INFORME DE INDICADORES DE GESTIÓN 2019
DYEWISKEY MOSQUERA PALACIOS Gerente
MARLON LÓPEZ SÁNCHEZ Director de Planeación
OMAR EDUARDO BLANDÓN SÁNCHEZ
Sub Gerente Área Financiera
MAIDEY LIZETH ACEVEDO LAGUNA Sub Gerente Área Administrativa
JOSE WILLIAN COY TORREZ Sub Gerente Área Comercial y Mercadeo
MARIBEL MONTERO ABELLO Secretaria General y Jurídica
NATALIA DIAZ CAMPO S Jefe de Control Interno
YURI ALEXANDER LASCARRO Profesional 02 Auditor Interno
San José del Guaviare, 17 de febrero de 2020
I. INTRODUCCION
La Empresa de Energía Eléctrica del Departamento del Guaviare - ENERGUAVIARE
S.A. E.S.P, se constituye bajo la iniciativa de la Administración Departamental con la figura de sociedad anónima el 30 de agosto de 2001, mediante Escritura Pública No. 848 de la Notaría Única de San José del Guaviare, inscrita en la Cámara de Comercio el 10 de septiembre de 2001, folio número 282 del libro respectivo.
El objeto social y Registro Único de Prestadores de Servicios públicos – RUPS de
ENERGUAVIARE S.A. E.S.P, es Comercialización y Distribución de Energía Eléctrica en el Sistema Interconectado Nacional – SIN, Generación, Distribución y Comercialización de Energía en Zonas No Interconectadas – ZNI, prestando sus servicios en la actualidad en San José del Guaviare y en las localidades de El Retorno, Calamar, La Libertad, el Capricho y Puerto Concordia – Meta.
En cumplimiento al objeto social, la Empresa se encuentra sujeta a las disposiciones Constitucionales y Legales propias de la prestación de un servicio público domiciliario y en particular las de la energía eléctrica, establecidas en la ley 142 de 1994, modificada parcialmente por la Ley 689 de 2001, la ley 143 de 1994, las Resoluciones de la Comisión de Regulación de Energía y Gas Combustible – CREG, la Jurisprudencia, Los Estatutos Sociales y demás códigos, reglamentos, políticas y manuales de orden interno aprobados por la Junta Directiva; de las cuales se desprende que tanto la naturaleza como el régimen jurídico de una empresa de servicios públicos mixta, será de “carácter especial”; dado que algunos aspectos que lo regulan son públicos y otros privados, según lo establezca la norma; de allí, que ENERGUAVIARE S.A E.S.P sea una empresa mixta1, con régimen de derecho privado cuyos actos, contratos, régimen
laboral y disciplinario, control interno, contrato de condiciones uniformes se sujeta al derecho privado y lo relacionado con condiciones para la prestación del servicio, determinación del consumo facturable, peticiones, quejas y recursos de los usuarios, metodologías tarifarias, facturación, subsidios, sistemas de información a los Usuarios, se rijan por el derecho público.
En cuanto al ejercicio del control, inspección y vigilancia de la prestación del servicio de energía encontramos que la misma, radica en cabeza de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y otros órganos con el alcance que expresamente establecen las normas, como son los Comités de Desarrollo y Control Social de los Servicios Públicos Domiciliarios, el Ministerio de Minas y Energía - MME, Unidad de Planeación Minero Energética – UPME, la Comisión de Regulación de Energía y Gas Combustible – CREG,Auditoría externa de gestión y resultados. Por su parte, el control, inspección y vigilancia como Sociedad Anónima, radica en cabeza de la Superintendencia de Sociedades y otros órganos con el alcance que expresamente establecen las normas como son las Cámaras de Comercio y el control fiscal, entendido
1 Entiéndase por Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios Mixta, aquella que su composición accionaria comprende capital público y privado, siendo más del cincuenta por ciento (50%) de dicho capital de carácter público.
en lo financiero, presupuestal, contable, de gestión y resultados, es ejercido en cabeza de la Contraloría.
