Ministerio de Finanzas Públicas
POLÍTICA PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCIÓN
El Ministerio de Finanzas Públicas es responsable de cumplir y hacer cumplir el régimen jurídico de la hacienda pública y el desarrollo de sus actividades apoya las funciones del Gobierno a través de sus instituciones, mediante el Sistema Integrado de Administración Financiera, aplicando procesos de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Crédito Público y Adquisiciones, que coadyuvan a la modernización del Estado y al cumplimiento de los compromisos de los Acuerdos de Paz.
Para el logro de lo anterior, impulsará las siguientes políticas:
1. Desarrollar la gestión financiera de manera eficiente y eficaz, haciéndola congruente con la racionalización del gasto público, y el cumplimiento de las metas establecidas en los diferentes Programas.
2. Fortalecer el proceso de modernización de la Administración Financiera del Sector Público, con la automatización de sistemas que permitan alcanzar mayor cobertura en el ámbito de aplicación del Sistema Integrado de Administración Financiera –SIAF- a nivel Institucional, con el propósito de obtener capacidad de respuesta inmediata en la formulación, programación y ejecución presupuestaria.
3. Implementar sistemas de informática, descentralizando el área operativa en los procesos de Presupuesto, Contabilidad y Tesorería, hacia las instituciones del sector público, con base en los principios de eficiencia y eficacia.
4. Acrecentar los esfuerzos en acciones que permitan cumplir las prioridades plasmadas en el Programa de Gobierno 1996-2000, constituyéndose en un facilitador normativo en instancias vinculadas a la política fiscal, presupuestaria y crédito Público, a efecto que puedan
materializarse en actividades orientadas al cumplimiento de los Acuerdos de Paz.
Dentro de las principales acciones que el Ministerio de Finanzas Públicas tiene programadas para el Ejercicio Fiscal 2000, están:
1. Fortalecer y difundir la técnica del Presupuesto por Programas en las instituciones de la Administración Central y en las Entidades Descentralizadas del Estado.
2. Apoyar el desarrollo tecnológico del Estado por medio de la implementación del Sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF- en sus diferentes niveles de funcionamiento y en la administración del mismo.
3. Actualizar los procedimientos y técnicas del proceso de reclutamiento, selección, inducción y capacitación del recurso humano, orientados a elevar la calidad y capacidad técnica, con el propósito de coadyuvar en la Modernización del Estado.
4. Fortalecer el control y fiscalización interna en la Unidades Administrativas del Ministerio, mediante la realización de auditorias de carácter administrativo y financiero.
RECURSO HUMANO Y SU ASIGNACIÓN FINANCIERA
TIPO DE PERSONAL NÚMERO DE PUESTOS MONTO EN QUETZALES TOTAL: 2,101 68,464,736 I. Personal permanente 1,184 32,890,326 Directivo 39 3,174,744 Profesional 213 10,655,894 Técnico 708 15,904,180
Administrativo 14 338,916
Operativo 210 2,816,592
II. Personal temporal 580 30,973,761
Directivo 11 819,648
Profesional 143 11,396,094
Técnico 327 16,101,315
Administrativo 93 2,491,104
Operativo 6 165,600
III. Personal por jornales 337 4,600,649 ESTRUCTURA GLOBAL DEL PRESUPUESTO
(Cifras en Quetzales)
CONCEPTO APROBADO
1999 ASIGNADO 2000
TOTAL: 246,230,328 200,338,889
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 238,272,765 191,923,894
GASTOS EN RECURSO HUMANO 6,957,563 8,414,995
INVERSIÓN FÍSICA 1,000,000
Dentro del Presupuesto total, los Gastos de Administración absorben el 95.8%, cuyas asignaciones están destinadas a las Actividades Centrales, las cuales comprenden: Conducción Superior, Recursos Humanos, Informática, Auditoria Interna, Dirección y Coordinación de Servicios Administrativos, Asesoría Jurídica, Impresión de Documentos, Unidad Especial de Ejecución y Liquidación Tributaria y Apoyo al Programa de Administración del IUSI, asimismo se contemplan recursos orientados al apoyo de los Programas: Administración del Impuesto al Patrimonio; Administración Financiera que apoya las actividades de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Crédito Público, Adquisiciones y Administración de Bienes del Estado; y Sistema Integrado de Administración Financiera que desarrollará las actividades siguientes: Coordinación del Proyecto; Extensión de las Reformas en la Administración Financiera; Fortalecimiento de la Contraloría General de Cuentas –CGC-; Fortalecimiento de la Función de Inversión Pública, y Modernización de la Deuda Pública, también incluye las Partidas no Asignables a Programas. Los gastos en Recurso Humano, absorben un 4.2%, estos recursos permiten el reclutamiento, selección, inducción, capacitación y desarrollo del personal que hace posible la gestión encomendada al Ministerio de Finanzas Públicas, en los ámbitos de su competencia.
