ESTADOS CONTABLES AL 31/12/2011 (en moneda homogénea comparativos con el ejercicio anterior)

(1)

Vinculado con mi informe emitido por separado

Enrique J. Uberti Contador Público (U.N.N.E.)

Mat.Prof. Nº 888 C.P.C.E. CHACO

Dra. Gabriela Judith Tomljenovic VicePresidente-Tesorero

Dr. Gerardo Marcelo Mianovich Presidente

ESTADOS CONTABLES AL 31/12/2011

(en moneda homogénea comparativos con el ejercicio anterior)

(2)

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31/12/2011

(en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior)

A C T I V O

Actual

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos (Nota 2)

705.703,22

234.310 Inversiones (Nota 3)

7.435.032,60

5.880.272 Créditos (Nota 4)

1.078.345,87

1.176.404 Total Activo Corriente

_9.219.081,69

_7.290.986

ACTIVO NO CORRIENTE

Créditos (Nota 4)

50.000,00

50.000 Inversiones (Nota 3)

4.105.952,38

3.866.139 Bienes de Uso (Nota 5-Anexo 1)

2.354.920,33

2.338.807 Total Activo No Corriente

6.510.872,71

6.254.946 TOTAL ACTIVO

_{15.729.954,40}

_13.545.932

P A S I V O

PASIVO CORRIENTE

Deudas (Nota 6)

272.735,29

160.655 Total Pasivo Corriente

272.735,29

160.655 PASIVO NO CORRIENTE

Fondo Complementario De Jubilaciones (Nota 7)

684.288,35

604.267 Fondo Compensador (Nota 8)

40.386,98

34.209 Fondo Devolución de Dep. Judiciales (Nota 9)

324.714,69

222.526 Total Pasivo No Corriente

_1.049.390,02

_861.002

TOTAL PASIVO

_1.321.125,31

_1.021.657

P A T R I M O N I O N E T O

Según Estado respectivo

14.407.829,09

12.524.275

(3)

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

por el período 1º de enero al 31 de diciembre de 2011

(en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior)

Actual

RECURSOS

Computables del art. 20º Ley 5351 (Nota 10)

5.722.202,20

5.534.461 TOTAL RECURSOS

5.722.202,20

5.534.461

DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LOS RECURSOS

A Reserva Fondo Haberes Previsionales (45%) -2.574.990,99 -2.490.508 A Obra Social y Otros Beneficios Sociales (30%) -1.716.660,66 -1.660.338 A Gastos de Administración (25%) -1.430.550,55 -1.383.615

Total Distribución Legal -5.722.202,20 -5.534.461

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

OBRA SOCIAL Y OTROS BENEFICIOS SOCIALES

Recursos legales

1.716.660,66

1.660.338 Gastos específicos

-1.540.117,85

-1.082.125

Resultado Obra Social Y Otros Beneficios Sociales

176.542,81

578.213 ADMINISTRACIÓN

Recursos legales

1.430.550,55

1.383.615 Gastos específicos

-1.510.228,03

-1.297.585

Resultado Administración

-79.677,48

86.030 Amortizaciones de bienes de uso del ejercicio

-56.476,16

-53.530

SUPERAVIT FINAL DEL EJERCICIO

_40.389,17

_610.713

(4)

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

Correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2011

(en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior)

DETALLE

APORTES DE

LOS AFILIADOS

FONDOS DE

RESERVA

RESULTADOS

NO ASIGNADOS

TOTAL

AL 31/12/2010

Capital

Ajuste al Capital

Subsidio Sepelio

Hab. Previsionales

Res. No Asignados

A.R.E.A.

