COTIZACION DE SERVICIOS REF GTM-008-B EVENTO PÚBLICO

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FONDO DE COOPERACIÓN PARA AGUA Y SANEAMIENTO/GTM-008-B “Mejora de la cobertura de agua potable y saneamiento mediante sistemas sostenibles de gestión de estos servicios en comunidades rurales indígenas Tzutujil

de la mancomunidad de municipios de la cuenca del Lago Atitlán (MANCLALAGUNA)”

Mancomunidad la Laguna “Unidos por un Desarrollo Integral”

3a. Calle 2-8 zona 3 Cantón Chuasanahi, San Pedro La Laguna, Sololá, Guatemala. Teléfono (502) 7721-8360 www.manclalaguna.org

www.aecid.org.gt

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DENTRO DEL CONTEXTO DEL PROGRAMA/PROYECTO

“MEJORA DE LA COBERTURA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO MEDIANTE SISTEMAS

SOSTENIBLES DE GESTIÓN DE ESTOS SERVICIOS EN COMUNIDADES RURALES INDÍGENAS

TZUTUJIL DE LA MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA CUENCA DEL LAGO ATITLÁN

(MANCLALAGUNA)”

COTIZACION DE SERVICIOS REF-02-2017 GTM-008-B EVENTO PÚBLICO NOG 6010539 TÉRMINOS DE REFERENCIA

CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE AUDITORÍA FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA FINAL DEL PROGRAMA GTM-008-B

PERIODO DEL 27 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2009 AL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2017 DEL PROGRAMA/PROYECTO

“MEJORA DE LA COBERTURA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO MEDIANTE SISTEMAS

SOSTENIBLES DE GESTIÓN DE ESTOS SERVICIOS EN COMUNIDADES RURALES INDÍGENAS

TZUTUJIL DE LA MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA CUENCA DEL LAGO ATITLÁN

(MANCLALAGUNA)”

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TÉRMINOS DE REFERENCIA

PERIODO DEL 27 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2009 AL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2017 COTIZACION DE SERVICIOS

REF-02-2017 GTM-008-B

LA MANCOMUNIDAD LA LAGUNA

En el marco del programa/proyecto “Mejora de la cobertura de agua potable y saneamiento mediante sistemas sostenibles de gestión de estos servicios en comunidades rurales indígenas Tzutujil de la mancomunidad de municipios de la cuenca del Lago Atitlán (MANCLALAGUNA)”, GTM-008-B, cofinanciado por el instituto de Crédito Oficial en nombre del Gobierno de España/Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento a través de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) y la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA),invita a participar en el proceso de contratación denominado:

PERIODO DEL 27 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2009 AL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2017

El costo máximo estimado es de Q. 89,000.00 y el tiempo máximo de ejecución propuesto es de 90 días calendario.

Los/Las interesados/as pueden obtener los Términos de Referencia a partir del 24 de febrero del año 2,017 en la página de internet del sistema Guatecompras (www.guatecompras.gt), consultando el Número de Operación Guatecompras NOG 6010539 o en los portales electrónicos del Contratante (www.manclalaguna.org) y de la AECID (www.aecid.org.gt).

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3a. Calle 2-8 zona 3 Cantón Chuasanahi, San Pedro La Laguna, Sololá, Guatemala. Teléfono (502) 7721-8360 www.manclalaguna.org www.aecid.org.gt Página 3 de 48 INDICE 1. INFORMACIÓN GENERAL 6 1.1. Procedimiento 6

1.2. Título del programa/proyecto 6

1.3. Fuentes de financiamiento 6 1.4. Órgano de contratación 6 1.5. Fundamento legal 6 1.6. Antecedentes 6 2. INFORMACION DE LA CONTRATACIÓN 8 2.1. Objetivos de la contratación 8

2.2. Alcance de la Auditoría financiera y administrativa 9

2.3. Justificación 9

2.4. Convocatoria 10

2.5. Personal requerido 10

2.6. Actividades a desarrollar por la Auditoría financiera y administrativa 11

2.7. Informes a presentar 13

2.8. Otros Informes de Seguimiento 15

2.9. Información técnica a utilizar y Documentos de Gestión 15

2.10. Fondos Ejecutados y datos del Programa: 16

2.11. Ámbito de la aplicación 17

2.12. Período de realización de la Auditoría financiera y administrativa 17

2.13. Costo de la Auditoría financiera y administrativa 17

2.14. Vigencia del contrato de la Auditoría financiera y administrativa 17

2.15. Forma de pago 18

3. INSTRUCCIONES PARA LOS OFERENTES 18

3.1. Condiciones a cumplir 18

3.2. Conflicto de intereses por actividades relacionadas con los servicios de Auditoría

financiera y administrativa 18

3.3. Prohibiciones 19

3.4. Fraude y corrupción 20

3.5. Costo de preparación de las ofertas 21

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3.7. Indicaciones para presentar las ofertas 21

3.8. Forma de presentar las ofertas 22

3.9. Documentación a presentar 23

3.10. Consorcios 26

3.11. Requisitos fundamentales 27

3.12. Preguntas o consultas con relación a los Términos de Referencia 27

3.13. Aclaraciones, modificaciones y/o ampliaciones 27

3.14. Entrega de las ofertas 27

4. VALORACION DE LAS OFERTAS 28

4.1. Proceso de calificación 28

4.2. Preguntas o consultas con relación a la Oferta presentada 32

4.3. Confidencialidad 32

4.4. Derechos del contratante 32

4.5. Derechos del oferente 33

4.6. Regulación de la solución de conflictos 33

5. INFORMACIÓN PARA EL ADJUDICATARIO 33

5.1. Documentación legalizada 33

5.2. Garantías 34

5.3. Sanciones 34

5.4. Propiedad de la información generada por la Auditoría financiera y administrativa 34 5.5. Cambios en el personal de Auditoría financiera y administrativa 35

5.6. Controversias 35

5.7. Causas para dar por terminado el contrato 35

5.8. Controles y auditorías administrativas 36

5.9. Visibilidad 36

6. ANEXOS 36

6.1. Anexo 1. Check List de presentación de oferta 36

6.2. Anexo 2. Modelo de etiqueta 40

6.3. Anexo 3. Carta de Interés 41

6.4. Anexo 4. Modelo básico para presentación de Hojas de Vida 42 6.5. Anexo 5. Formulario de Experiencia en trabajos similares 45

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6.7. Anexo 7. Formulario Detalle Gastos No Elegibles 47

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3a. Calle 2-8 zona 3 Cantón Chuasanahi, San Pedro La Laguna, Sololá, Guatemala. Teléfono (502) 7721-8360 www.manclalaguna.org www.aecid.org.gt Página 6 de 48

1.

INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Procedimiento

Cotización Pública.

1.2. Título del programa/proyecto

Mejora de la cobertura de agua potable y saneamiento mediante sistemas sostenibles de gestión de estos servicios en comunidades rurales indígenas Tzutujil de la mancomunidad de municipios de la cuenca del Lago Atitlán (MANCLALAGUNA).

1.3. Fuentes de financiamiento

Convenio de Financiación GTM-008-B, firmado entre el Instituto de Crédito Oficial de España/Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento (FCAS) a través de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) y la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA).

1.4. Órgano de contratación

Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA), beneficiaria del Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento (FCAS) a través de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID), en adelante el Contratante.

1.5. Fundamento legal

Este concurso y los presentes Términos de Referencia se realizan con base a lo establecido en el Convenio de financiación, el Reglamento Operativo del Programa/Proyecto y el marco legal nacional aplicable.

1.6. Antecedentes

La Mancomunidad la Laguna es beneficiaria del Fondo de Cooperación para Agua Potable y Saneamiento de la Cooperación Española para implementar el proyecto titulado “Mejora de la gobernabilidad del agua asociada a la cobertura y gestión sostenible de los servicios de agua potable y saneamiento en comunidades rurales indígenas Tz’utujil de la mancomunidad de municipios de la cuenca del lago Atitlán. El financiamiento surge dentro del contexto de la ley 51/2007, de 26 de diciembre, de presupuestos generales del estado para 2008, donde se creó el Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento-FCAS-, dirigido a financiar actuaciones dentro de la política de cooperación internacional para el desarrollo tendientes a permitir el acceso del agua y al saneamiento, designando al Instituto de Crédito Oficial (ICO) como agente financiero del mismo.

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Dentro de este contexto se firma el convenio Numero GTM-008-B, el veintisiete de noviembre del año 2009, entre el Instituto de Crédito Oficial -ICO-, en nombre del Gobierno de España y la Mancomunidad de Municipios la Laguna departamento de Sololá República de Guatemala. Dicho proyecto tendrá una duración treinta y seis meses estipulado en el convenio y una ampliación de tiempo de 18.5 meses con resolución de fecha 13 de octubre de 2015. Para, contribuir a mejorar el acceso de agua potable y saneamiento de los habitantes del territorio de los municipios de MANCOMUNIDAD LA LAGUNA.

Dicho proyecto, viene a coadyuvar al cumplimiento de los objetivos de la Mancomunidad, la cual tiene como fin, según el convenio de conformación; promover la reducción de la pobreza y mejorar la calidad de vida de la población de los municipios de la MANCOMUNIDAD LA LAGUNA a través de la mejora de la cobertura de los servicios de agua potable y saneamiento. Haciendo frente a los problemas comunes que a este respecto afectan a los municipios que la integran.

Con este proyecto se mejorará el acceso de la población a los servicios de agua potable y saneamiento, para lo cual es necesario fortalecer la capacidad instalada técnica, administrativa y económica que tienen las municipalidades y comunidades para realizar una gestión eficiente y eficaz de dichos servicios.

Para alcanzar los objetivos del proyecto se han priorizado la infraestructura de agua potable y saneamiento, que benefician a población pobre rural e indígena de los municipios asociados a la Mancomunidad de la cuenca noreste del Lago de Atitlán (MANCLALAGUNA): San Pedro la Laguna, San Pablo la Laguna y San Marcos la Laguna con un total aproximado de 27,163 habitantes (13,424 hombres, 13,739 mujeres) beneficiarios, que manifiestan mayores problemas de cobertura y calidad del servicio de agua potable y saneamiento básico, según los planes directores de agua y saneamiento elaborado en las municipalidades de la mancomunidad.

La Mancomunidad de Municipios La Laguna, que aglutina a 3 municipios: San Pedro La Laguna, San Pablo La Laguna y San Marcos La Laguna, municipios que entre sus características tienen que la concentración de la población, se da en las cabeceras municipales por lo que las acciones del programa se enfocan a intervenciones puntuales en las cabeceras del municipio de San Marcos La Laguna en una mayor escala.

Las intervenciones del programa se han estructurado alrededor de cuatro componentes de trabajo:  Fortalecimiento Institucional (FI)

 Infraestructura para el desarrollo (ID)  Desarrollo comunitario (DS)

 Gestión Ambiental (GA)

Siendo la principal concentración de acciones de los cuatro componentes el municipio de San Marcos La Laguna, el cual posee una población de 2,506 habitantes, y en aspectos puntuales del

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componente de FI y DS se intervendrá en los municipios de San Pedro La Laguna y San Pablo La Laguna.

2.

