lo establecido en el Decreto No. 266-2013 que contiene la Ley Administración Pública, Mejorar los Servicios a la Ciudadanía y Fortalecimiento de la Transparencia en el Gobierno, PCM 009-2018 del 15 de marzo de 2018 y PCM-025-2018 del 25 de junio de 2018, en los cuales se priorizan cinco grandes Sectores.
La Planificación Estratégica como proceso comprende diversas fases: definir la misión y visión, establecer objetivos y metas, desarrollar supuestos acerca del entorno en que se desarrolla la institución/sector, tomar decisiones respecto a las acciones a seguir, asignar recursos para su cumplimiento y emprender las acciones elegidas; finalmente, evaluar la retroalimentación del desempeño para volver a planificar. Para un adecuado proceso de Planificación Estratégica Sectorial, es importante considerar el marco de referencia general en que se desenvuelve la institución o el sector.
La Planificación Sectorial Multianual debe estar armonizada con la planificación de largo plazo establecida en la Visión de País y Plan de Nación; así como con el marco presupuestario de mediano plazo, bajo el entendido que esté último es, por definición, una herramienta que permite la integración entre: la planificación estratégica, el marco macroeconómico (escenarios macro-fiscales) y la formulación presupuestaria.
De igual manera la planificación sectorial debe responder a las prioridades establecidas en el Plan Estratégico de Gobierno 2018-2022, y constituir la base para la formulación de los Planes Estratégicos Institucionales (PEI) y Planes Operativos Anuales (POA).
MARCO PRESUPUESTARIO DE MEDIANO PLAZO
La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas continúa avanzando con la implementación del Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP), para el 2021 se
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espera avanzar con dicho proceso y que este reúna todos los elementos y criterios técnicos que conceptualmente contempla la herramienta (planificación sectorial, asignación de recursos en base a prioridades y restricciones fiscales) y la identificación de la brecha de los servicios no atendidos, según las restricciones presupuestarias. El Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP), definido como un proceso estratégico de proyección y priorización de gasto, a través del cual las decisiones presupuestarias anuales, son conducidas por prioridades de política y disciplinadas por una restricción de recursos de mediano plazo. Este requiere de herramientas, entre ellas el Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo (MMFMP) cuyo propósito es contar con un instrumento que permita la toma de decisiones estratégicas sobre la orientación de la política fiscal, la forma en que ésta debe contribuir al logro de los objetivos del Gobierno y su impacto en el desempeño macroeconómico del país; generándose una previsión que apoye a la formulación anticipada de la política económica en general.
El Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo (MMFMP) es un instrumento de la planificación financiera del Sector Público no Financiero (SPNF), para un período determinado. Se fundamenta en la evaluación del comportamiento de las distintas variables económicas y fiscales y se constituye en la herramienta fundamental para la formulación de la política fiscal, que se concreta en el Presupuesto de Ingresos y Egresos.
MARCO MACROECONÓMICO A. Estabilidad Macroeconómica
El marco macroeconómico para el ejercicio fiscal 2021 fue elaborado por el Banco Central de Honduras (BCH) en coordinación con la Secretaría de Finanzas y guardando la consistencia con el Programa de Gobierno y la Ley de Responsabilidad Fiscal.
El marco macroeconómico que se prevé para el ejercicio fiscal 2021, es el siguiente:
Crecimiento real del PIB proyectado para 2021 se estima en 5.2%.
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Se considera una depreciación del tipo de cambio de 5%.
Se espera que la inflación tenga un comportamiento moderado, teniendo como
meta para el año 2021 de 4.49% (inflación interanual).
Con base a los parámetros macroeconómicos antes señalados, se han determinado las siguientes metas fiscales:
Metas Fiscales para Administración Central 2021
Descripción Millones de Lempiras % del PIB
Ingresos Tributarios 104,375.6 16.0%
Salarios 52,302.2 8.0%
Gasto de Capital 32,222.6 5.0%
Déficit de la Administración Central -35,076.1 -5.4%
Metas Fiscales Sector Público No Financiero (SPNF) 2021
III.
Descripción Millones de Lempiras % del PIB
Ingresos Tributarios 108,748.9 16.7%
Salarios 76,905.7 11.8%
Gasto de Capital 36,074.6 5.5%
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Objetivos Fiscales
En consonancia con la Ley de Responsabilidad Fiscal (Decreto No. 25-2016, publicado el 4 de mayo de 2016), la política fiscal tiene como objetivo establecer los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas asegurando la consistencia en el tiempo de la política presupuestaria y garantizar la consolidación fiscal, sostenibilidad de la deuda y reducción de la pobreza con responsabilidad, prudencia y transparencia fiscal. Entendiéndose por Responsabilidad Fiscal:
Las políticas y compromisos de disciplina y ajuste fiscal que pretenden evitar la ejecución discrecional del gasto y el endeudamiento para logar la estabilidad macroeconómica, la seguridad del sistema financiero, un aumento de la inversión privada y en consecuencia a mejorar las condiciones sociales de los más pobres de una manera responsable”
Crisis Sanitaria COVID-19
La actual crisis sanitaria sin precedentes a nivel nacional e internacional, la que ha llevado a las autoridades a tomar medidas de confinamiento, restringiendo significativamente la movilidad de las personas y el nivel de actividad económica en el país, a su vez, el cierre de fronteras en los diferentes países han afectado los flujos de exportaciones e importaciones y frenando la producción manufacturera, la agropecuarias, el comercio y el transporte, en particular el de personas.
Por otra parte, la propagación de la pandemia a escala ha tenido un impacto negativo en los flujos de turistas nacionales e internacionales, repercutiendo en actividades como Hoteles y Restaurantes y las demás relacionadas.
El impacto de esta emergencia sanitaria es de una caída en la recaudación de impuestos y la erogación de mayores gastos, con el consecuente aumento en el déficit fiscal, por encima de lo establecido en el Artículo 3 de la Ley de Responsabilidad Fiscal (LRF) que establece Reglas Plurianuales de Desempeño Fiscal.
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Es importante mencionar que debido a esta crisis sanitaria el Congreso Nacional aprobó la suspensión (Cláusula de Excepción) por dos (2) años las Reglas Plurianuales de Desempeño Fiscal para el Sector Público No Financiero (SPNF) establecidas en el inciso a) y b) numeral 1), del Artículo 3, del Decreto No. 25-2016 que contiene de la LEY DE RESPONSABILIDAD FISCAL (LRF), en este Decreto se aprueban las nuevas proyecciones fiscales.
Lineamientos de Política Fiscal
Afianzar los logros alcanzados en materia de consolidación fiscal. Se
continuará con la implementación del proceso de consolidación fiscal, previsto en las Reglas Macrofiscales de la Ley de Responsabilidad Fiscal, permitirá afianzar el compromiso de preservar la sostenibilidad fiscal, consolidar las fortalezas Macrofiscales del país y generar los espacios necesarios para responder de manera oportuna ante eventos adversos que puedan afectar la actividad económica.