DESTINO DEL GASTO POR PROGRAMAS Y CATEGORÍAS EQUIVALENTES (Cifras en Quetzales)
CÓDIGO DENOMINACIÓN APROBADO
1999 ASIGNADO 2000
TOTAL: 246,230,328 200,338,889
01 Actividades Centrales 130,103,190 122,950,657
11 Administración del Impuesto al Patrimonio 7,590,923 7,924,564
13 Sistema Integrado de Administración Financiera
35,456,800
99 Partidas no Asignables a Programas 1/ 76,307,947 715,105
1/ Se observa una disminución en Partidas no Asignables a Programas respecto al Ejercicio Fiscal 1999, como consecuencia de la creación del programa Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF-, con un monto de Q. 35,456,800.
DESCRIPCIÓN DE LOS PROGRAMAS Y CATEGORÍAS EQUIVALENTES Actividades Centrales:
La asignación para esta categoría asciende a la cantidad de Q. 122,950,657, equivalente al 61.4% del
Presupuesto total.
Los recursos humanos, físicos y financieros asignados a las Actividades Centrales del Ministerio de Finanzas Públicas, están orientados al ejercicio de dirección, conducción y apoyo de los Programas, Subprogramas, y Actividades Específicas que ejecutará éste Ministerio, a través de las distintas unidades administrativas que conforman su organización.
Administración del Impuesto al Patrimonio:
En este programa se asignan Q. 7,924,564, que corresponde al 3.9% del monto total. Este programa persigue mejorar las condiciones del registro de bienes inmuebles a través de sistemas automatizados; dentro de su accionar está el apoyo en asesorías técnicas a las municipalidades del país, a efecto que estén en capacidad de administrar en forma adecuada el Impuesto Unico sobre Inmuebles como parte del proceso de descentralización de esta actividad.
METAS DEL PROGRAMA
UNIDAD DE MEDIDA DENOMINACIÓN DE LA META
CÓDIGO DENOMINACIÓN
PROGRAMADO
Elaboración de liquidación de Herencia, Legados y Donaciones 119 Documento 3,000
Elaboración de aviso para los registros de propiedad 107 Aviso 3,000
Emisión de certificado de homónimos 110 Certificación 1,100
Emisión de certificación de Carencia de Bienes 110 Certificación 80,000
Emisión de certificación de matricula fiscal 110 Certificación 7,900
Asesoría a municipalidades para cobro del IUSI 103 Asesoría 278 Administración Financiera:
Se asignan a este programa Q. 33,291,763, que representan e1 16.6% del monto total. Este programa realiza las actividades inherentes a la administración financiera atribuidas al Ministerio de Finanzas Públicas, las que se concretan en actividades especificas de Presupuesto, Contabilidad, Tesorería y Crédito Público, así como los sistemas administrativos de Adquisiciones y Bienes del Estado.
METAS DEL PROGRAMA
UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO DENOMINACIÓN DE LA META
CÓDIGO DENOMINACIÓN
Definir política y estrategia para Presupuesto 2001 119 Documento 1
Asesorar y asistir técnicamente en la formulación de presupuesto 104 Asistencia 30
Elaborar proyecto de presupuesto de Ingresos y Egresos 2001 119 Documento 1
Coordinar aplicación técnica en el SIAF CENTRAL y LOCAL 102 Aplicación Técnica 46
Conocer y resolver gestiones de modificación presupuestaria 118 Dictamen 2,156
Registro y aprobación de CUR de gasto 119 Documento 200,000
Autorización de sueldos, pensiones y pago de prestaciones 119 Documento 510,000
Cierre contable y liquidación de Presupuesto 125 Informe 1
Asistencia Técnica contable 103 Asesoría 120
Programación financiera de flujo de caja 151 Registro 650
Constitución y modificación de fideicomisos 101 Acta 8
Elaboración de base de licitación y cotización 119 Documento 2,000
Capacitación en la Ley de Contrataciones del Estado 411 Persona 150
Registro de bienes inmuebles del Estado 151 Registro 3,500
Legalización, traslado y bajas de bienes inmuebles 153 Resolución 800 Sistema Integrado de Administración Financiera :
Se asignan Q. 35,456,800, que constituyen el 17.7% del Presupuesto total de la Institución. Este programa está conformado por el Proyecto SIAF II, financiado por el Banco Mundial, mediante el cual se ha introducido un nuevo sistema de administración financiera en el Sector Público. Para el año 2,000 se consolidará y ampliará el proceso de modernización de la gestión pública financiera, mediante su desconcentración a los ministerios y secretarías e igualmente en las instituciones descentralizadas. Al mismo tiempo, se tiene previsto el desarrollo e implantación del Sistema de Crédito Público y el Sistema Nacional de Inversión Pública y el desarrollo de los correspondientes sistemas informáticos los cuales contarán con la capacidad de intercambiar y compartir información con el Sistema Integrado de Información Financiera en operación. Además, se llevará a cabo la reestructuración institucional de la Contraloría General de Cuentas.