Superávit ejercicio

1.541.825

1.757.020

0

7.678.337

957.902 -21.523

610.713

1.541.825

1.757.020

0

7.678.337

957.902 -21.523

610.713 TOTALES

3.298.845

7.678.337

1.547.092

12.524.275

AL 31/12/2011

Capital

Ajuste al Capital

Subsidio Sepelio

Hab. Previsionales (1)

Res. No Asignados

Superávit ejercicio

1.541.825,00

1.757.019,70

0,00

9.521.503,12

1.547.092,10

40.389,17

1.541.825,00

1.757.019,70

0,00

9.521.503,12

1.547.092,10

40.389,17

TOTALES

3.298.844,70

9.521.503,12

1.587.481,27

14.407.829,09

(1)

SALDO AL INICIO

7.678.337,63

HAB. PREV. PAG. 2011

-731.825,50

AFECT. LEGAL 2011

2.574.991,99

SALDO AL 31/12/2011

9.521.503,12

(5)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

Correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2011

(en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior)

MÉTODO DIRECTO

Actual

Efectivo y Equivalentes del Efectivo al inicio

6.114.582,00

6.902.725 Modificación al inicio

233.640,43

Efectivo y Equivalentes del Efectivo al cierre

8.140.735,82

6.114.582 VARIACIONES DEL EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO

1.792.513,39

-788.143

CAUSAS DE LAS VARIACIONES

ACTIVIDADES OPERATIVAS

Ingresos

6.225.382,80

4.671.644 Egresos

Gastos de administración

-1591.416,00

-1.487.210

Obra social y otros beneficios sociales

-2.254.643,60

-1.463.962

Haberes previsionales

-731.825,50

-730.679

Ayudas económicas

-477.738,40

-383.400

Conceptos no erogables

56.476,16

53.531 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Flujo neto de actividades de inversión a plazo y en títulos

diversos

638.866,93

-1.259.294

Adquisición de bienes de uso

-72.589,00

-178.773

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(6)

BIENES DE USO - Anexo 1

Composición y evolución del ejercicio finalizado el 31/12/2011

(comparativo con el ejercicio anterior en moneda homogénea)

Cuentas Valores al Inicio

Altas Bajas Valores al Cierre AMORTIZACIONES NETO Acumul. Al Inicio Bajas Del Ejercicio Acumul. Al Cierre Muebles, Útiles e Instalaciones 343.752 18.672 - 362.424 297.055 - 7.967 305.022 57.402 Inmuebles 2.798.034 53.917 - 2.851.951 505.924 - 48.510 554.434 2.297.517 Material Bibliográfico 56.452 - - 56.452 56.451 - - 56.451 1 TOTALES AL 31/12/2011 3.198.238 72.589 - 3.270.827 859.430 - 56.477 915.907 2.354.920 TOTALES AL 31/12/2010 2.965.934 232.304 - 3.198.238 805.900 - 53.530 859.430 2.338.807

(7)

DETALLE DE GASTOS - Anexo 2

Correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2011

(en moneda homogénea)

Cuentas

_Total

Obra Social y otros Beneficios

Sociales

Administración

Sueldos y Cargas Sociales 692.635,68 692.635,68 Retribuciones Directores 207.476,00 207.476,00 Honorarios Delegados 73.547,80 73.547,80 Honorarios a Terceros 65.552,34 65.552,34 Viáticos y Movilidad 71.638,00 71.638,00 Gastos y Comis. Bancarias 142.333,63 142.333,63

Gastos Generales 2.759,10 2.759,10

Capacitación y uniformes 7.166,00 7.166,00 Servicios Públicos 93.763,84 93.763,84 Insumos, Pap. Y Út. De Ofic.

Impresiones y Publicaciones Agas., At. Y Gtos. Asamblea Desarrollo Informático Imp.-Tasas-Sell-Rec. Impos. Rep. Fondos Fijos Quebrantos Ds. Incobrables Corresp.-Dilig.- Mensajería 6.786,65 20.113,94 22.528,00 46.526,21 17.236,82 18.977,52 5.480,00 10.012,50 6.786,65 20.113,94 22.528,00 46.526,21 17.236,82 18.977,52 5.480,00 10.012,50 Coord. Nac. y Prov. De Cajas

Previsionales 5.694,00 5.694,00

Obra Social OSDE Obra Social ACCORD Obra Social MEDIFE Reintegros O.S. Pagados Subsidios Pagados Subsidios a Instituciones Seguros Pagados 298.493,48 861.303,99 158.562,13 91.688,25 45.920,39 31.914,01 52.235,60 298.493,48 861.303,99 158.562,13 91.688,25 45.920,39 31.914,01 52.235,60

TOTALES

3.050.345,88 1.540.117,85 1.510.228,03

TOTALES AL 31/12/2010

_2.379.710

_1.082.125

_1.297.585

(8)

NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Del ejercicio finalizado el 31/12/2011

(en moneda homogénea)

1.