INFORMACION DE LA CONTRATACIÓN

2.1. Objetivos de la contratación

2.1.1. Objetivo General

Verificar y comprobar que la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA). haya gestionado los recursos aportados por el FCAS con adecuados controles internos y en estricto cumplimiento de la Legislación Nacional, del Convenio de Financiación, de la Resolución de Concesión de la Subvención, del Reglamento Operativo, Planes Operativos General y Anuales y cuantas modificaciones de los mismos hayan sido autorizadas por los órganos competentes desde el 27 de Noviembre del año 2009 al 30 de abril del año 2017. Así mismo, la verificación y comprobación de la ejecución de los aportes locales conforme a los compromisos asumidos por la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA).; también dictaminar si la información financiera que se presenta por medio de los Estados Financieros (Estado de Situación General, Estados de Ingresos y Egresos, ejecución presupuestaria e integración de cuentas de balance), reflejan razonablemente la situación financiera del Programa/Proyecto, en el período del 27 de noviembre del año 2009 al 30 de Abril del año 2017.

2.1.2. Objetivos Específicos

a. Evaluar el cien por ciento (100%) del sistema de control interno del Programa/proyecto, para identificar los riesgos, incluyendo debilidades de acuerdo a lo establecido en el Convenio de Financiación y sus anexos, el Reglamento Operativo del Programa y a las leyes vigentes en la República de Guatemala.

b. Verificar que el cien por ciento (100%) de los gastos cargados al Programa/Proyecto en los informes financieros sean elegibles, conforme los lineamientos establecidos en el Reglamento Operativo.

c. Verificar que el cien por ciento (100%) de los ingresos del Programa/Proyecto (ingresos generados y aportes de los financiadores) han sido reconocidos en los informes financieros del Programa/Proyecto.

d. Verificar que el 100% del inventario y los activos han sido adquiridos y usados de acuerdo con la base contractual del Programa/Proyecto y a la legislación nacional.

e. Verificar que el 100% de las deudas durante el periodo auditado han sido registradas en la contabilidad del Programa/Proyecto y dichas deudas han sido incurridas con relación a actividades del Programa/Proyecto.

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f. Verificar la correcta contabilización del diferencial cambiario durante el periodo auditado. g. Verificar el cumplimiento del 20% de aporte local sobre la ejecución de fondos totales del

programa conforme a los compromisos asumidos por la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA). y conforme al presupuesto aprobado.

h. Verificar que el informe económico final muestre la información cierta sobre la ejecución del programa.

i. Determinar los elementos y procedimientos que garanticen el adecuado cierre y transferencia del proyecto (cierre de cuentas, entrega de activos, cancelación de contratos y compromisos, devolución de fondos, liquidación de personal, entrega de archivos físicos y digitales).

2.2. Alcance de la Auditoría financiera y administrativa

a. La auditoría debe incluir una planeación adecuada, para la evaluación de la estructura del sistema del control interno, verificación del cumplimiento de los términos del Convenio de Financiación, de la Resolución de Concesión de la Subvención, del Reglamento Operativo, Planes Operativos General y Anuales y cuantas modificaciones de los mismos hayan sido autorizadas por los órganos competentes, la razonabilidad y certeza de los gastos y de la normativa legal aplicable a la MANCLALAGUNA que permita a los auditores contar con toda la información sobre la cual basar su opinión.

b. El alcance de la auditoría está determinado por las Normas Internacionales de Auditoría, incluyendo revisión del 100% de los registros y documentos contables, así como otros procedimientos que se consideren necesarios. Lo cual incluye la verificación de si:

b.1 Todos los fondos del Programa/Proyecto y aportes municipales (o de contraparte) están siendo utilizados de acuerdo con las cláusulas de los correspondientes Convenios de financiamiento, con la debida atención a los factores de economía y eficiencia, y solamente con los propósitos para los cuales fue proporcionado el financiamiento. b.2 Los fondos de contraparte fueron proporcionados de acuerdo con los términos de los

convenios de financiamiento correspondientes.

b.3 Los bienes y servicios financiados fueron adquiridos conforme al presupuesto plasmado de acuerdo a los instrumentos/herramientas de planificación (Plan Operativo Provisional -POP-, Plan Operativo Anual –POA-, Plan Operativo General –POG-).

2.3. Justificación

De acuerdo a lo que establece el Convenio de financiación del Programa/Proyecto GTM-008-B firmado entre por la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA). y el Instituto de Crédito Oficial

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(ICO), en lo que corresponde al ANEXO III y el numeral 5.2 y lo establecido en el Reglamento Operativo del Programa/proyecto en el numeral II 4.3. Informes de Auditoría, en lo que establece lo siguiente: “Al finalizar el proyecto, la AECID contratará con recursos del proyecto, una Auditoria Final que cubra todo el periodo del proyecto, incluyendo el Informe Final. Esta Auditoria, además de la revisión sobre el control interno y cumplimiento de los procedimientos contractuales, debe incluir los elementos que garanticen el adecuado cierre y transferencia del proyecto (cierre de cuentas, entrega de activos, cancelación de contratos y compromisos, devolución de fondos, etc.) los cuales deberán están incluidos en los Términos de Referencia específicos”

Por tal motivo es necesaria la contratación de los Servicios de Auditoría financiera y administrativa final para examinar el 100% de los procesos administrativos y financieros, llevados a cabo dentro del PROGRAMA/PROYECTO, Mejora de la cobertura de agua potable y saneamiento mediante sistemas sostenibles de gestión de estos servicios en comunidades rurales indígenas Tzutujil de la mancomunidad de municipios de la cuenca del Lago Atitlán (MANCLALAGUNA). subvencionado por el Instituto de Crédito Oficial -ICO- / Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento -FCAS-, a través de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo -AECID-.

2.4. Convocatoria

Se convoca a empresas individuales y empresas jurídicas, nacionales e internacionales, incluidas en la lista corta, para que presenten su oferta. Los Términos de Referencia serán publicados a través de los portales electrónicos de Guatecompras (www.guatecompras.gt), de la MANCLALAGUNA (www.manclalaguna.org) y de la AECID (www.aecid.org.gt).

La adquisición de los presentes Términos de Referencia es de forma gratuita.