Finalmente, como administrador del mercado de energía mayorista (MEM) se encuentra XM- filial ISA.
II. OBJETIVO DEL INFORME
Presentar el informe de Indicadores de Gestión de ENERGUAVIARE SA ESP en cumplimiento del artículo 6º de la Resolución CREG 072 de 2002, modificada por la Resolución CREG 034 de 2004, por la cual se establece la metodología para clasificar a las personas prestadoras de los servicios públicos, vigencia 2019
III. ALCANCE DEL INFORME
El examen profesional, objetivo y sistemático se efectuó teniendo en cuenta las evidencias generadas por las áreas de la empresa que permiten la medición de los indicadores financieros, administrativos y técnicos establecidos en la Resolución CREG 034 de 2004, los cuales permiten evaluar la gestión y resultados de las entidades prestadoras, vigencia 2019.
IV. ARQUITECTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA
INFORMACIÓN GENERAL
TIPO DE SOCIEDAD Sociedad Anónima
RAZÓN SOCIAL EMPRESA DE ENERGÍA DEL DEPARTAMENTO DEL
GUAVIARE S.A. E.S.P.
NIT: 822004680-9
SIGLA ENERGUAVIARE S.A. E.S.P.
ÁREA DE PRESTACIÓN Departamento del Guaviare y sur del Departamento del
Meta.
DIRECCIÓN SEDE PRINCIPAL Calle 8 Nro. 23-55
TELÉFONO 5840493
CORREO ELECTRÓNICO [email protected]
CORREO ELECTRÓNICO ATENCIÓN AL
CLIENTE [email protected]
SITIO WEB www.energuaviare.com
ACTIVIDAD QUE DESARROLLA Distribución y Comercialización de energía eléctrica a
través del SIN. – ZNI
FECHA DE CONSTITUCIÓN 30 de agosto de 2001
NOMBRE DEL GERENTE DYEWYSKEY MOSQUERA PALACIOS
ORGANOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE ENERGUAVIARE S.A. ESP
La gestión de dirección y administración de la sociedad es ejercida por los siguientes órganos principales:
1.) Asamblea General de Accionistas 2.) Junta Directiva
3.) Gerencia.
Fuente: - Estatutos de constitución.
MISIÓN DE ENERGUAVIARE S.A. ESP
ENERGUAVIARE S.A. E.S.P. distribuye y comercializa energía eléctrica con altos estándares de calidad para satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
Nuestras actividades se desarrollan con criterios de efectividad, para garantizar la sostenibilidad empresarial y la generación del valor económico, con profundo respeto a nuestros grupos de interés, y el medio ambiente.
VISIÓN DE ENERGUAVIARE SA ESP
Ser reconocida para el 2020 como una empresa de distribución y comercialización de energía competitiva en la Amazo-Orinoquia Colombiana.
Consolidada por sus iniciativas de modernización e incorporación de las mejores prácticas en sus procesos operativos, comerciales y financieros, basadas en el desarrollo del recurso humano y preservación del medio ambiente.
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
I. Comprar, vender y comercializar energía eléctrica o de otras fuentes.
II. Construir y explotar centrales y/o plantas generadoras de energía y sub-estaciones, líneas de transformación, transmisión y redes de distribución de energía eléctrica.
III. Crear o participar en la creación de nuevas empresas de servicios públicos o de carácter mercantil, cuyo objeto sea afín a ENERGUAVIARE S.A. E.S.P.
IV. Adquirir, grabar y enajenar bienes muebles e inmuebles, corporales e incorporales y en general realizar todos los actos de comercio necesarios para
el desarrollo del objeto social, tales como colocar o tomar dinero en mutuo, emitir acciones, celebrar contratos de arrendamiento, prestación de servicios.
V. Vender, comercializar, distribuir electrodomésticos a los suscriptores o usuarios del servicio de energía eléctrica domiciliaria.
