CAFAE – MEM
ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO DICIEMBRE 2020
COMITE DE ADMINISTRACION DEL FONDO DE ASISTENCIA Y
ESTIMULO DEL MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre del 2020
( Expresado en Soles )
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo ( Nota 3 ) 188,307 Cuentas por Cobrar Comerciales ( Nota 4 ) 6,333 Otras Cuentas por Cobrar ( Nota 5 ) 50,859
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 245,500
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles y Equipos Diversos ( Nota 6 ) 1,151,175 ( - ) Depreciación Acumulada ( Nota 6 ) -213,705
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 937,470
TOTAL ACTIVO 1,182,970
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar ( Nota 7 ) 1,770 Otras Cuentas por Pagar ( Nota 8 ) 182,656
TOTAL PASIVO CORRIENTE 184,426
Provisión para Beneficios Sociales ( Nota 9 ) 484
TOTAL PASIVO 184,910
PATRIMONIO
Capital ( Nota 10 ) -
COMITE DE ADMINISTRACION DEL FONDO DE ASISTENCIA Y
ESTIMULO DEL MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZAAl 31 de Diciembre del 2020
( Expresado en Soles )
Ingresos Propios ( Nota 11 ) 181,052
TOTAL INGRESOS BRUTOS 181,052
Servicios prestados por terceros ( Nota 12 ) -63,287
VALOR AGREGADO 117,764
Cargas de personal ( Nota 13 ) -40,870 Tributos ( Nota 14 ) -4,073
EXCEDENTE (INSUFIC) BRUTO DE EXPLOTACION 72,821
Ingresos diversos - transferencias del MEM ( Nota 15 ) 5,976,520
Ingresos diversos ( Nota 16 ) 23,604
Incentivos económicos ( Nota 17 ) -5,976,520
Cargas diversas de gestión ( Nota 18 ) -195,611 Provisiones del ejercicio ( Nota 19 ) -16,840
RESULTADO DE EXPLOTACION -116,026
Ingresos excepcionales
Ingresos financieros ( Nota 20 ) 9,642
Cargas financieras ( Nota 21 ) -813
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I.R -107,198
Participación de utilidades -
Impuesto a la renta -
RESULTADO DEL EJERCICIO -107,198
………..
C.P.C. ALFREDO A. ARAGÓN SANJINÉS
MATRICULA Nº 31239
CAFAE: MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
C.P.C. ALFREDO A. ARAGÓN SANJINÉS MATRICULA Nº 31239 CAFAE: MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE ASISTENCIA Y
ESTIMULO DEL MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(Expresado en Soles)
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1. ACTIVIDAD ECONOMICA
Con Resolución Ministerial Nº 289-89-EM/SG del 11 de agosto de 1989 se crea el Fondo de Asistencia y Estimulo del Ministerio de Energía y Minas (en adelante CAFAE – MEM) y que mediante R.M. N° 298-98 EM/SG de fecha 22 de Junio de 1998, se aprueba su Reglamento. La creación de CAFAE-MEM tiene por finalidad el brindar asistencia familiar, de esparcimiento, educativa y económica.
El Comité de Administración se encuentra integrado por:
Un representante del titular del Pliego Presupuestal del MEM, quien ejerce la función de Presidente del Comité.
El Jefe de la Oficina de Recursos Humanos, quien ejerce la función de Secretario del Comité. El Director de la Oficina Financiera, quien ejerce la función de Tesorero del Comité.
Tres representantes titulares de los trabajadores y tres representantes suplentes, elegidos por los propios trabajadores que pertenecen al CAP.
Por disposiciones legales vigentes el CAFAE-MEM se encuentra exonerado de Impuesto a la Renta y afecta al Impuesto General a las Ventas.
2. PRINCIPALES NORMAS, PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
Los estados financieros del CAFAE se preparan observando la Directiva Nº 001-2020-EF/51.01 de fecha 18 de enero del 2020, los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, las Normas Internacionales de Contabilidad, las Normas Internacionales de Información Financiera y la legislación vigente conforme le son aplicables.
a.- Uniformidad
d.- Transacciones en moneda extranjera.