2.5. Personal requerido

El personal mínimo requerido es: a. Un (1) Director:

El perfil mínimo del Director será: Contador público y auditor con al menos tres (3) años de experiencia, en calidad de profesional, en auditorías cuya naturaleza y volumen sean equivalentes a la presente.

b. La cantidad de Técnicos que el oferente considere conveniente:

El perfil mínimo de cada Técnico será: Pensum cerrado de Contador público y auditor, con al menos un (1) año de experiencia, en realización de auditorías.

Se debe cumplir con el perfil indicado. La falta de cumplimiento de este aspecto dará pie a la valoración de la pertinencia del personal, reservándose el derecho de exclusión de la oferta.

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2.6. Actividades a desarrollar por la Auditoría financiera y administrativa

La Auditoría financiera y administrativa final implica efectuar procedimientos, para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los informes y estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los informes y estados financieros. Las actividades destacadas, pero no las únicas, se presentan:

a. Realizar una evaluación y análisis de la estructura de Control Interno, a fin de planificar la oportunidad y alcance del 100% de los procedimientos de auditoría a ejecutar, de manera que le permita obtener respaldos sobre la adecuada coordinación de las actividades relacionadas a la ejecución del Programa/proyecto, la salvaguarda de los activos, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las condiciones del Convenio de financiación y sus anexos, el Reglamento Operativo del Programa y las leyes vigentes en la República de Guatemala.

b. Verificar que el 100% de los gastos elegibles cargados al Programa/Proyecto, presentados en los informes financieros, son los establecidos en el ROP apartado II.2.4.5.

c. Revisar/Verificar que el 100% de los procesos de compras y contrataciones con fondos FCAS y de otros co-financiadores hayan cumplido con los procedimientos establecidos, en el Reglamento Operativo del Programa/Proyecto, y otras regulaciones legales aplicables.

d. Comprobar que el 100% de los ingresos del Programa/Proyecto (intereses bancarios y aportes de los co-financiadores), han sido contabilizados adecuadamente y se reflejan en los informes y estados financieros del Programa/Proyecto:

i. Cualquier utilización de los ingresos generados por el programa ha sido autorizada por escrito por al AECID, a través de la OTC o su representante y está de acuerdo con el ROP, POG y POA´s y sus modificaciones autorizadas por los órganos competentes del programa. ii. Las aportaciones locales al programa han sido materializadas en la cantidad, periodicidad y naturaleza prevista por el ROP, POG y POA´s y sus modificaciones autorizadas por los órganos competentes.

iii. Los aportes en especie han sido convenientemente valorizados, puestos a disposición del programa en forma exclusiva o proporcional y han sido convenientemente utilizados. e. Comprobar que el 100% de los activos han sido adquiridos y usados de acuerdo con la base

contractual del programa:

i. Que los activos adquiridos con fondos del programa existen, son propiedad de la entidad beneficiaria o ejecutora y se utilizan, exclusivamente, para la ejecución del programa, han sido inventariados y posteriormente han sido transferidos de acuerdo con las actas de transferencia de la propiedad.

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ii. Asegurar que no existe ningún uso privado o personal de los activos del programa que no esté autorizado por la base contractual del programa.

iii. Que han sido respetados los procedimientos establecidos en ROP, POG y POA´s del programa sobre la adquisición de activos fijos.

f. Comprobar que todas las cuentas por cobrar y cuentas por pagar durante la ejecución del programa fueron registradas en la contabilidad del Programa/Proyecto y dichas cuentas han sido incurridas con relación a las actividades del Programa/Proyecto, así como las propuestas de liquidación de saldos.

g. Examinar el 100% de la evidencia que soporta las cantidades y revelaciones presentadas, así como las estimaciones realizadas y su presentación en conjunto de acuerdo con la normativa contable aplicable.

i. Verificar exhaustivamente la contabilización del diferencial cambiario.

ii. Verificar el cumplimiento del 20% de cofinanciación de acuerdo con los requisitos nacionales.

iii. Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes en la República de Guatemala, en los ámbitos fiscal, laboral y financiero.

h. Otros procedimientos de auditoría tales como:

 Verificar la utilización de los recursos del fondo de la “Cuenta Principal” y la (s) “Cuenta (s) del Programa”, así como las diferentes cuentas de los aportes del Beneficiario y de otros cofinanciadores, si los hubiere.

 Confirmación de cuentas bancarias, firmas autorizadas, tasa de interés de rendimientos.

 Realizar arqueo de caja o efectivo disponible (caja chica).  Análisis y comprobación de cierre de cuentas bancarias.

 Verificar y confirmar el monto de devolución de fondos al FCAS.

 Inspección física de los activos fijos y bienes inventariados no depreciables y análisis de la propuesta de transferencia de los mismos.

 Obtención de cartas de representación para documentar cualquier evidencia oral material.

 Solicitar y verificar:

 Certificación de rendimientos financieros generados.  Certificación de obtención de otras subvenciones.

 Certificación de lugar de depósito de originales y compromiso de conservación durante un periodo de cinco (5) años después de la fecha de cierre del programa.

 Actas de transferencia de los activos y bienes reflejados en el inventario.  Certificaciones finales de Ejecución de Actividades.

 Relación de todos los materiales de difusión producidos durante la intervención.

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i. Revisar/verificar que todas las contrataciones de personal relacionado con el FCAS, tanto equipo de gestión como asistencias técnicas y supervisiones externas y su pago están acordes con la regulación nacional, reglamento interno de la ADIMAM aprobado en el POG, POAs, ROP y Convenio de financiación. Así como verificar si se hicieron las publicaciones de cada puesto, evaluaciones de candidatos siguiendo un proceso determinado, y si la elección del equipo de gestión fue por medio de procesos transparentes y justos. Evaluar si los directores del programa han cumplido con sus obligaciones administravo-financieras. Determinar si se han realizado evaluaciones de rendimiento periódicamente, resultados y recomendaciones realizadas al equipo de gestión. En caso contrario determinar los gastos no elegibles derivados.