VI. Vender, comercializar unidades de computadores de redes de datos, equipos de comunicaciones a entidades gubernamentales para el adelantamiento de programas educativos para la dotación y creación de aulas virtuales y salas de cómputo.
VII. Aplicar en la facturación de los usuarios suscriptores de energía eléctrica domiciliaria, la venta de servicios convenidos con entidades públicas y privadas, respetando las directrices de facturación de la superintendencia de servicios públicos. PRINCIPIOS Responsabilidad Transparencia Moralidad Igualdad Imparcialidad Eficacia Eficiencia Celeridad Buena Fe Legalidad VALORES Respeto Tolerancia Lealtad Institucional Confianza Participación Honestidad Compromiso Solidaridad Pertenencia Compañerismo Dialogo Presentación personal
COPIA CONTROLADA
ESTRUCTURA ORGÁNICA DE ENERGUAVIARE SA ESP
Fuente: Acta de Junta Directiva 159 de 2018
MAPA DE PROCESOS
POLITICA DE CALIDAD
ENERGUAVIARE SA ESP como empresa distribuidora y comercializadora de energía garantiza el cumplimiento de los requisitos legales, técnicos y contractuales, para satisfacer las necesidades de nuestros clientes con los más altos estándares de calidad.
Contamos con personal competente, en constante comunicación y trabajo en equipo para identificar, analizar y eliminar todas aquellas actividades que no le agreguen valor a nuestro cliente, buscando la constante evaluación de cada uno de nuestros proveedores.
Propendemos por la rentabilidad y eficacia a través de las mejores prácticas de operación y mantenimiento, con el fin de lograr la disponibilidad requerida y el mejoramiento continuo de los procesos.
OBJETIVOS DE CALIDAD
1. Cumplir oportunamente con los requisitos legales definidos para la calidad del servicio.
2. Disminuir el margen de inconsistencias en las lecturas de medidores, implementando un sistema de lecturas en tiempo real.
3. Establecer mecanismos que permitan la compra de energía a precios competitivos. 4. Aumentar la satisfacción de los clientes a través de un excelente servicio de
distribución y comercialización de energía.
5. Atender oportunamente los PQRS de nuestros clientes, con trato cordial y respetuoso.
6. Mejorar continuamente los procesos del SGC, a través de la evaluación y seguimiento en función del cumplimiento de la política de calidad.
7. Desarrollar el plan de reducción de pérdidas, que permita incrementar los ingresos.
8. Fortalecer el talento humano mediante una constante formación que permitan mejorar el desempeño de los trabajadores.
V. METODOLOGÍA APLICABLE
Para el desarrollo del trabajo encomendado se tuvo en cuenta lo establecido en la resolución CREG 034 de 2004 la cual define los criterios, metodologías, indicadores, parámetros y modelos de carácter obligatorio que permiten evaluar la gestión y resultados de las entidades prestadoras.
Así mismo, los referentes del año 2019 servicio de energía eléctrica publicados oficialmente por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios SSPD, los cuales fueron necesarios para para evaluar en el año 2020, la gestión de los prestadores de servicios públicos domiciliarios, durante el año 2019
Finalmente, se tuvo en cuenta la información oficial reportada por la Empresa a través del SUI con corte a 31 de diciembre de 2019, la cual permitió hacer los análisis respectivos.
A continuación, se relacionan los referentes establecidos por la SSPD, así: REFERENTES MARCO NORMATIVO INTERNACIONAL – NIF
VI. RESULTADOS DEL SEGUIMIENTO
1. Una vez, verificada la información financiera generada por la Empresa en el año 2019 se obtienen los siguientes resultados teniendo en cuenta la clasificación CD para ENERGUAVIARE SA ESP:
FINANCIEROS Razón Corriente (veces)
Indica el cubrimiento que tiene la entidad prestadora de sus obligaciones de corto plazo:
Rotación Cuentas por Cobrar (días)
Este indicador mide la gestión realizada por la entidad prestadora para el cobro efectivo de los servicios prestados
ROTACION DE CUENTAS
CUENTAS POR COBRAR * 365
5.062.991.078 58 POR COBRAR
(dias) INGRESOS OPERACIONAES
31,853,960,861
*CUENTAS POR COBRAR: Los saldos que aún no se han recaudado de los clientes por la venta de los bienes y servicios.