NORMAS CONTABLES APLICADAS

1.1.

Consideración de los efectos de la inflación.

Los rubros que componen los estados contables se presentan en pesos de valor homogéneo. Las cifras del ejercicio anterior se presentan sin centavos, redondeadas a la unidad significativa.

1.2.

Criterios de exposición.

Los presentes estados contables se exponen siguiendo los lineamientos de las Resoluciones Técnicas Nros. 8 y 11 de la F.A.C.P.C.E., aprobadas y vigentes en la jurisdicción del Consejo Profesional de Ciencias Económicas del Chaco. Los estados básicos y anexos se presentan en forma comparativa con el ejercicio anterior.

2.

CAJA Y BANCOS

Fondos fijos 1.050,00

Cuentas Corrientes, Cuentas Especiales, Cajas de Ahorros en Bancos Oficiales y Cuenta

Digital 704.653,22

Total 705.703,22

3.

INVERSIONES

3.1. Corrientes: $ 7.435.032,60 3.1.1. IMPOSICIONES A PLAZO FIJO

En dólares estadounidenses por $ 2.080.644,58 (U$S 488.414,22 a $ 4,26 por dólar). En pesos por $ 5.354.388,02

3.2. No Corrientes: $ 4.105.952,38

Acciones, Títulos, Bonos, Obligaciones Negociables, Fideicomisos en Banco Hipotecario S.A. $ 3.698.289,23. Han sido valuados a su cotización en el mercado de valores conforme normas contables profesionales.

Títulos públicos en Nuevo Banco del Chaco S.A. $ 270.757,19. Han sido valuados a su cotización en el mercado de valores y a su valor de recupero final en cada caso correspondiente, conforme normas contables profesionales.

Fondo Fiduciario de Inversión en Desarrollo Productivo de Pequeños y Medianos Productores Ganaderos del Chaco $ 136.905,96 a su valor de cobro final.

Las inversiones se valuaron en la forma detallada e incluyen los intereses devengados al cierre, en los casos que corresponden. Las inversiones impuestas a plazo fijo han sido clasificadas como activos corrientes debido a la posibilidad de su cambio por otros activos en el transcurso del ejercicio siguiente. Las restantes inversiones se clasificaron como activos no corrientes atento a la intención de mantenerlas hasta su recupero total.

4.

CRÉDITOS 4.1. Corrientes

Deud. Por Ayudas Económicas y

Moratoria 2007 691.153,21

Adel. Vacaciones al personal 45.546,01

Rentas Inmob. A C/ 14.950,00

Deud. Por Reint. Obra Social 62.910,46 Deud. En Gestión Judicial 53.026,89 Menos: Previsión Deud. Incobr.

Aportes Af. A C/ Per. Prórroga

-32.880,00 243.639,30

Total 1.078.345,87

4.2. No Corrientes

(9)

Notas complementarias (continuación)…///

5.

BIENES DE USO

Incluye los bienes en existencia al cierre del ejercicio, registrados a costos originales expresados en moneda homogénea. Las amortizaciones se han calculado por el método lineal, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes considerados en conjunto no supera su valor de utilización económica. El detalle de la composición del rubro se expone en el Anexo 1.

6.

DEUDAS

Cargas Soc. a pagar 30.213,57

Cheques pendientes de débito en cuenta 52.869,61 Retenc. ATP a depositar

N.B. del Chaco-Cta. Soc. de Bolsa

3.681,75 187,80 OSDE a pagar 89.335,00 MEDIFE a pagar ACCORD a pagar 22.003,80 74.443,76 TOTAL 272.735,29

7.