Contener la desaceleración de la presión tributaria. Se estima que los efectos
provocados por el COVID-19 impacte fuertemente en la presión tributaria, esto debido a las medidas del confinamiento que afectaron la demanda y por ende la recaudación, se estima que para 2020 la presión tributaria sea de 14.1%. Para 2021 se espera una recuperación de la actividad económica, el BCH prevé un crecimiento de 5.2% para 2021, lo anterior conlleva que para 2021 se espere una presión tributaria de 16.0%. En el largo plazo se buscaría llegar al nivel más alto de presión tributaria mostrado en Honduras en el año 2018 (18.5%), esto mediante mejoras administrativas y el fortalecimiento de la capacidad coercitiva del SAR.
Consolidación Financiera de la ENEE. La política del Sector energético de Honduras ha
estado dirigida a ampliar la cobertura a la población y al sector empresarial y su estrategia de los últimos años, ha estado focalizada en la ampliación del stock de capital en el sector y diversificar la matriz energética, aunque con una relativa atención al tema de costos. Por el lado de la demanda, se han abordado los temas de reforma tarifaria bajo el supuesto que esos ajustes llevarán a un uso más eficiente de la energía. Sin embargo, al hacer el balance tanto por el lado de la oferta como por la demanda
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(subsidios), se nota que ha habido muchas debilidades en su implementación, las cuales se reflejan en los resultados financieros de la ENEE.
El objetivo a mediano plazo es asegurar la sostenibilidad financiera de la ENEE aplicando políticas financieras y operativas en la empresa más agresivas para la reducción del Gasto Operativo, de manera de cerrar la brecha con cero atrasos de deuda con proveedores de energía, así como la búsqueda de soluciones financieras para reestructurar los pasivos a largo plazo de la empresa.
Fortalecer la Gestión de las Finanzas Públicas (GFP). Para el fortalecimiento de la GFP
se ha diseñado un plan de acción que cubre cuatro años y contiene los siguientes elementos:
1. Anclar la perspectiva de mediano plazo en la GFP: La agudización de la pandemia del Covid-19 y la expansión de las medidas de confinamiento de la población, ha generado un deterioro en la economía de Honduras, afectando las Finanzas Públicas del Estado, mayor a lo previsto, la senda de recuperación que establece la activación de la cláusula de excepción de la LRF proporciona la ruta para alcanzar la sostenibilidad fiscal, fijar las expectativas del mercado y, es una guía para las estrategias institucionales.
2. Implementar el Marco de Gasto de Mediano Plazo: la senda del déficit del SPNF en el mediano plazo, implica la obligatoriedad de implementar mecanismos presupuestarios basados en resultados para brindar bienes y servicios de calidad con menos recursos.
3. Manejo de Activos y Pasivos y de los Riesgos Fiscales.
4. Mejorar la Recaudación tributaria mediante el aumento de su base. 5. Fortalecimiento de las Política de Recursos Humanos y de Servicio Civil. 6. Actualizar los módulos informáticos transversales y su articulación plena al
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7. Fortalecer los mecanismos de rendición de cuentas y evaluaciones periódicas.
Techos:
Según lo establecido en la Ley de Responsabilidad Fiscal y su activación de la cláusula de excepción aprobada por el Congreso Nacional se tienen los siguientes techos:
a. El techo máximo anual de déficit del Balance Global del Sector Público No Financiero (SPNF) para el 2021 es de 4.0% del PIB.
b. El incremento anual del gasto corriente nominal de la Administración Central no puede ser mayor al promedio anual de los últimos 10 años del crecimiento real del PIB, más la proyección de la inflación promedio para el siguiente año. Considerando lo anterior el aumento del gasto corriente estimado para el año 2021 no puede ser mayor al 7.5%.
c. Los nuevos atrasos de pago al cierre del año fiscal, no podrá ser en ningún caso mayor al cero punto cinco por ciento (0.5%) del Producto Interno Bruto (PIB) en términos nominales.
d. El valor máximo que tendrán los nuevos atrasos de pago al cierre del ejercicio
fiscal 2021 será de: L3,251.7 millones PIB nominal = L 650,333.0 millones para el año 2021 x 0.5% = L3,251.7 millones.
Se consideran atrasos de pago cuando el plazo para la realización del pago excede de 45 días hábiles a partir de la fecha de registro de la firma del devengado de las obligaciones en el SIAFI.
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PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República del Ejercicio Fiscal 2021 asciende a L.288,145.1 millones monto superior en 2.1% (L. 5,809.6 millones) con respecto al presupuesto aprobado de 2020, variación reflejada en la Administración Central con un 4.5% (L.6.952.5 millones) debido a mayor endeudamiento externo; en la Administración Descentralizada se estima una reducción de 0.9% (L. 1,142.9 millones) debido a la proyección de fondos del tesoro nacional los cuales se reducen en un 9.4%, y el crédito interno. El siguiente cuadro muestra el detalle por Administraciones y fuentes de financiamiento.
En la Administración Central el financiamiento procederá en un 62.0% (L.100,654.7 millones) del tesoro nacional, recursos generados principalmente a través de los impuestos tributarios proyectados en L. 96,388.1 millones, monto inferior en 12.2% respecto al monto probado de 2020, producto de la actual crisis sanitaria que ha obligado a tomar medidas de confinamiento, afectando significativamente la actividad económica en el país; los ingresos no tributarios con L. 3,545.1 millones generados en conceptos de cánones y regalías, tasas, multas y derechos; el endeudamiento interno se programa en L. 22,733.8 millones por colocación de títulos valores con un incremento de L. 2,695.3 (13.5%) respecto al endeudamiento contemplado en el presupuesto aprobado
2019 2021
Devengado Aprobado Recomendado Absoluta % ADMINISTRACION CENTRAL 150,198,214,292 155,483,181,513 162,435,689,753 6,952,508,240 4.5 Tesoro Nacional 110,941,425,707 113,764,166,539 100,654,657,194 (13,109,509,345) -11.5
Recursos Propios 1,554,022,909 1,887,513,497 1,974,301,417 86,787,920 4.6
Crédito Interno 22,272,282,650 20,038,504,850 22,733,800,000 2,695,295,150 13.5
Fuentes Externas 15,430,483,026 19,792,996,627 37,072,931,142 17,279,934,515 87.3
SECTOR PUBLICO DESCENTRALIZADO 104,872,771,717 126,852,372,342 125,709,427,362 (1,142,944,980) -0.9 Tesoro Nacional 7,671,540,378 8,634,678,569 7,822,888,298 (811,790,271) -9.4
Recursos Propios 89,112,518,913 113,632,346,845 113,774,049,650 141,702,805 0.1
Crédito Interno 5,307,564,315 3,394,300,000 - (3,394,300,000) -100.0
Fuentes Externas 2,781,148,109 1,191,046,928 4,112,489,414 2,921,442,486 245.3
TOTAL SECTOR PUBLICO 255,070,986,008 282,335,553,855 288,145,117,115 5,809,563,260 2.1
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (cifras en Lempiras)
Descripción 2020
Recomendado 2021 - Aprobado 2020
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de 2020; los fondos externos ascienden a L. 37,072.9 millones distribuidos en L.8,542.1 millones por Préstamos a Largo Plazo y L.25,228.0 millones por préstamos sectoriales, estos últimos incluyen L.14,986.9 millones del Bono Soberano y L.2,497.3 millones para apoyo al sector MIPYME a realizarse a través de BANHPROVI según convenios suscritos con los organismos financiadores, entre los más representativos están The Bank of New York Mellon con L. 14,987.0 millones, Banco Centroamericano de Integración Económica con L. 10,788.8 millones y Banco Interamericano de Desarrollo con L. 5,628. 5 millones; en transferencias del sector externo se estiman L. 3,302.8 millones de los cuales 2,258.7 millones corresponden a alivio de deuda MDRI, L 320.3 a alivio de deuda HIPC y L.723.8 millones a donaciones de capital de organismos internacionales; estos recursos serán destinados al desarrollo de los sectores productivos y atender programas sociales considerados prioritarios para el Gobierno, como salud, educación, infraestructura y seguridad.