Las operaciones en moneda extranjera son registradas en moneda nacional utilizando el tipo de cambio de la fecha en que ocurren, tipo de cambio compra para los activos y tipo de cambio venta para los pasivos. Las diferencias de cambios que se generen entre la fecha de la transacción y la fecha de cierre se reconocen en el Estado de Ganancias y Pérdidas como ingreso o gasto.
e.- Provisiones
Se reconocen cuando CAFAE-MEM tiene una obligación presente (legal) como resultado de un evento pasado y es probable que se requieran recursos para cancelar la obligación. Las provisiones se revisan cada periodo y se ajustan para reflejar la mejor estimación a la fecha del Balance General.
f.- Contingencias
Los activos contingentes no se han reconocido en los estados financieros y se revelan cuando es probable que se produzca un flujo de entrada de beneficios económicos. Estos se reconocen cuando la realización es virtualmente segura. En tanto que los pasivos contingentes son revelados si estos se producen.
g.- Uso de estimados y supuestos
La preparación de los estados financieros también requiere que el Comité de Administración lleve a cabo estimaciones y juicios para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, de ingresos y gastos, el monto de contingencias y la exposición de eventos significativos en notas a los estados financieros. El uso de estimaciones razonables es una parte esencial de la preparación de estados financieros y no menoscaba su fiabilidad. Las estimaciones y juicios determinados por el Comité de Administración, son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y toda información que sea considerada relevante. Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos se refieren a la determinación de las provisiones por depreciación de Activos Fijos, Amortización de Intangibles y las provisiones de beneficios sociales.
h. Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o patrimonio de acuerdo al hecho contractual que les dio origen. Los intereses, las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o pasivo, se registran como gastos o ingresos. Los pagos a los tenedores de los instrumentos financieros registrados como patrimonio se registran directamente en el patrimonio neto. Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden a los depósitos en bancos, las cuentas por cobrar, inmuebles maquinarias y equipos, y los pasivos en general.
i.- Cuentas por Cobrar Diversas
Son generadas, principalmente, por los préstamos a los trabajadores nombrados, los cuales son descontados a través de planillas de incentivos de manera mensual, se refleja el capital del préstamo en el Estado de Situación Financiera al cierre de cada mes, llevándose los intereses del préstamo al Estado de Resultados Integrales. j.- Reconocimiento de Ingresos y Gastos
Son registrados como ingresos los recursos transferidos por el Ministerio de Energía y Minas, para el cumplimiento de los Incentivos Económicos del personal nombrado. Así mismo se reconoce el gasto al momento del pago de dichos incentivos.
Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean favorables o no para el CAFAE – MEM, son reconocidas como un ingreso o gasto financiero cuando se devengan.
NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO
NOTA : 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104111 SCOTIABANK M.N. 044-107-0005 157,365.57
104112 SCOTIABANK M.E. 000-4074907 24,280.17
104131 BCO DE LA NACIÓN TRANSF 334375 668.49 104132 BCO DE LA NACION DETRAC 701033 5,543.17 104133 INGRESO COMO RECAUDACION SUNAT 450.00
188,307.40
Este rubro comprende; Las Cuentas Corrientes que reflejan el saldo de bancos, cabe precisar que en la cuenta 104111 está incluido el saldo disponible del Fondo de Retiro, que son aportes de los trabajadores por S/136,518.
NOTA : 04 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12121 FACT. EMITIDAS EN CARTERA MN 6,333.40
6,333.40
Este rubro comprende los comprobantes de pago emitidos por conceptos como, alquiler del espacio para antena de América Móvil, pendientes de cobro al 31 de diciembre 2020.
NOTA : 05 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16111 PRESTAMO ORDINARIO 24,307.09
16112 PRESTAMO EXTRAORDINARIO 13,585.45
16114 PRESTAMO SALUD 7,273.25
16116 PRESTAMOS CAS 7,683.71
52,849.50
49311 INTERESES POR DEVENGAR -1,990.37
50,859.13
Esta cuenta refleja el saldo de los préstamos otorgados y los intereses generados.
NOTA : 06 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
NOTA : 07 TRIBUTOS POR PAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA 825.24
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 360.00
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 35.00
40311 ESSALUD 224.00
40312 ESSALUD VIDA 5.00
40712 AFP INTEGRA 320.95
1,770.19
Esta nota refleja los tributos pendientes al 31 de diciembre, derivados de la planilla y de las operaciones ordinarias.
NOTA : 08 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46711 GARANTIA ALQUILER DEL LOCAL 22,033.90
46931 VACACIONES UTILES MEM 557.76
46933 OTRAS CTAS X PAGAR DIVERSAS M.N. 8,416.31
46936 FONDO DE RETIRO 144,895.49
49611 PASIVO DIFERIDO - INGRESO ALQUILER LOCAL 6,752.54
182,656.00
Aquí se reflejan el saldo del Fondo de Retiro y el monto cobrado como garantía por alquiler del local CAFAE al FISE como los principales conceptos.
NOTA : 09 COMPENSACION TIEMPO DE SERVICIOS
41511 COMPENSACION TIEMPO DE SERVICIOS 483.78
483.78
Aquí se refleja la provisión acumulada de la CTS de la trabajadora a diciembre 2020.
NOTA : 10 PATRIMONIO
57101 EXCEDENTE DE REVALUACION 674,153.22
59111 UTILIDADES ACUMULADAS 431,104.48
59311 RESULTADOS DEL EJERCICIO -107,197.60
998,060.10
Esta nota refleja el movimiento patrimonial, mostrándose el Resultado al cierre del ejercicio 2020.