FONDO COMPLEMENTARIO DE JUBILACIONES Saldo al inicio Retiro Afiliado 604.266,67 -50.137,86 Cobranzas 3.553,38 Excedente aportes 29.632,68 Capitalización ejercicio 96.973,49 SALDO AL CIERRE 684.288,35

8.

FONDO COMPENSADOR Saldo al inicio 34.209,28 Cobranzas 687,75 Capitalización ejercicio 5.489,95 SALDO AL CIERRE 40.386,98

9.

FONDO DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS JUDICIALES Saldo al inicio

Reintegros s/ resoluciones judiciales

222.526,23 -5.606,82

Previsión del ejercicio 107.795,28

SALDO AL CIERRE 324.714,69

10.

RECURSOS COMPUTABLES DEL ART. 20º LEY 5351

Aportes años anteriores 0,00

Honorarios regulados 2.272.339,18

Aportes iniciales 738.101,70

Otros aportes 433.999,12

Aranceles uso complejos 52.132,34

Rentas inmobiliarias 181.730,48

Diligenciamientos 3.528,00

Resultado de inversiones 947.883,79

Rentas apoyos económicos 122.330,07

Transferencia Fondos Inmovilizados N.B.CH. 970.157,52

TOTAL 5.722.202,20

11

. ESTADO DE CAUSAS JUDICIALES EN LAS QUE LA CAJA FORENSE RESULTA DEMANDADA O DEMANDANTE: A la fecha de aprobación de los presentes estados contables no existen causas judiciales que resulten susceptibles de cálculo razonable de sentencia y monto a pagar o a cobrar, por lo que no se incluyen en las partidas de Activo y Pasivo expuestas.

ESTADOS CONTABLES AL 31/12/2011 (en moneda homogénea comparativos con el ejercicio anterior)

ESTADOS CONTABLES AL 31/12/2011

(en moneda homogénea comparativos con el ejercicio anterior)

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31/12/2011

(en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior)

A C T I V O

Actual

Anterior

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos (Nota 2)

705.703,22

234.310

Inversiones (Nota 3)

7.435.032,60

5.880.272

Créditos (Nota 4)

1.078.345,87

1.176.404

Total Activo Corriente

9.219.081,69

7.290.986

ACTIVO NO CORRIENTE

Créditos (Nota 4)

50.000,00

50.000

Inversiones (Nota 3)

4.105.952,38

3.866.139

Bienes de Uso (Nota 5-Anexo 1)

2.354.920,33

2.338.807

Total Activo No Corriente

6.510.872,71

6.254.946

TOTAL ACTIVO

15.729.954,40

13.545.932

P A S I V O

PASIVO CORRIENTE

Deudas (Nota 6)

272.735,29

160.655

Total Pasivo Corriente

272.735,29

160.655

PASIVO NO CORRIENTE

Fondo Complementario De Jubilaciones (Nota 7)

684.288,35

604.267

Fondo Compensador (Nota 8)

40.386,98

34.209

Fondo Devolución de Dep. Judiciales (Nota 9)

324.714,69

222.526

Total Pasivo No Corriente

1.049.390,02

861.002

TOTAL PASIVO

1.321.125,31

1.021.657

P A T R I M O N I O N E T O

Según Estado respectivo

14.407.829,09

12.524.275

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

por el período 1º de enero al 31 de diciembre de 2011

(en moneda homogénea comparativo con el ejercicio anterior)

Actual

Anterior

RECURSOS

Computables del art. 20º Ley 5351 (Nota 10)

5.722.202,20

5.534.461

TOTAL RECURSOS

5.722.202,20

5.534.461

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

OBRA SOCIAL Y OTROS BENEFICIOS SOCIALES

Recursos legales

_9.219.081,69

_7.290.986

_{15.729.954,40}

_13.545.932

_1.049.390,02

_861.002

_1.321.125,31

_1.021.657

_40.389,17

_610.713