En el Sector Descentralizado, el presupuesto de gastos será financiado en un 90.5% (L. 113,774.0 millones) con recursos propios generados a través de la venta de bienes y servicios de las Empresas, contribuciones a la seguridad social, rentas de la propiedad y la disminución de la inversión financiera, según las operaciones de las Instituciones Financieras y de Seguridad Social; un 6.2% procederá del tesoro nacional en concepto de transferencias que la Administración Central realiza a las Universidades e Institutos Públicos para gastos de funcionamiento; el restante 3.3% corresponde a fuentes externas.
Conforme a la nueva estructura del Sector Público establecida en Decreto Ejecutivo PCM-009-2018 y PCM-025-2018 del 15 de marzo y 19 de julio de 2018 respectivamente, el Presupuesto de Egresos se presenta por Gabinetes Sectoriales e Instituciones sin adscripción a un Gabinete Sectorial, según el detalle siguiente:
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Los Gabinetes Sectoriales contaran con un presupuesto de L. 222,892.7 millones equivalentes a 77.4% del total; por el monto destacan los Gabinetes, Económico, Social e Infraestructura, Servicios y Empresas Publicas; los restantes L.65,252.4 millones corresponden al resto de Instituciones no comprendidas en dichos Gabinetes (no forman parte del Poder Ejecutivo, adscriptas a la Presidencia y fuera de Gabinetes). A nivel de cada Gabinete se destaca lo siguiente:
Gabinete Económico, tiene como finalidad estabilizar la situación macroeconómica del país como elemento fundamental para apoyar el saneamiento de las finanzas públicas, el crecimiento económico y la inversión en programas de reducción y alivio de la pobreza; para tal propósito se asignan L.87,240.3 millones monto superior en 5.0% (L.4,121.1 millones) con respecto al presupuesto aprobado de 2020, contribuyendo a este crecimiento las operaciones financieras (inversiones en títulos valores y concesión de préstamos) previstas en las Instituciones Financieras (BANHPROVI) y de Seguridad Social (INJUPEMP e IPM).
2019 2021
Devengado Aprobado Recomendado Absoluta % 1 Gabinete de Gobernabilidad 7,848,065,441 8,264,151,556 8,247,546,097 (16,605,459) (0.2)
2 Gabinete Social 51,573,642,938 55,498,102,059 57,895,320,558 2,397,218,499 4.3
3 Gabinete Económico 65,306,097,816 83,119,251,351 87,240,334,530 4,121,083,179 5.0
4 Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas
Públicas 49,947,079,694 52,870,532,670 50,831,596,484 (2,038,936,186) (3.9) 5 Gabinete de Prevención, Seguridad y Defensa 18,016,985,801 18,841,089,735 18,677,902,511 (163,187,224) (0.9)
Sub Total - Gabinetes Sectoriales 192,691,871,690 218,593,127,371 222,892,700,180 4,299,572,809 2.0
97 Entes que No Forman Parte del Poder Ejecutivo 8,310,003,571 7,526,211,890 9,475,166,643 1,948,954,753 25.9
98 Entes Adscritos a la Secretaría de la Presidencia 1,242,927,608 1,838,575,946 1,856,648,977 18,073,031 1.0
99 Entes Sin Adscripción a un Gabinete Sectorial 52,826,183,139 54,377,638,648 53,920,601,312 (457,037,336) (0.8)
255,070,986,008
282,335,553,855 288,145,117,112 5,809,563,257 2.1
(Cifras en Lempiras) ADMINISTRACION PUBLICA
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2021 POR GABINETE
TOTAL
No. Gabinete
2020 Recomendado 2021 - Aprobado 2020
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Comprende 31 instituciones de las cuales los institutos de previsión representan el 53.9% (L.47,019.0 millones), las instituciones financieras el 16.8% (L.14,694.8 millones), la diferencia (L.25,526.4 millones) corresponde a la Administración Central y otras Instituciones Descentralizadas; en la Administración Central se destacan las Secretaría de Desarrollo Económico, Agricultura y Ganadería, Finanzas y el Servicio de Administración de Rentas.
Gabinete Social es el responsable de formular, coordinar y ejecutar las políticas públicas en materia de educación, salud para la reducción de la pobreza, programas y proyectos orientados a la niñez, juventud, pueblos indígenas y afro hondureños, discapacitados, personas con necesidades especiales y adultos mayores.
Para el cumplimiento de estas funciones se asignan L.57,895.3 millones, monto incrementado en 4.3% (L.2,397.2 millones) comparado con el presupuesto aprobado de 2020 producto de una mayor asignación a las Secretaría de Salud, Educación y Desarrollo e Inclusión Social, las que en conjunto agrupan el 88.6% del total del Gabinete. Adicionalmente, con la nueva estructura de Gabinetes, este incluye las Universidades Públicas que en conjunto agrupan un presupuesto de L. 5,341.1 millones. El incremento observado (L.1,352.3 millones) en la Secretaría de Salud será utilizado entre otros, para servicios de hemodiálisis, subrogados, gestores, según convenio con Fondo Mundial y una asignación adicional al Hospital Escuela de L66.0 millones.
Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas tiene a su cargo la infraestructura y gestión de las empresas públicas para la prestación de servicios públicos, para lo que se asignan L.50,831.6 millones con una reducción de 3.9% (L.2,038.9 millones) respecto al presupuesto aprobado de 2020 debido principalmente a menores asignaciones en Inversión Estratégica de Honduras (INVEST-HONDURAS) debido a la finalizacion de importantes como ser proyectos de carreteras, sector al que se ha asignado mayor presupuesto en los últimos años.
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Con el objetivo de atender la seguridad ciudadana y defensa nacional, la prevención, investigación criminal, combate al narcotráfico, el terrorismo y el crimen organizado se asignan al Gabinete de Prevención, Seguridad y Defensa L.18,677.9 millones cantidad similar al presupuesto aprobado de 2020; considerándose incremento únicamente para la Secretaria de Seguridad (L. 48.8 millones) y la Agencia Hondureña de Aeronáutica Civil (25.8 millones).
El Gabinete de Gobernabilidad y Descentralización contará con un presupuesto de L. 8,247.5 millones monto disminuido en 0.2% (L16.6 millones) debido principalmente a una menores asignaciones al Instituto Nacional Agrario y a la Secretaría de Derechos Humanos; para la Secretaria de Gobernación, Justica y Descentralización y la Empresa Nacional de Artes Gráficas se contemplan incrementos moderados.