*INGRESOS OPERACIONALES: Ingresos por venta de bienes y servicios.
El indicador nos muestra la velocidad con la que la empresa cobra
sus cuentas. Es decir, la capacidad que tiene de transformarlas en
dinero en efectivo; en la verificación se detectó que el número de días
en que la entidad recupera sus cuentas por cobrar corresponde a 58
días. De lo anterior se resalta que ENERGUAVIARE SA ESP NO
CUMPLE con el referente establecido por la SSPD que está en 52.41 días, así como también comparando con el resultado del año 2018 52.21 días, se puede concluir que se presenta una gestión deficiente en la recuperación de la cartera, para lo cual se sugiere continuar estableciendo estrategias aún más efectivas que permitan mejores resultados. RAZON CORRIENTE (veces) ACTIVO CORRIENTE 6,492,352,351 0.50 PASIVO CORRIENTE 12.896.550.290
*Activo Corriente: Efectivo, inventario, y porción corriente de deudores e inversiones.
*Pasivo Corriente: Corresponde a la parte del pasivo que debe atender dentro del año siguiente.
La razón corriente indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo. Es decir, que por cada $1 que la empresa debe, dispone de $0.50 para respaldar dicha deuda. Teniendo en cuenta que el anexo 1 de la Resolución CREG 034 de 2004 define que el valor del referente para este indicador no debe ser inferior a uno (1) y que el referente nacional para el año 2019 es 1,59 se detecta que la empresa NO CUMPLE
Rotación de Cuentas por Pagar
Este indicador mide la gestión de la Entidad Prestadora en el pago oportuno de los insumos necesarios:
Margen Operacional
EBITDA corresponde a la utilidad antes de intereses, impuestos, depreciaciones,
amortizaciones y resultados no operacionales.
El valor del Referente para este indicador no será inferior a cero (0).
Si EBITDA es negativo se considera que no se cumple con el indicador y los resultados obtenidos en estos casos no se tendrán en cuenta para el cálculo del nuevo Referente.
ROTACION DE
CUENTAS CUENTAS POR PAGAR * 365
= 2,982,030,907 37.07
POR PAGAR
(dias) COSTO DE VENTAS 29,364,917,742 *Cuentas por Pagar: Obligaciones pendientes de pago con los proveedores de bienes y servicios. No se incluyen las obligaciones fiscales pendientes.
Este indicador nos muestra los días en promedio que tarda la Empresa para pagar sus obligaciones, es decir, la empresa tarda 37.07 días en cumplir sus obligaciones con los proveedores. Con la verificación se detecta que ENERGUAVIARE SA ESP NO CUMPLE con el referente establecido por la SSPD, el cual corresponde para la vigencia de 2019 en 35,59 días. Así mismo comparando con el resultado obtenido en la vigencia 2018 39,47 días, aunque se denota una disminución en tiempo, la empresa debe ser más efectiva en el pago de sus obligaciones.
Cubrimiento de Gastos Financieros
Informa sobre la capacidad de generación de fondos por parte de la empresa para el pago de los gastos financieros:
El Referente para este indicador no podrá ser inferior a uno punto dos (1.2).
Si EBITDA es negativo se considera que no se cumple con el indicador y los resultados obtenidos en estos casos no se tendrán en cuenta para el cálculo del nuevo Referente.
MARGEN
OPERACIONAL (%)
EBITDA *100 = -3,164,914,083
-9.94%
INGRESOS OPERACIONALES 31,853,960,861
*Ebitda: Corresponde a la utilidad antes de intereses, impuestos depreciaciones, amortizaciones y resultados no operacionales.