2.7. Informes a presentar

Idioma de los informes y presentación: Los informes serán escritos en español. El texto en WORD y los cálculos en EXCEL incluyendo fórmulas que determinaron los datos presentados.

Uso de los informes generados: En los informes a presentar no se deben incluir limitantes para el uso de los informes generados, puesto que dichos documentos se utilizarán para diferentes propósitos y por diferentes unidades ejecutoras del programa FCAS.

Número de ejemplares: Cuatro documentos originales impresos e igual cantidad en digital. Enviados directamente de la firma auditora a las direcciones indicadas:

 Dos Originales, dirigidos a la Gerencia de la MANCLALAGUNA.

Dirección: 3era. Calle, Cantón Chuasanahí 2-008 zona 3, San Pedro La Laguna, Sololá.  Un Original, dirigido al Gerente del Nuevo Equipo de Gestión Integral para cuatro Programas

-NEGI4P-.

Dirección: 29 Avenida 7A-88 Adicional, zona 3 Quetzaltenango, Quetzaltenango

 Un Original, dirigido a la Oficina del Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento o su representante, Oficina Técnica de Cooperación de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo.

Dirección: Avenida La Reforma 9-55, zona 10, Edificio Reforma 10, 10 nivel oficinas 1002-1005 ciudad de Guatemala, Guatemala.

Los informes a presentar son los siguientes:

a. Dictamen. La Auditoría presentará el dictamen, que contenga la opinión sobre si los fondos aportados tanto por el FCAS y fondos locales, han sido utilizados de acuerdo con las condiciones establecidas en el Convenio de Financiación, la Resolución de Concesión de la Subvención, el ROP, POG, POA´s del programa y sus modificaciones autorizadas por los órganos competentes,

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y el cumplimiento de la Legislación aplicable a la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA). Que incluya los puntos indicados en el anexo 7 Opinión de Auditoria.

b. Carta a la Gerencia. Su propósito es informar acerca de las siguientes cuestiones:

b.1 Información relacionada a la comprensión de la estructura de control interno del Programa/Proyecto.

b.2 Debe revelar, entre otra información las debilidades o deficiencias encontradas, en la estructura de control interno de la Unidad Ejecutora, así como las recomendaciones de mejora relativas a las debilidades indicadas.

b.3 Irregularidades o fraudes detectados (ej.: utilización para fines privados de recursos del FCAS, documentos tales como facturas o informes falsificados, etc.)

b.4 Debilidades y recomendaciones de mejora relativas a los sistemas internos de la AECID (ej.: cláusulas contractuales inadecuadas, instrucciones poco claras, autorizaciones por parte de funcionarios de la AECID a los que no se ha delegado autoridad, etc.)

b.5 Grado de seguimiento del programa/proyecto por parte de la Gerencia de la Mancomunidad y de la AECID a través de al OTC o a quien designe.

b.6 Valoración general de la ejecución del programa.

b.7 Dictamen de elegibilidad de pagos pendientes de la Mancomunidad a contratistas y personal, para autorizar un desembolso de parte de la OTC y no incurrir en problemas legales por falta de pago por parte de la Mancomunidad

b.8 Otros aspectos que considere necesarios incluir.

c. Informe Ejecutivo. Este informe debe incluir los procedimientos de auditoría ejecutados en el trabajo de la auditoría, para evaluar la estructura de control interno, verificar las cifras incluidas en los informes económicos, informes finales de programa y estados financieros y otras áreas sujetas a auditoría, la verificación del cumplimiento con los términos del Convenio de financiación, y las leyes y regulaciones aplicables.

d. Análisis sobre el monto y porcentaje de ejecución por resultados, productos y actividades, versus POG y POA´s debidamente aprobados y cumplimiento del 20% mínimo de fondos de contrapartida o locales a los que se comprometió la Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA). Conforme convenio de subvención. Este análisis deberá hacerse comparando el POG, tal y como fue firmado con todas sus partidas y componentes, comparado las ejecuciones respecto al POG y cada uno de los POAs aprobados en sus monedas correspondientes. en quetzales y dólares americanos aplicando los tipos de cambio correspondientes según el ROP.

Este análisis deberá realizarse a nivel de partidas y a nivel de rubros, entendiendo como partida la unidad mínima de seguimiento presupuestario y rubro como la agrupación de partidas. Ejemplo de partida: “Construcción plantas de tratamiento”. Ejemplo de rubro al que pertenece la partida: “INFRAESTRUCTURA”.

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Dicho análisis deberá efectuarse en función del gasto real realizado por la Mancomunidad con las fuentes de respaldo correspondientes. Además deberá calcularse el porcentaje de variación de lo planificado vs lo ejecutado para los resultados y mostrar claramente las ejecuciones de gasto sobre resultados, productos y actividades no planificadas.

e. Detalle de gastos no elegibles, basados en formato anexo 6. Este informe debe presentarse en moneda local (Quetzales) y en dólares americanos, teniendo en cuenta el tipo de cambio establecido en el ROP en su apartado II.2.4.8. Tipos de Cambio. En los informes narrativos debe mostrar el cálculo y formulas asociadas para su determinación, origen de la información y los cuadros deben presentarse en archivo Excel donde se puedan verificar las fórmulas. f. Estados Financieros Básicos. Los Estados Financieros deberán contar con sus respectivas notas

aclaratorias.

g. Resumen Económico Financiero. Donde se detalla el total de subvención recibida, rendimientos obtenidos, fondos totales ejecutados de subvención y de rendimientos, importe de gastos no elegibles, saldos o remanentes a reintegrar al FCAS. Ver Anexo 8.

2.8. Otros Informes de Seguimiento

El contratista deberá presentar informes semanales (el viernes de cada semana), breves con los principales hallazgos cuantificables y actividades realizadas a la AECID y NEGI4P en formato digital vía correo electrónico. La AECID y NEGI4P se reserva el derecho de solicitar información adicional al contratista y, en caso necesario, convocar reuniones extraordinarias para el esclarecimiento de dudas por parte del contratista a la AECID y/o NEGI4P.