Los resultados esperados pueden resumirse de la manera siguiente:
a. El presupuesto por resultados se ampliará a las entidades descentralizadas y autónomas. b. Desconcentración administrativa financiera a 26 instituciones de la administración central y
fortalecimiento de las respectivas Unidades de Administración Financiera (UDAF`s), incluyendo dotación de equipo informático y de telecomunicaciones entre cada una de las instituciones y la base de datos central en el Ministerio de Finanzas Públicas.
c. Aplicación del Sistema Integrado de Contabilidad en las entidades descentralizadas.
d. Unidades de Auditoría Interna (UDAI’s) fortalecidas en las instituciones del Gobierno Central. e. Perfeccionamiento de la administración de flujos de efectivo de la Cuenta Única del Tesoro, con
pago directo a la cuenta de los proveedores o beneficiarios. f. Reorganización de la Contraloría General de Cuentas. g. Introducir el Sistema de Crédito Público.
h. Implantar el Sistema Nacional de Inversión Pública.
Partidas no Asignables a Programas:
producto de convenios suscritos, cuyo accionar contribuye al logro de los objetivos de la Institución, el monto asignado asciende a Q. 715,105, que constituye el 0.4% del presupuesto recomendado.
CÓDIGO CONCEPTO APROBADO
1999 ASIGNADO2000
TOTAL 76,307,947 715,105
472 Transferencias a organismos e instituciones internacionales 76,087,947 456,605
Centro Interamericano de Administración Tributaria -CIAT- 120,000 150,400
Consejo de Cooperación Aduanera 171,000 200,925
Centro Latinoamericano de Desarrollo -CLAD- 84,000 105,280
Sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF- 75,712,947
473 Transferencias a organismos regionales 220,000 258,500
Secretaria Permanente del Tratado General de Integración
ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCIÓN POR DESTINO, GRUPO, RENGLÓN DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(Cifras en Quetzales)
CÓDIGO CONCEPTO APROBADO
1999 ASIGNADO 2000 Fuente de financ. a/
TOTAL ( A + B+ C ): 246,230,328 200,338,889
A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 238,272,765 191,923,894
0 SERVICIOS PERSONALES 67,003,996 89,900,336
011 Personal permanente 26,452,345 30,842,317 11
012 Complemento personal al salario del personal permanente 202,648 272,326 11
013 Complemento por antigüedad al personal permanente 393,130 250,574 11
014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 777,940 336,934 11
015 Complementos específicos al personal permanente 5,514,534 11,376,800 11
021 Personal supernumerario
2,646,000 11
022 Personal por contrato
99,600 11
026 Complemento por calidad profesional al personal temporal
166,500 11
027 Complementos específicos al personal temporal
1,481,760 11
029 Otras remuneraciones de personal temporal 18,387,570 27,037,841 11
029 Otras remuneraciones de personal temporal
120,320 61
031 Jornales 3,531,218 3,280,865 11
032 Complemento por antigüedad al personal por jornal 25,000 27,500 11
033 Complementos específicos al personal por jornal 1,487,680 1,402,334 11
041 Servicios extraordinarios de personal permanente 3,349,971 2,157,000 11
043 Servicios extraordinarios de personal por jornal 885,000 608,000 11
061 Dietas a personal de juntas directivas, asesoras o consultivas 8,000
063 Gastos de representación en el interior 2,592,000 2,888,400 11
072 Bonificación anual (Bono 14) 3,396,960 3,908,412 11
081 Otras remuneraciones de personal temporal
996,853 52
1 SERVICIOS NO PERSONALES 23,942,430 50,899,768
111 Energía eléctrica 2,112,500 2,314,000 11 112 Agua 78,840 79,000 11 113 Telefonía 1,273,000 1,479,400 11 113 Telefonía 50,000 50,150 52 121 Publicidad y propaganda 3,546,000 1,042,000 11 131 Viáticos en el exterior 669,800 1,585,000 11
132 Viáticos de representación en el exterior 1,575,000 500,000 11
133 Viáticos en el interior 362,730 402,100 11
133 Viáticos en el interior 40,000 30,000 52
171 Mantenimiento y reparación de edificios 697,100 1,937,300 11