*Ingresos Operacionales: Ingresos por venta de bienes y servicios
El resultado arrojado en la vigencia 2019 corresponde a -9.94% e indica que la empresa obtuvo perdida operacional sobre sus ingresos operacionales, luego de haber incurrido en gastos operacionales. Al revisar el referente establecido por la SSPD el cual corresponde a 24,83% detectamos que ENERGUAVIARE SA ESP
NO CUMPLE, así mismo revisando el resultado del año 2018 -7,94% se puede
concluir que la empresa durante los dos últimos años no presenta utilidad operacional y nos indica, que el negocio no es lucrativo, en sí mismo, independientemente de la forma como ha sido financiado
CUBRIMIENTO DE GASTOS FINANCIEROS (Veces) EBITDA = -3,164,914,083 -0.00 GASTOS FINANCIEROS 0
Representa la capacidad de generación de fondos por parte de la empresa para el pago de los gastos financieros, aunque para el periodo 2019 la empresa no adquirió obligaciones financieras, llama la atención que el EBITDA es negativo.
El referente establecido por la SSPD corresponde a 64,60 (veces), pero no se puede medir ya que la empresa no tuvo obligaciones financieras en el año 2019.
2. Una vez, verificada la información administrativa y técnica generada por la Empresa en el año 2019 se obtienen los siguientes resultados teniendo en cuenta la clasificación CD para ENERGUAVIARE SA ESP:
Relación suscriptores sin medición
El indicador es aplicable a las empresas comercializadoras.
Revisada la información comercial se detecta que la empresa presenta un 0,76% de suscriptores sin medida sobre el total de suscriptores, comparando con el referente establecido por la SSPD 5%, se detecta que la empresa está por debajo del mismo, es decir, CUMPLE; así mismo, revisando el resultado del año 2018 0,84%, la empresa disminuyó en tal sentido.
Pero es de anotar, que en ENERGUAVIARE SA ESP se debe recordar que de conformidad con el numeral 9.1 del artículo 9 de la Ley 142 de 1994, es derecho de los usuarios obtener de las empresas la medición de sus consumos reales mediante instrumentos tecnológicos apropiados. Norma concordante con el artículo 146 de la misma ley que dispone que la empresa y el usuario tienen derecho a que los consumos se midan, ya que se empleen para ello los instrumentos de medida que la técnica haya hecho posibles.
Relación Reclamos Facturación (por 10.000 fact.)
Se contabilizan únicamente los reclamos resueltos a favor del suscriptor, para el caso de los comercializadores, o a favor de quien presenta el reclamo, si se trata
de las otras actividades de la cadena.
Revisada la información comercial se detecta que la empresa presenta un promedio de 52.12 reclamaciones en el año 2019; comparando con el referente establecido por la SSPD 24,65, se detecta que la empresa está por encima del mismo, es decir,
NO CUMPLE; así mismo, revisando el resultado del año 2018 37,26 reclamos, la
empresa aumento en tal sentido.
VII. RECOMENDACIONES
Diseñar un plan de mejoramiento estableciendo acciones que le permitan a ENERGUAVIARE SA ESP cumplir con los referentes nacionales establecidos por la superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios SSPD, conforme a la normativa legal vigente.
Establecer mecanismos de control interno en el área financiera que le permitan a ENERGUAVIARE SA ESP cumplir con sus indicadores y referentes, así como también ser un negocio lucrativo.
Efectuar análisis de causas en el área comercial que permitan dar a conocer oportunamente por qué del incremento en las reclamaciones por facturación, así mismo que las originan, de tal manera, que se apliquen los correctivos que sean necesarios.
Se deben establecer estrategias más agresivas para la recuperación de la cartera de la empresa, que permitan el cobro efectivo de los servicios prestados.
Atentamente,
NATALIA DIAZ CAMPOS YURI ALEXANDER LASCARRO
Jefe de Control Interno Profesional 02 Auditor Interno