2.9. Información técnica a utilizar y Documentos de Gestión

Las actividades que se describen en estos Términos de Referencia no se consideran limitativas o excluyentes, siendo necesario e imprescindible revisar y tomar en cuenta los siguientes estudios o documentos para aplicar:

a. El Convenio de Financiación, sus anexos y adendas. b. El Reglamento Operativo (ROP).

c. El Plan Operativo General (POG). d. El Plan Operativo Provisional (POP) e. Los Planes Operativos Anuales (POA).

f. El reglamento interno. En caso de no haber respetado o de no disponer de reglamento interno, tal y como lo establece el ROP en su apartado II.1.3.1, se deberá mencionar por parte del auditor como un incumplimiento del ROP.

g. Cualquier modificación de los anteriores documentos formalmente aprobados por la Oficina del Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento –OFCAS- o su representante.

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Página 16 de 48 Estos documentos se le proporcionarán al adjudicatario.

2.10. Fondos Ejecutados y datos del Programa:

a. Monto ejecutado del Programa/Proyecto:

AÑO Monto FCAS Monto No FCAS TOTAL

2010 Q 4,974.66 Q - Q 4,974.66 2011 Q 1,154,577.57 Q - Q 1,154,577.57 2012 Q 717,242.55 Q - Q 717,242.55 2013 Q 969,876.91 Q 6,975.00 Q 976,851.91 2014 Q 1,397,395.51 Q 10,000.00 Q 1,407,395.51 2015 Q 813,266.56 Q - Q 813,266.56 2016 Q 1,362,963.94 Q 640,454.25 Q 2,003,418.19 2017 Q 2,904,365.82 Q 1,041,301.07 Q 3,945,666.89 TOTAL PROGRAMA Q 9,324,663.52 Q 1,698,730.32 Q 11,023,393.84

b. Cantidad de operaciones estimadas del Programa/Proyecto:

DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Cuentas bancarias gestionadas 5

Cheques emitidos cuenta principal 5 Cheques emitidos cuenta proyecto 1,267 Cheques emitidos cuentas contrapartidas 19

Contratos firmados 90

Cantidad de personas que integran la planilla de personal

0 Cantidad de Asistencias Técnicas canceladas por

honorarios

3 Número de transferencias recibidas a cuenta

principal

1 Número de transferencias realizadas entre cuenta

principal y cuenta proyecto

5 Número de transferencias recibidas en cuentas de

contrapartida

6

Número de proyectos ejecutados 4

Cantidad de facturas recibidas de todo tipo de adquisiciones

3,376 Cantidad y monto de activos fijos 36 Activos

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Los datos indicados en la tabla anterior, son estimaciones cercanas a los datos reales, y se presentan con el fin de brindar información a los oferentes.

2.11. Ámbito de la aplicación

a. Lugares de trabajo:

Las actividades a realizar se ejecutarán en las oficinas de la MANCLALAGUNA, el tiempo que consideren conveniente para la revisión de los documentos, y en las oficinas del Adjudicatario para la realización del análisis de la información y la realización de los informes.

b. La ubicación y distancia aproximada a la institución es:

 MANCLALAGUNA: 3a. calle 2-8 zona 3, Cantón Chuasanahi, San Pedro La Laguna, Sololá, Guatemala, sobre la Ruta Interamericana CA-1, 178 kilómetros de la ciudad capital.

2.12. Período de realización de la Auditoría financiera y administrativa

Las actividades de la Auditoría financiera y administrativa deberán realizarse en las instalaciones de la MANCLALAGUNA, y de las oficinas del Adjudicatario, en el período que le permita cumplir con las tareas contratadas.

2.13. Costo de la Auditoría financiera y administrativa

El costo total máximo estimado para la Auditoría financiera y administrativa final de programa/proyecto asciende a la cantidad de ochenta y nueve mil quetzales exactos (Q.89,000.00), monto que incluye todos los impuestos y gravámenes de ley a los que este afecto el oferente conforme el régimen al que se encuentre inscrito en la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-. Deberá presentar factura contable.

El Contratante no realizará ajustes de ninguna índole, siendo la Auditoría financiera y administrativa la responsable de asumir los costos adicionales que se pudieran suscitar ante variaciones en el precio de los insumos para efectuar esta Auditoría o ante la prolongación del tiempo de prestación de sus servicios.

2.14. Vigencia del contrato de la Auditoría financiera y administrativa

El contrato de los servicios de Auditoría financiera y administrativa tendrá una duración estimada de noventa (90) días calendario, la cual empezará a computarse a partir de la fecha de firma de Contrato y finalizará al presentar los informes finales requeridos conforme numeral 2.7, según cronograma de actividades presentado por los oferentes.

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2.15. Forma de pago

Todo pago derivado de la Auditoría financiera y administrativa se hará exclusivamente en quetzales y contra presentación de la documentación de respaldo revisada y validada por el Administrador del FCAS y Gerencia del Contratante y del Gerente del NEGI4P; y factura contable respectiva.

El pago de los servicios de la Auditoría financiera y administrativa se realizará de la siguiente forma: Anticipo: del veinte por ciento (20%) del monto total del contrato, contra la presentación de fianza por el cien por ciento (100%) del monto del anticipo y de fianza de cumplimiento de contrato por el diez por ciento (10%) del valor total del contrato y entrega del cronograma de trabajo y de la planificación de auditoría previamente aprobados por el Gerente NEGI4P y el Gerente de MANCLALAGUNA.

Primer pago: Se hará efectivo un cincuenta por ciento (50%) del valor del contrato, contra el dictamen positivo y presentación de los informes preliminares del trabajo de auditoría, en físico y digital, ante el contratante, el NEGI4P y AECID.