El resto de entes del Sector Público (sin adscripción a Gabinete) contaran con un presupuesto de L.65,252.4 millones equivalentes a 22.7% del presupuesto total e incrementado en 2.4% (L.1,510.0 millones) respecto al presupuesto aprobado producto del incremento de L. 1,827.0 millones en el servicio de la deuda según los compromisos con los organismos financiadores. El presupuesto asignado a los diferentes Fideicomisos constituidos por el Sector Publico, asciende a L. 13,328.5 millones, destacándose por su monto el Fondo de Protección Social (L. 2,881.7 millones), Fondo Social Reducción de la Pobreza (L.4,500.0 millones) y el Fideicomiso de Adquisición Medicamentos, Material Médico Quirúrgico con una asignación de L.1,000.0 millones. El Presupuesto de la Administración Central
El Proyecto de Presupuesto de Ingresos de la Administración Central para el Ejercicio Fiscal 2021 asciende a L. L162,435.7 millones procedentes de los ingresos tributarios, crédito interno y del sector externo; que se esperan obtener como efecto del crecimiento económico, así como de acciones administrativas que ejecutará el Servicio de Administración de Rentas y la Administración Aduanera de Honduras. (AAH); con respecto presupuesto aprobado de 2020 se espera un incremento de L. 6,952.6 millones (4.5%) al programarse mayor crédito interno y externo fuentes para compensar la caída de 12.2% prevista en los ingresos tributarios como efecto de la crisis ocasionada por la pandemia afectando significativamente la actividad económica.
17
El financiamiento por crédito interno previsto a través de la emisión y colocación de Bono se proyecta en L. 22,733.8 millones con un incremento de 13.4% respecto al presupuesto aprobado de 2020, el crédito externo se programa L. 33,770.1 millones conforme a convenios suscritos con los organismos financiadores y la Política de Endeudamiento aprobada para el Ejercicio Fiscal 2021.
Conforme a la actividad económica prevista para el 2021, se estiman ingresos corrientes por un monto de L.102,604.0 millones, representados
principalmente por ingresos
tributarios con L. 96,388.1 millones equivalentes a 59.0% del presupuesto total e inferiores en L.13,333.7 millones (12.2%) con respecto al presupuesto aprobado del 2020
previendo que la reactivación
económica será en forma gradual; dentro de este tipo de ingresos los
más representativos son los
impuestos sobre la producción, consumo y ventas, sobre importaciones y otros no tributarios. En los Ingresos no Tributarios se estima un monto de L. 3,545.1 millones, monto inferior en 9.9% (L.389.9
millones) con respecto al presupuesto aprobado de 2020, variación reflejada
principalmente en cánones y regalías al no contemplar el canon aeroportuario (L.300.0 millones) por el vencimiento en 2020 del contrato de concesión.
En ingresos de capital se proyectan L.3,302.8 millones provenientes de alivios de deuda por L.2,579.0 millones de los cuales L. L.2,258.7 millones corresponden a alivios MDRI y L.320.3 millones a Club de Paris; las donaciones de organismos internacionales se estiman en L.723.8 millones disminuyendo en L.934.9 millones.
18
Las fuentes de financiamiento por crédito interno y externo se programan L. 56,503.9 millones, monto superior en 58.5% con respecto al presupuesto aprobado en 2020 y equivalente a 34.8% del presupuesto total de la Administración Central; endeudamiento que incluye financiamiento para la reactivación de los sectores como la MYPIME y áreas prioritarias como salud y educación.
El Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Administración Central asciende a L. 162,435.7 millones de los cuales L.116,268.1 millones corresponden a gastos corrientes, dentro de estos los más representativos corresponden a las remuneraciones con L.55,313.0 millones (Secretarías e Instituciones Desconcentradas) con una diferencia de L.4,272.7 millones en relación al Presupuesto aprobado, debido al efecto del otorgamiento salarial a empleados públicos para los años 2020-2021 y negociado en 2019 con un costo total de L. 2,512 millones, ajuste a la planilla docentes L.1,300 millones; ajustes de salarios por asensos y demás escalafón a personal militar por valor de L.146.9 millones; se refleja las contrataciones de personal del Programa Con Chamba Vivis Mejor en la Secretaría de Trabajo y Seguridad Social por L. 199.9 millones; ajustes por antigüedad, vacaciones y demás en el resto de instituciones de la Administración Central.
Cód. Descripción Devengado 2019 Aprobado 2020 Vigente 2020 Recomendado 2021 % de Participación 11 INGRESOS TRIBUTARIOS 104,622,927,480 109,721,800,000 109,721,800,000 96,388,129,631 59.3 12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3,751,203,232 3,935,021,515 4,143,327,375 3,545,104,008 2.2 15
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO
GENERAL 670,225,463 630,200,000 759,188,127 587,199,297 0.4
17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1,093,370,864 1,194,525,379 1,194,529,188 2,023,547,375 1.2
18
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
A INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 168,070,602 150,000,000 212,011,279 60,000,000 0.0
22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 4,462,714,132 4,181,412,620 5,274,232,608 3,302,821,129 2.0
23 ACTIVOS FINANCIEROS 20,653,063 20,133,142 20,133,142 24,978,300 0.0
31 TÍTULOS DE DEUDA 22,272,282,650 20,038,504,850 20,038,504,850 22,733,800,000 14.0
32 PRÉSTAMOS 15,186,553,961 15,611,584,007 38,069,286,113 33,770,110,013 20.8
TOTAL 152,248,001,447 155,483,181,513 179,433,012,682 162,435,689,753 100.0
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO
19
De acuerdo al número de personal sobresalen la Secretaría de Educación con una asignaciones en servicios personales de L.26,217.1 millones lo que permitirá cubrir compromisos laborales de 60,380 docentes, 5,060 administrativos, 6,235 docentes PROHECO, 1,131 contratos y 681 jornales; la Secretaría de Salud contara L.8,383.1 millones lo que permitirá financiar el Anexo de Desglosado de sueldos y salarios con 16,309 puestos permanentes, 5,174 contratos y 4 jornales. El presupuesto asignado a la Secretaría de Seguridad en servicios personales asciende a L.4,735.9 millones monto que incluye el financiamiento para pago de 18,428 más personal administrativo, técnico y de apoyo, aplicación de ascensos y quinquenios, entre otros. La Secretaría de Defensa contará con 26,605 plazas permanentes y 141 contratos para lo que se asignan L. 5,401.9 millones.
Otra asignación representativa dentro de esta clasificación corresponde a intereses de la deuda con L. 23,821.5 millones, distribuidos en L.15, 690.7 millones para intereses de la deuda interna y L.8,130.8 millones corresponden a intereses de la deuda externa. En transferencias corrientes se contemplan L.16,290.0 millones de los cuales L.7,822.9 millones corresponden a transferencias al sector descentralizado y L.1,859.2 millones a los Gobierno Locales para gastos de funcionamiento.
El presupuesto previsto para gastos de funcionamiento (bienes y servicios) asciende a L.14,142.0 millones destinándose principalmente a contratación de servicios profesionales (L.4,040.3 millones), servicios básicos (L.990.3 millones), alimentos y bebidas (L.1,743.7 millones) según los requerimiento de los centros penales y hospitales, productos químicos y farmacéuticos (L.2,019.0 millones) por compra de medicamentos en la Secretaría de Salud y otros materiales y suministros (L.1,301.0 millones).