NOTA : 11 INGRESOS PROPIOS
70412 ALQUILER LOCAL INSTITUCIONAL 119,491.53
70416 ALQUILER ESPACIO PARA ANTENA 61,560.00
181,051.53
Esta nota refleja, los ingresos por el alquiler del inmueble CAFAE al FISE y el espacio para antena Claro, arrendado a la empresa América Móvil.
NOTA : 12 SERVICOS PRESTADO POR TERCEROS
63112 TRANSPORTE DEL PERSONAL 336.70
63611 ENERGIA ELECTRICA 653234 3,088.23
63631 AGUA 2699173-7 2,325.18
63911 MANTENIMIENTO DE CUENTA 1,414.73
63912 PORTES 165.95
63913 COMISION EXCESO DE CHEQUES 123.58 63914 COMISION BANC INTERNET EMPRESA 990.00 63915 COMISION POR TRANSFERENCIA 642.48
63916 COMISION POR TALONARIO 110.00
63917 REVISION DE PODERES 80.00
63919 COMISION DETRACCIONES 10.50
63,287.35
Esta nota refleja los gastos realizados por servicios de personal y bancarios.
NOTA : 13 CARGAS DE PERSONAL
62111 SUELDOS Y SALARIOS 29,275.47
62141 GRATIFICACIONES 4,976.00
62151 VACACIONES 580.53
62213 BONIFICACION EXTRAORDINARIA 447.84 62711 REGIMEN DE PRESTAC. DE SALUD 2,687.04 62911 COMPENSACION TIEMPO DE SERVICIO 2,902.66
40,869.54
Esta cuenta refleja las provisiones referidas a la planilla de sueldos.
NOTA : 14 TRIBUTOS
64511 IMPUESTO PREDIAL 1,085.40
64512 ARBITRIOS MUNICIPALES 2,508.96
64911 IMPUESTO TRANSACC. FINANCIERAS 298.90
64914 SUNARP 180.00
75994 INGRESO POR ITF 294.70 75995 INGRESO POR TARDANZAS DEVENGADAS 10,497.12
23,603.51
Esta cuenta refleja los ingresos diversos obtenidos durante el presente periodo, algunos de ellos, por descuento en la planilla de Incentivos.
NOTA : 17 INCENTIVOS ECONOMICOS
65931 INCENTIVO LABORAL PERSONAL CAP 5,976,520.00
5,976,520.00
Esta cuenta refleja el pago de Incentivos Laborales, este debe ser igual al monto recibido.
NOTA : 18 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
65611 UTILES DE OFICINA 931.37
65911 GASTOS NOTARIALES Y REGISTRO 8.47
65913 REDONDEO 50.99
65919 OTROS GASTOS DIVERSOS 434.00
65940 ASIGNACIÓN LIMITE DE EDAD 72,600.00
65943 SUBSIDIO POR FALLECIMIENTO 931.56 65945 ASIGNACION EXTRAORDINARIA CAP 98,000.00
65946 CANASTA NAVIDEÑA 13,316.47
65950 DONACIONES DIVERSAS 5,990.21
65954 GASTO MANTTO LOCAL 1,586.14
65961 GASTOS DE PASANTIA 1,762.00
195,611.21
Esta cuenta refleja los gastos diversos, donde se destaca la asignación por límite de edad, así como gasto de mantenimiento del inmueble y compras para la Pasantía 49º.
NOTA : 19 PROVISIONES DEL EJERCICIO
68141 EDIFICACIONES 16,826.65
68145 EQUIPOS DIVERSOS 13.46
16,840.11
Esta cuenta refleja las provisiones por depreciación del Activo Fijo.
NOTA : 20 INGRESOS FINANCIEROS
77111 INTERES PREST. ORDINARIO 3,134.60
77112 INTERES PREST. EXTRAORDINARIO 2,281.69
77114 INTERES PREST. SALUD 1,066.67
77116 INTERES PREST. CAS 96.00
77611 INGRESOS DIFERENCIA DE CAMBIO 3,063.31
9,642.27
Esta cuenta refleja los intereses ganados por la colocación de capital en préstamos a los trabajadores y también la diferencia en cambio por nuestra cuenta en moneda extranjera.
NOTA : 21 CARGAS FINANCIERAS
67611 DIFERENCIA DE CAMBIO 801.77
67931 INTERESES DEPOSITO CTS 11.67
813.44
Esta cuenta refleja la diferencia en cambio por operaciones en moneda extranjera e intereses pagados.
………..
C.P.C. ALFREDO A. ARAGÓN SANJINÉS
MATRICULA Nº 31239
CAFAE: MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
C.P.C. ALFREDO A. ARAGÓN SANJINÉS MATRICULA Nº 31239 CAFAE: MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