Segundo y último pago: Se hará efectivo un cincuenta por ciento (50%) del valor del contrato, contra el dictamen positivo de los informes finales en físico y digital.

Cada uno de los pagos a realizar será afectado con un descuento porcentual igual al porcentaje de anticipo concedido, para amortizarlo.

3.

INSTRUCCIONES PARA LOS OFERENTES

3.1. Condiciones a cumplir

El/La oferente deberá cumplir con todas las condiciones indicadas en estos Términos de Referencia. La oferta de las empresas que se encuentren inhabilitadas, será rechazada por el “Comité de Adjudicación”, sin responsabilidad de su parte.

3.2. Conflicto de intereses por actividades relacionadas con los servicios de Auditoría

financiera y administrativa

3.2.1. Servicio profesional

La Auditoría financiera y administrativa deberá brindar servicio profesional, objetivo e imparcial y en todo momento debe otorgar máxima importancia a los intereses del Contratante y evitar

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rigurosamente todo conflicto con otros trabajos asignados, o con los intereses de las instituciones a las que pertenece, sin consideración alguna de cualquier labor futura.

3.2.2. Firmas matrices y filiales

El oferente, su matriz o sus filiales contratadas para prestar servicios de consultoría en la preparación de los estudios de pre-inversión e inversión de los proyectos, no podrán participar en esta convocatoria.

3.3. Prohibiciones

3.3.1. Relaciones familiares con el personal contratante

No se le podrá adjudicar el contrato a un oferente (incluyendo sus empleados, “subconsultores” y subcontratistas) que tenga un negocio o relación familiar (hasta de tercer grado de consanguinidad y segundo de afinidad) con un miembro del personal del contratante (mancomunidad, asociaciones o municipalidades); y/o de las empresas ejecutoras de las obras (Contratista) y/o de los estudios de pre inversión, pre factibilidad y factibilidad (Consultor); y/o de la asistencia técnica dirigida al Contratante por parte del cooperante financista; y/o del personal con contrato que trabaje actualmente en consultorías y/o la supervisión de otros programas del cooperante financista, que esté directa o indirectamente relacionado con el proyecto e involucrado en:

a. La preparación, revisión y aprobación de los Términos de Referencia para la contratación de la Auditoría financiera y administrativa;

b. El proceso de selección para la contratación de la Auditoría financiera y administrativa; c. La supervisión y asistencia técnica por seguimiento, monitoreo y evaluación de los servicios

contratados.

No se podrá adjudicar el contrato a menos que el conflicto originado por cualquiera de las relaciones mencionadas haya sido resuelto a través de la No Objeción de la AECID.

3.3.2. Revelar situaciones de conflicto que pudieran afectar a su capacidad

Todos los oferentes y Auditores tienen la obligación de revelar cualquier situación actual o potencial de conflicto que pudiera afectar su capacidad para servir en beneficio del Contratante, o que pudiera percibirse que tuviera este efecto. El no revelar dichas situaciones puede conducir a la descalificación del oferente o a la terminación de su contrato, según fuere el caso, de forma unilateral por parte del Contratante.

3.3.3. No contratación de empleados gubernamentales con contrato

Ningún empleado actual del Contratante (mancomunidad, asociación o municipalidades) podrá trabajar como Auditor Externo para sus propias entidades o agencias. La contratación de ex-

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empleados del Contratante es aceptable siempre que no exista conflicto de interés. Cuando el oferente sugiera a cualquier empleado del gobierno central y/o local como personal en su propuesta técnica, dicho personal deberá tener una certificación por escrito de su gobierno empleador confirmando que goza de licencia sin sueldo de su posición oficial y cuenta con permiso para trabajar a tiempo completo fuera de esta posición. El oferente deberá presentar dicha certificación como parte de su propuesta técnica al Contratante. Igual prohibición rige para personas jurídicas, cuando dicho empleado es socio o representante de las mismas.

3.3.4. No contratación de empleados/colaboradores de Contratistas y/o Consultores

Ningún empleado/colaborador actual de los Contratistas seleccionados para la construcción de las obras y/o de los Consultores seleccionados para la realización de los estudios de pre-inversión, pre factibilidad y factibilidad del Contratante, podrá realizar los servicios de Auditoría financiera y administrativa.

3.3.5. Privación de derechos civiles

Los oferentes no podrán ser contratados por el Contratante si están privados por instancia formal del goce de sus derechos civiles.

3.4. Fraude y corrupción

Todos los oferentes que participen en la presente convocatoria deben observar los más altos niveles éticos y denunciar todo acto sospechoso de fraude o corrupción del cual tengan conocimiento o sean informados durante el proceso de selección y de las negociaciones o la ejecución del contrato. La AECID se esfuerza por asegurar que los proyectos que financia se desarrollen libres de fraude y corrupción, y que se sujeten a los más estrictos mecanismos de control. Por ello, se proporciona un correo electrónico para canalizar denuncias relacionadas con las actividades, cotizaciones o licitaciones de los proyectos financiados por el Fondo de Cooperación Española para Agua y Saneamiento: otc.gt@aecid.es, tal y como se muestra en la página de la AECID http://www.aecid.org.gt/fondo-de-agua/transparencia/.

Un acto de fraude y corrupción podrá dar lugar a la aplicación de régimen de reintegro y sancionador establecido en la normativa española respecto a la financiación FCAS.

Es obligatorio que, a la firma del contrato, todos los integrantes que conformen el equipo para realizar la Auditoría financiera y Administrativa de la entidad a la que se le adjudique dicho servicio, adjunten una declaración jurada donde se comprometen a “denunciar ante la AECID de Guatemala y/o frente a las autoridades judiciales competentes, cualquier injerencia en su trabajo consistente en peticiones realizadas por terceros, tanto de agentes relacionados directamente con su trabajo como aquellos ajenos, y que no sean del ámbito de las funciones y obligaciones contenidas en los

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Términos de Referencia y contrato, especialmente las relacionadas con la petición o solicitud de prestaciones económicas asociadas a sus ingresos profesionales”.