En otros gastos corrientes (L.6,701.6 millones) se incluyen L.4,742.5 millones para gastos de funcionamiento de los órganos constitucionales como el Congreso Nacional, Ministerio Publico y la Corte Supera de Justicia, entre otras. También se incluyen asignaciones para el financiamiento del proceso de elecciones a realizarse el próximo año, contemplándose un monto total de L.1,871.1 millones, asignando Consejo Nacional Electoral L.1,700.0 millones, al Registro Nacional de las Personal L. 112.7 millones y al Tribunal de Justicia Electoral L.58.4 millones.
20
Los gastos de capital ascienden a L. 25,941.3 millones de los cuales L.16,950.1 millones corresponden a transferencias de capital e incluyen L.6,428 a los Gobiernos Locales; la inversión en formación bruta de capital fijo se estima en L.7,342.7 millones. Según el Programa de Inversión Pública previsto para el 2021, a nivel de Gabinetes la inversión se concentrará Infraestructura Productiva (7,563.1 millones), Infraestructura Social (L.2,535.3 millones) y el Económico con 1514.9 millones). Como principales ejecutores de la inversión real se destacan, Inversión Estratégica de Honduras (INVEST-HONDURAS), Fondo Hondureño de Inversión Social y la Empresa Nacional de Energía Eléctrica.
En activos financieros se asignan L. 13,328.5 millones para diferentes Fideicomisos que representan un 8% del total de Presupuesto de la Administración Central, siendo los más representativos el Fondo de Protección y Seguridad Poblacional (L.2,881.7 millones), Fondo Social de Reducción de la Pobreza (L. 4,500.0 millones), Fideicomiso Adquisición de Medicamentos, Material Quirúrgico, Insecticidas e Insumos (L.1,000 millones), y el Fideicomiso Aeropuerto Internacional de Palmerola (L.663 millones), entre otros. La amortización de la deuda asciende a L.15,346.1 millones, según los vencimientos para el 2021 de los títulos valores y préstamos externos.
Código Descripción Monto
2 Gasto Corriente 116,268,060,321
Remuneraciones a los empleados 55,312,956,817
Uso de bienes y servicios 14,141,966,525
Intereses 23,821,472,389
Transferencias y donaciones corrientes 16,290,047,598
Otros gastos corrientes 6,701,616,992
2 Gasto de Capital 25,941,304,918
Inversión en formación bruta de capital 7,342,743,136
Transferencias y donaciones de capital 16,950,134,992
Otros gastos de capital 1,648,426,790
142,209,365,239 Presupuesto de la Administración Central
Clasificación Económica del Gasto
21
De acuerdo a la finalidad del gasto, se destinara un 44.8% a servicios públicos generales con una asignación de L.72,775.8 millones, de los cuales L.41, 352.5 millones corresponden al servicio de la deuda; contribuyen también los servicios de administración gubernamental y dirección superior, funciones realizadas a través de la
Secretaría de Finanzas, Secretaría de
Gobernación, Justica y Descentralización,
Servicio de Administración de Rentas y la
Secretaría de Relaciones Exteriores, entre otras; la finalidad de Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas representa un 20.0% (L32,076.0 millones) contribuyen el presupuesto asignado a la Secretaría de Educación donde se realizarán acciones orientadas a la universalización de la educación, asimismo se orientaran recursos a la erradicación del analfabetismo y educación para todos los municipios del Honduras, también contribuye a esta finalidad las funciones realizadas a través de la Secretaría de Trabajo y Seguridad Social y la Dirección de Ciencia y Tecnología Agropecuaria.
La finalidad de Defensa y Seguridad se realizará con una asignación de L.22,328.5 millones, equivalentes al 13.7% respecto al presupuesto total, a fin de brindar seguridad a la ciudadanía mediante los servicios de policía, defensa militar y servicios judiciales entre los más significativos; a Servicios de Salud se destinará el 10.9% (L.17,705.0 millones) realizando funciones de atención medica hospitalaria y promoción y prevención de la salud; siendo el presupuesto asignado a la Secretaría de Salud el más representativo; finalmente el 10.8% restante (L.17,550.5 millones) permitirá atender asuntos económicos, protección de medio ambiente, protección social, vivienda y servicios comunitarios.
22
A. El Presupuesto de la Administración Descentralizada
El Proyecto de Presupuesto de Ingresos de la Administración
Descentralizada asciende a
L.125,709.4 millones, monto inferior en 0.9% (L.1,142.9 millones) respecto al presupuesto aprobado de 2020 al proyectarse menores ingresos en contribuciones a la seguridad, transferencias de la administración central producto de las medidas de racionalización de gastos, y prestamos; dadas las funciones asignadas a este sector el 33.0% (L.41,953.4 millones) procederán de ingresos de operación a través de las actividades realizadas por las Empresas Públicas, 18.0% de contribuciones a la seguridad social (L.21,899.0 millones) y 20.0% (L.25,283.4 millones) de activos financieros, compuestos por la recuperación de préstamos y la venta de títulos valores derivado de la actividad financiera y crediticia. En rentas de la propiedad se estiman L.21,327.2 millones equivalentes a 17.0% del presupuesto total y generados por intereses sobre préstamos e inversiones en títulos valores según la actividad financiera programada en los institutos de previsión e instituciones financieras; otra fuente importante corresponde a transferencias de la Administración Central que reciben los Institutos Públicos y las Universidades para gastos de funcionamiento y en menor porcentaje para ejecución de proyectos.
Congruente con la naturaleza de la gestión institucional del sector, el 76.5% se clasifican en ingresos corrientes con L.9,168.0 millones procedentes de los ingresos de operación representados principalmente por los servicios de energía eléctrica, comunicaciones, agua, servicios portuarios e intereses sobre depósitos, entre otros rubros; las contribuciones a la seguridad social se estiman en L.21,899.0 millones con una reducción de L. 1,158.6 millones según las proyecciones realizadas por estas instituciones.
23
Las rentas de la propiedad generadas por las inversiones financieras ascienden a L.21,327.8 millones, monto similar al presupuesto aprobado de 2020 según la actividad financiera prevista para el 2021; corresponden L. 4,672.6 millones a intereses sobre préstamos, L.8, 873.6 millones por depósitos internos y L. 7,311.2 millones por títulos valores. Las transferencias corrientes ascienden a L. 7,757.2 millones disminuidas en 729.0 millones debido a los recursos previstos en la Administración Central, estas incluyen L.4,008.2 millones corresponden a la UNAH, L.1,674.7 millones al Hospital Escuela con un leve crecimiento para cubrir gastos en servicios personales.
Los Ingresos de Capital ascienden a L.1,760.2 millones incrementados en 23.7% comparado con el presupuesto aprobado del 2020, y corresponden a recursos generados por la venta de activos y transferencias de capital procedentes de la Administración Central para el financiamiento de proyectos, dentro de estas el monto más significativo corresponde a L. 1,405.8 millones de la ENEE. En activos financieros se estima un monto de L.25,283.4 millones monto superior en L.507.7 millones con respecto al presupuesto de 2020, debido a la proyección de la venta de títulos valores, contribuyendo principalmente las operaciones financieras programadas por los Institutos de Seguridad Social, principalmente en el INJUPEM e IPM.