Resumen de otros renglones del grupo 5,873,625 9,508,770 11
Resumen de otros renglones del grupo 640,535 24,815,548 52
Resumen de otros renglones del grupo
2,143,200 61
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 14,625,961 21,900,649
247 Especies timbradas y valores 619,226 512,800 11
249 Otros productos de papel, cartón e impresos 578,500 562,550 11
262 Combustibles y lubricantes 1,120,700 1,118,000 11
262 Combustibles y lubricantes 25,000 25,000 52
267 Tintes, pinturas y colorantes 1,366,000 1,456,200 11
267 Tintes, pinturas y colorantes 22,000 20,000 52
Resumen de otros renglones del grupo 10,780,789 12,915,200 11
Resumen de otros renglones del grupo 113,746 5,290,899 52
3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 3,603,840 7,208,036
311 Tierras y Terrenos
2,891,169 11
321 Maquinaria y equipo de producción 666,000 151,000 11
322 Equipo de oficina 347,350 363,000 11
322 Equipo de oficina 20,000 25,000 31
322 Equipo de oficina 200,000 100,000 52
324 Equipo educacional, cultural y recreativo 40,000 29,000 11
325 Equipo de transporte 350,000 1,160,000 11
325 Equipo de transporte 150,000 150,000 52
326 Equipo para comunicaciones 173,000 174,600 11
327 Maquinaria y equipo para la construcción 40,000 40,000 11
328 Equipo de cómputo 1,257,490 1,748,267 11
328 Equipo de cómputo 30,000 25,000 31
328 Equipo de cómputo 200,000 200,000 52
329 Otras maquinas y equipos 50,000 83,500 11
341 Equipo militar y de seguridad 80,000 67,500 11
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 117,607,947 11,915,105
411 Ayuda para funerales 150,000 50,000 11
412 Prestaciones póstumas 200,000 200,000 11
413 Indemnizaciones al personal 40,000,000 10,000,000 11
415 Vacaciones pagadas por retiro 800,000 800,000 11
435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 150,000 150,000 11
472 Transferencias a organismos e instituciones internacionales 76,087,947 456,605 11
473 Transferencias a organismos regionales 220,000 258,500 11
9 ASIGNACIONES GLOBALES 11,488,591 10,100,000 11
914 Gastos no previstos 11,388,591 10,000,000
B GASTOS EN RECURSO HUMANO 6,957,563 8,414,995 11
0 SERVICIOS PERSONALES 4,885,343 6,093,381
011 Personal permanente 1,760,040 2,048,009
012 Complemento personal al salario del personal permanente 25,956 9,360
013 Complemento por antigüedad al personal permanente 16,500 10,820
014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 60,000 37,125
015 Complementos específicos al personal permanente 362,664 402,960
029 Otras remuneraciones de personal temporal 865,740 1,070,000
031 Jornales 780,000 1,319,784
033 Complementos específicos al personal por jornal 391,920 564,480
041 Servicios extraordinarios de personal permanente 125,000 100,000
043 Servicios extraordinarios de personal por jornal 40,000 40,000
063 Gastos de representación en el interior 180,000 168,000
072 Bonificación anual (Bono 14) 277,523 322,843
1 SERVICIOS NO PERSONALES 1,274,420 1,443,224
113 Telefonía 40,000 50,000
121 Publicidad y propaganda 40,000 30,000
133 Viáticos en el interior 10,000 8,000
Resumen de otros renglones del grupo 1,184,420 1,355,224
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 546,800 587,310
262 Combustibles y lubricantes 30,000 30,000
267 Tintes, pinturas y colorantes 20,000 20,000
Resumen de otros renglones del grupo 496,800 537,310
3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 125,000 166,080
322 Equipo de oficina 25,000
328 Equipo de cómputo 100,000 166,080
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 126,000 125,000
416 Becas de estudio en el interior 126,000 125,000
C INVERSION FISICA 1,000,000
3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 1,000,000
332 Construcciones de bienes nacionales de uso no común 1,000,000
a/ Identificación de las Fuentes de Financiamiento:
31 Ingresos Propios Q. 50,000 52 Préstamos Q. 31,678,450 61 Donaciones Externas Q. 2,263,520 Total: Q. 200,338,889