También se incluye la obtención de préstamos por un monto de L. 2,497.8 millones, endeudamiento que será contratado por BANHPROVI, fondos que serán destinados al financiamiento de la MYPIME.
Cód. Descripción Devengado 2019 Aprobado 2020 Recomendado
2021
% de Participación
11 INGRESOS TRIBUTARIOS 59,319
-12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 725,540,263 869,842,978 644,658,397 0.5 13 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 19,567,969,483 23,057,532,230 21,898,958,436 17.4 14 CONTRIBUCIONES A OTROS SISTEMAS 1,052,840,756 1,643,830,175 1,727,510,463 1.4 15
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO
GENERAL 665,027,024 984,313,784 859,126,327 0.7 16 INGRESOS DE OPERACION 37,037,738,539 40,691,414,917 41,953,359,229 33.4 17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 16,985,296,421 21,526,781,367 21,327,184,992 17.0 18
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
A INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 2,809,080,960 8,486,197,143 7,757,236,371 6.2 21 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 63,000 9,061,437 6,208,214 0.0 22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 417,591,573 1,413,352,354 1,753,955,341 1.4 23 ACTIVOS FINANCIEROS 23,375,447,907 24,775,745,957 25,283,399,592 20.1 31 TÍTULOS DE DEUDA 5,319,522,803 -32 PRÉSTAMOS 2,369,729,609 3,394,300,000 2,497,830,000 2.0
TOTAL 110,325,907,656 126,852,372,342 125,709,427,362 100.0
ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO (Cifras en Lempiras)
24
Para el Ejercicio Fiscal 2021 el presupuesto de egresos de la Administración Descentralizada asciende a L.125,709.4 millones monto inferior en 0.9% (L.1,142. 9 millones) respecto al presupuesto aprobado del 2020, según la proyeccion de los ingresos propios y la reduccion contemplada en las transferencias que se reciben de la Administración Central y un menor endeudamiento interno.
Según la clasificación económica del gasto, el 63.4% (L.79,754.0 millones) del presupuesto corresponde a gastos corrientes al incluir los gastos de funcionamiento y asignaciones relevantes para la gestion institucional, como remuneraciones, bienes y servicios y transferencias por jubilaciones y pensiones, entre otras.
Dentro de esta categoría, los conceptos mas representativos corresponden a bienes y servicios con L.36,960.2 millones al incluir asignaciones para la compra de energia para reventa por L.23,238.9 millones (incluye diesel y bunker), servicios comerciales y financieros por L.4,725.8 millones, alimentos y bebidas por L.829.3 millones estos incluyen productos de la canasta basica y granos para comercializacion (L.678,4 millones) a traves de BANASUPRO e IHMA respectivamente, productos quimicos, farmaceuticos, combustibles y lubricantes por L. 2,080.2 millones monto que incluye la compra de medicamentos del Hospital Escuela y el IHSS, entre los mas relevantes. El presupuesto para remuneraciones (sueldos y salarios, colaterales, aportes patronales, y prestaciones laborales) asciende a L.18,534.7 millones con un incremento de 267.0 millones (1.5%) al incluirse ajustes en los salarios por negociaciones de Contratos Colectivos y Reglamentos Internos, nuevas plazas (BCH), tambien se incluye una asignacion de L. 888.1 millones para prestaciones laborales.
Otro grupo representativo corresponde a transferencias corrientes con L.18,399.4 millones cantidad equivalente a 23.1% de los gastos corrientes, correspondiendo principalmente a jubilaciones y pensiones programadas en las Instituciones de Seguridad Social en L.16,793.6 millones con un incremento de 6.9% por crecimiento de la población pasiva y revalorizaciones a dichos beneficios.
25
En intereses de la deuda se proyecta un monto de L. 5,859.8 millones de los cuales L.1,990.6 millones corresponden a intereses de la deuda del bonos soberanos, valor que será traslado por la ENEE a la Secretaría de Finanzas y L.2.714.2 se registran en el BCH por interses sobre titulos valores, como parte de los costos de la política monetaria a cargo del Banco.
Los gastos de capital ascienden a L. 3,825.9 millones de los cuales 94.4% (L. 3,609.9 millones) corresponden a bienes capitalizables en concepto de maquinaria, equipo y construcciones y mejoras de los proyectos; según lo contemplado en el Programa de Inversión Pública estos serán ejecutados por la ENEE (L.1,722.5 millones), la ENP (L. 20.4 millones) y la UNA (L.5,2 millones); el restante 5.6% (L.216.0 millones) corresponde a transferencias de capital recursos que conforme al Decreto Ejecutivo No. PCM-013-2017 publicado el 4 de febrero de PCM-013-2017 y Decreto Ejecutivo No. PCM-027-PCM-013-2017 publicado el 25 de marzo de 2017, se asignan al Fideicomiso Fondo Social Reducción de la Pobreza.
La inversion financiera en titulos valores y concesion de prestamos asciende a L.39,521.3 millones valor incrementado en 3.3% (L.1,282.6 millones) con respecto al presupuesto aprobado del 2020 variacion observada principalmente en la concesión de prestamos según proyeccion de las Instituciones de Seguridad Social y las financieras, de estas el BANHPROVI para el 2021 dispondra de nuevos recursos para atender el sector de las MYPIMES.
En concepto de amortizacion de la deuda se contempla un monto de L.2,607.2 millones, pagos programados en la ENEE, BCH, BANHPROVI, ENP, HONDUTEL, UNAH, CONSUCOOP e INFOP, según los compromisos y proyecciones de pagos acordados con los organismos financiadores.
26
Según la clasificacion del gasto por finalidad y funcion, los gastos realizados por la administración descentralizada se
destinaran a las finalidades de
protección social con un monto de L.52,626.6 millones equivalentes al 41.9% del presupuesto total cumpliendo esta finalidad a traves de la previsión, asistencia y proteccion social a cargo de las Instituciones de Seguridad Social mediante las jubilaciones y pensiones; Asuntos Economicos con L.51,518.4 millones equivalentes a 41.0%; contribuyen a esta finalidad las actividades económicas realizadas por las Empresas Públicas mediante el suministro de energía,
Código Descripción Monto
2 Gasto Corriente 79,754,035,854
Remuneraciones a los empleados 18,534,695,633 Uso de bienes y servicios 36,960,219,470
Intereses 5,859,754,556
Transferencias y donaciones corrientes 18,399,366,195
Otros gastos corrientes 0
2 Gasto de Capital 3,825,889,927
Inversión en formación bruta de capital 3,609,889,927 Transferencias y donaciones de capital 216,000,000
Otros gastos de capital 0
83,579,925,781
Clasificación Económica del Gasto
Presupuesto de la Administración Descentralizada (Valores en Lempiras)
27
comunicaciones, y las Instituciones Financieras atraves de la función de seguro y finanzas y otros servicios económicos.
El restante 17.0% corresponde a las finalidades de Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas con L. 7,446.1 millones contribuyendo la enseñanza superior realizada por las Universidades, formación profesional y las funciones de investigación, cultura y actividades recreativas; los Servicios de Salud con L. 9,038.7 millones representados principalmente por atención médica hospitalaria que brinda el Instituto Hondureño de Seguridad Social y el Hospital Escuela Universitario, a la finalidad de Vivienda y Servicios Comunitarios se destinaran L.963.9 millones a traves del abastecimiento de agua proporcionado por el Servicio Nacional de Acueductos y Alcantarillados; finalmente a Servicios Públicos Generales se asignan L. 4,837.7 millones.
Inversión de la Administración Pública
La Inversión Pública desempeña un papel fundamental en la estrategia nacional de desarrollo contra la pobreza; en la implementación de una inversión eficiente, se
necesita formular planes
estratégicos tanto
sectoriales, regionales como un plan nacional, los cuales
marcarán patrones
correlacionales en el
ejercicio de una buena gestión pública, orientadoras a la realización de un bien, obra o servicio para beneficio del país, con miras al desarrollo, inclusión social y participación ciudadana en coherencia con las prioridades de Gobierno en el marco del Plan de Todos para una Vida Mejor.
28
Para el ejercicio fiscal 2021, se presenta el Plan de Inversión Pública (PIP) por un monto
de L24,023.38 millones para la ejecución de 78 proyectos, de los cuales 68 son proyectos
de Inversión Publica por un monto de L.12,408.1 millones, 4 Proyectos de Asociacion Pública Privada (APP) entre los que se encuentran Corredor Logístico, Centro Cívico Gubernamental, Aeropuerto Palmerola y Obras Urbanas de La Lima por un monto total de L3,048.79 millones, y 6 Programas estratégicos de Gobierno (Vida Mejor, Infraestructura Vial, FINA e Infraestructura de las Islas de la Bahía, Fideicomiso Nacional De Apoyo Y Promoción Del Deporte, Fideicomiso: Mejoramiento de la Infraestructura Vial de los Departamentos de Colón y Atlántida).
El Plan de Inversión Pública representa el 3.8% del PIB proyectado para el 2021. Para la Administración Central corresponden L23,684.68 millones representativos del 98.6% de la Inversión total, los restantes L338.7 millones corresponden al Sector Descentralizado y representa el 1.4% de la Inversión total.
En su conjunto, el Plan de Inversión Pública para el año 2021 representa el 8.34% del monto del Presupuesto General de la República para dicho año.
El Programa de Inversión Pública recomendado SEFIN para el año 2021, muestra un decremento del -5% (L1,187 millones) en comparación al año 2020, existe una reduccion que se refleja a nivel de institucion de las cuales se puede mencionar la Secretaía de Salud, Secretaría de Trabajo y Seguridad Social, Inversión Estratégica de Honduras (INVEST-HONDURAS), como las mas relevantes, entre otras. Las principales disminuciones es debido a que proyectos importantes ya finalizan su etapa de ejecución como ser los proyectos de carreteras que ha sido el sector que siempre con un mayor presupuesto asignado en los últimos años.
29
No.
Proyectos Monto
No.
Proyectos Monto
Entes que no forman parte del Ejecutivo - - 1 101.47 100%
0180 - Registro Nacional de las Personas - - 1 101.47 100%
Entes sin Adscripción a un Gabinete 2 216.7 1 281.12 23%
0010 - Poder Judicial 1 75.7 - - 0% 1801 - Alcaldia Municipal del Distrito Central 1 141.0 1 281.12 50%
Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas 39 8,423.0 39 7,563.09 -11%
0022 - Fondo Hondureño de Inversión Social 5 504.2 6 1,482.33 66% 0031 - Inversión Estratégica de Honduras (INVEST-HONDURAS) 12 2,902.3 12 2,003.18 -45% 0120 - Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 6 579.8 12 618.41 6% 0144 - Programa Nacional de Desarrollo Rural y Urbano Sostenible 1 149.3 1 51.53 -190% 0449 - Servicios Financieros de la Administración Central 8 2,970.2 1 1,664.71 -78% 0801 - Empresa Nacional de Energía Eléctrica 6 1,230.1 6 1,722.49 29% 0803 - Empresa Nacional Portuaria - - 1 20.44 100% 0804 - Empresa Hondureña de Telecumunicaciones 1 87.1 - - 0%
Gabinete de Prevención, Seguridad y Defensa 2 521.1 1 412.15 -26%
0041 - Comisiuon Permanente de Contingencias 1 108.3 0 - 0% 0070 - Secretaría de Seguridad 1 412.8 1 412.15 0%
Gabinete Económico 11 1,316.0 7 1,514.94 13%
0028 - Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal 1 51.5 1 99.09 48% 0037 - Servicio de Administración de Rentas 1 94.2 1 291.00 68% 0051- Centro Nacioal de Educación para el Trabajo 1 2.0 - - 0% 0100 - Secretaría de Finanzas 3 295.9 1 162.00 -83% 0130 - Secretaría de Trabajo y Seguridad Social 1 142.0 1 86.66 -64% 0140 - Secretaría de Agricultura y Ganadería 4 730.4 3 876.19 17%
Gabinete Social 17 2,144.6 19 2,535.32 15%
0050 - Secretaría de Educación 3 452.9 2 311.66 -45% 0060 - Secretaría de Salud 5 997.2 5 459.67 -117% 0240 - Secretaría de Desarrollo e Inclusión Social 7 659.6 8 992.32 34% 0244 - Dirección Nacional del Programa Ciudad Mujer 1 8.5 1 9.20 8% 0402 - Agencia Estratégica de Proyectos Productivos, Ambientales y
Sociales de Honduras - - 2 577.42 100% 0449 - Servicios Financieros de la Administración Central - - 0 179.84 100% 0702- Universidad Pedagogica Nacional Francisco Morazan 1 26.4 - - 0% 0703 - Universidad Nacional de Agricultura - - 1 5.20 100%
Sub-Total PIP 71 12,621.4 68 12,408.08 -2%
4620 - Superintendencia de Alianza Público Privada (SAPP) 5 4,576.9 4 3,048.79 -50% 69153 - Fideicomiso Fondo Social Reducción de la Pobreza (Vida
Mejor, Reactivación Agricola, Generación de Empleo, Subsidio Vivienda, Migración Progresiva de la Merienda al Plato Escolar)
1
4,500.0
1 4,500.00 0% 69155 - Fideicomiso: Mejoramiento De La Infraestructura Y
Servicios Del Departamentos De Islas De La BahíA - - 1 50.00 100% 69156 - Fideicomiso: Mejoramiento de la Infraestructura Vial de los
Departamentos de Colón y Atlántida - - 1 39.20 100% 69220 - Fideicomiso Nacional De Apoyo Y PromocióN Del Deporte - - 1 40.00 100% 69270 - Fideicomiso de Infraestructura Vial 1 2,500.0 1 2,850.00 12% Fideicomiso de Inversiones y Asignaciones FINA 1 1,013.0 1 1,087.30 7%
Total General 79 25,211.3 78 24,023.38 -5%
Gabinete Sectorial / Institución
2020 2021
Variación (%) Programa de Inversión Púbica Institucional
Valores en Millones de Lempiras
El Plan de Inversión Pública (PIP) programado para el año 2021, se concentra principalmente en el
Gabinete de Infraestructura,
Servicios y Empresas Públicas con el 79% y Gabinete Social con el 12%, ambos Sectores concentran el 91% de la inversión para el 2021. El restante 9% es representado por el resto de los Gabinetes Sectoriales.
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Financiamiento: El Plan de
Inversión Pública se conforma por 68 Proyectos, 4 APP´s y 6 Programas de Gobierno (Programa Vida Mejor,
Infraestructura Vial, FINA,
Infraestructura de las Islas de la Bahía, Fideicomiso Nacional De Apoyo Y Promoción Del Deporte, Fideicomiso: Mejoramiento de la
Infraestructura Vial de los
Departamentos de Colón y
Atlántida), totalizando 78 Proyectos. El 53% es financiado con fondos nacionales, los cuales incluyen la ejecucion de proyectos ejecutados bajo modalidad APP y para los
Programas (Vida Mejor,
Infraestructura Vial, FINA
Infraestructura de las Islas de la Bahía, Fideicomiso Nacional de Apoyo y Promoción Del Deporte, Fideicomiso: Mejoramiento de la
Infraestructura Vial de los
Departamentos de Colón y Atlántida); el 41% por Crédito Externo y la diferencia de 6% correspondiente a donaciones, concentrándose en los principales Organismos multilaterales como el BID, BCIE, Banco Mundial, OPEC y los Bilaterales representados por Japón, Corea, el Gobierno de los Estados Unidos, entre otros.
Para el año 2021 se incluyen 9 proyectos nuevos de los sectores, Carretero (1), Productivo (2), Agua y Saneamiento (2), Educación (2), y Modernización del Estado (2).
Fuente/Organismo Año 2020 Año 2021 Variación (%) 11 - Tesoro Nacional 975.10 515.99 -47% 12 - Recursos Propios 177.90 167.93 -6% 21 - Credito Externo 9,775.70 9,861.51 1% JICA 540.10 573.28 6% BM 2,183.80 2,108.73 -3% BCIE 1,930.40 2,046.41 6% BEI - 37.75 0% BID 4,200.40 4,414.27 5% ITALIA 14.00 27.44 96% INDIA 97.40 187.39 92% KOREA 394.20 51.53 -87% FIDA 175.10 242.33 38% KFW 20.20 22.65 12% OPEC 141.00 114.53 -19% ORGANISMOS VARIOS 79.20 35.19 -56% 22 - Donaciones Externas 1,692.80 1,418.19 -16% ANDALUZA 2.00 -100% AID 293.90 222.69 -24% BM 221.70 172.88 -22% BID 216.20 345.51 60% CEE 212.70 83.52 -61% FIDA 21.30 2.70 -87% KFW 187.20 372.71 99% ORGANISMOS VARIOS 537.80 218.18 -59% Sub - Total 12,621.50 11,963.62 -5% Reducción de la Pobreza 4,500.00 4,500.00 0% Programa de Infraestructura Vial 2,500.00 2,850.00 14% Proyectos Financiados
Bajo Modalidad APP 4,576.90 3,572.46 -22% Infraestructura de las
Islas de la Bahía - 50.00 0% FINA 1,013.00 1,087.30 7%
Total General 25,211.40 24,023.38 -5%
Programa de Inversión Pública Por Fuente y Organismo
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Prioridades en la Inversión Pública. Para el año 2021 se continuará con el proceso de
Alineamiento y Ordenamiento del Programa de Inversión Pública con el Plan Estratégico de Gobierno, el cual consiste en la implementación de lineamientos de política en los siguientes aspectos:
Estandarización de Estrategias de Ejecución
Racionalización del Gasto
Focalización de Proyectos
Definición de procesos de comunicación por Programas.
En el siguiente cuadro, se muestra un resumen de las principales metas físicas del PIP año 2021 en función con los objetivos del Plan Estratégico de Gobierno:
Principales Metas Físicas de la Inversión Pública 2021
Objetivos del Plan Estratégico de
Gobierno Metas Físicas Programa de Inversión Pública 2021
Gabinete Social
Fortalecer la protección social a las familias en condiciones de extrema pobreza, mediante la ampliación de transferencias monetarias condicionadas y el mejoramiento de condiciones básicas de las viviendas; y, al mismo tiempo, ampliar con visión de universalidad la cobertura y la calidad de los servicios de educación y salud, a fin de potenciar las capacidades para la superación gradual y progresiva de la pobreza.
Sector Protección Social
Atención de cobertura para 544,098 habitantes en la región Occidental mediante la oferta de servicios de salud y nutrición, en especial para las mujeres, jóvenes y niños. De igual manera entrega de 30,187 kits escolar a niños y niñas.
95,000 hogares que recibirán Transferencias Monetarias Condicionadas (TMC) zona rural y urbana.
Sector Educación
Estudios y diseños de 115 centros educativos, distribuidos en los Departamentos de Copán, El Paraíso, Gracias a Dios, Lempira, Olancho y Yoro.
Construcción y equipamiento de 24 Centros Educativos con módulos de tres aulas del tercer ciclo, capacitación a 131 docentes en servicio del tercer ciclo con metodología activa, en los Departamentos de Copán, Lempira, Santa Bárbara, Intibucá, La Paz, Ocotepeque, Francisco Morazán y Cortés.
Formulación y Supervisión de Proyectos de Infraestructura de acuerdo a priorización de la Fase V, correspondiente a 20 Centros
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Principales Metas Físicas de la Inversión Pública 2021
Objetivos del Plan Estratégico de
Gobierno Metas Físicas Programa de Inversión Pública 2021
Educativos en Lempira, Ocotepeque, La Paz, Gracias a Dios, Copán, Santa Bárbara, Intibucá, Comayagua, Valle y Choluteca. Formulación y diseño de 70 proyectos de infraestructura escolar y 21 centros educativos mejorados, inversión de US$80 millones. 3 centros educativos terminados en el occidente del país.
Construcción de Edificio Multifuncional de Talleres y Laboratorios en el Centro Universitario Regional de San Pedro Sula de la UPNFM. Realiza su intervención en el Departamento de Cortés (San Pedro Sula). El Proyecto consiste en la construcción de un edificio de tres plantas con un total de 3,240 metros cuadrados de construcción el cual contará con 35 espacios disponibles; con el cual se espera satisfacer la demanda de servicios educativos a nivel superior en la formación de docentes en la zona Norte. Además, contribuirá a incrementar la cobertura en 1,960 estudiantes, 147 profesores y 39 empleados administrativos en el Centro Universitario Regional de San Pedro Sula, Cortés.
Sector Salud
Dentro de la Red de inclusión Social se espera realizar la atención en servicios de Salud en una población estimada en 1.4 millones de habitantes de los Departamentos de Francisco Morazán, Gracias a Dios e Islas de la Bahía.
En el área de servicios de salud Materno - Neonatal, se espera realizar atención en servicios de Salud en una población estimada en 2.9 millones de habitantes de los Departamentos de Choluteca, Comayagua, Copán, Cortés, Francisco Morazán, Intibucá, La Paz, Lempira, Ocotepeque, Olancho y Santa Bárbara. Mediante 9 gestores descentralizados en Primer Nivel y 6 en Segundo Nivel; de los cuales 7 de los gestores apoyan con actividades COVID-19. Con la iniciativa regional de eliminación de la Malaría, se realizara la atención en servicios de Salud en una población estimada en 1.9 millones de habitantes de los Departamentos de