3.5. Costo de preparación de las ofertas

El Contratante no se hace responsable de los costos asociados con la preparación y presentación de las ofertas, por consiguiente no asumirá ningún gasto en el que puedan incurrir los oferentes.

3.6. Idioma de la oferta

Todos los documentos relacionados con las ofertas deberán estar redactados en español, exceptuando aquellos documentos oficiales específicos que puedan ir escritos en otro idioma que no sea el español, en todo caso, estos deberán contar con su respectiva traducción jurada al español.

3.7. Indicaciones para presentar las ofertas

Los oferentes deberán de seguir las siguientes indicaciones para presentar sus ofertas de manera clara y de acuerdo a lo solicitado en el presente documento:

a. No se tomaran en cuenta ofertas que no se rijan y ajusten a los Términos de Referencia. b. En ningún caso se permitirá que una persona represente y/o participe con más de un oferente. c. Toda la documentación que forma parte de la oferta deberá estar completa, foliada, firmada y sellada en todas sus hojas por el oferente, por lo que no se aceptarán ofertas que no lo cumplan. Los documentos que expresamente se soliciten deban ir firmados y sellados por el oferente, deberán ser doblemente firmados y sellados, pues una firma y un sello corresponderán al documento.

d. No se aceptarán ofertas que presenten borrones, enmendaduras, raspaduras, omisiones, adiciones.

e. Toda documentación deberá ser legible.

f. Si existiera discrepancia en los valores de la oferta escritos en números y letras, prevalecerá lo escrito en letras, sin ninguna responsabilidad para el Contratante.

g. La presentación de la oferta constituirá evidencia de que el oferente estudió y examinó completamente los documentos relacionados y las características requeridas, lo que le habrá permitido identificar de manera clara, completa y precisa lo requerido para poder cotizar adecuadamente el precio y los servicios correspondientes, de conformidad con las especificaciones y condiciones de los mismos.

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h. No se admitirán contra ofertas u ofertas con condiciones que modifiquen o tergiversen los Términos de Referencia.

i. No se aceptarán aclaraciones posteriores a la entrega de las ofertas, sin embargo el Comité de Adjudicación podrá solicitar a los oferentes la información que considere necesaria, siempre que no se modifique el valor parcial o total de la oferta.

j. Se descalificarán las ofertas que resulten involucradas en colusión, entendiéndose por colusión la existencia de acuerdos entre dos o más oferentes para lograr en forma ilícita la adjudicación. k. El Comité de Adjudicación rechazará sin responsabilidad de su parte las ofertas que no cumplan

con todos los requisitos exigidos y se calificarán solo las ofertas que completen los mismos. l. El oferente está sujeto en todo el proceso a las leyes vigentes de Guatemala.

m. Todo acto de mala práctica y contrario a la ética profesional por parte de los integrantes parte del equipo que preste los servicios de Auditoría financiera y administrativa será motivo de denuncia por faltas al código de Ética del Colegio profesional al que pertenece o institución equivalente; y para la empresa la denuncia a los registros correspondientes.

n. Una empresa podrá presentarse a varios procesos de auditorías FCAS simultáneamente demostrando tener capacidad para llevar a cabo las labores en varios procesos con personal y equipo suficientes y estableciendo un cronograma de trabajo que contemple varios frentes de trabajo y los recursos humanos necesarios en cada tarea.

3.8. Forma de presentar las ofertas

El/La oferente debe presentar la oferta en tres folders, los cuales deben contener los documentos solicitados en formato físico, y una fiel copia electrónica en documento pdf (no editable) y en el mismo orden de los documentos que contiene el folder.

El contenido de los folders debe ser el siguiente:

a. FOLDER 1: REQUISITOS ADMINISTRATIVOS. Los requisitos administrativos son los establecidos en el numeral 3.9.1 de estos Términos de Referencia.

b. FOLDER 2: REQUISITOS TÉCNICOS. Los requisitos técnicos son los establecidos en el numeral 3.9.2 de estos Términos de Referencia.

c. FOLDER 3. REQUISITOS ECONÓMICOS. Los requisitos económicos son los establecidos en el numeral 3.9.3 de estos Términos de Referencia.

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Los tres (3) folders, conteniendo cada uno los documentos en formato físico y su copia electrónica, deben ser entregados en un solo sobre manila cerrado y sellado al cual debe identificar con la etiqueta presentada en el ANEXO 2. MODELO DE ETIQUETA.

3.9. Documentación a presentar

El oferente deberá de presentar los siguientes documentos,

en el orden enumerado,

colocando

como primera hoja el check list debidamente lleno el cual puede encontrarse en el ANEXO

1.

CHECK LIST DE PRESENTACION DE OFERTA.

3.9.1. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS

a. Fotocopia del Documento Personal de Identificación (DPI) completo del oferente (propietario o representante legal) si es guatemalteco, en el caso que el oferente sea extranjero, deberá presentar fotocopia de su pasaporte.

b. Fotocopia de documentos que acrediten el nombramiento del representante legal debidamente registrados, cuando apliquen.

c. Fotocopia de documentos de constitución y sus modificaciones y ampliaciones debidamente registrados de las empresas jurídicas.

d. Fotocopia de Patente de Comercio para empresas individuales y Patente de Comercio y de Sociedad, para empresas jurídicas.

e. Fotocopia de constancia de inscripción del Registro Tributario Unificado (RTU) de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), el cual debe estar vigente (un año a partir de su emisión) y consignar en el estatus “RATIFICADO” pues no es suficiente solamente la impresión de fecha reciente, acompañado del carné del Número de Identificación Tributaría (NIT), del oferente.

f. Oficio donde indique el lugar para recibir notificaciones, emplazamientos, citaciones o correspondencia; dirección de correo electrónico; y número de teléfono.

g. Carta de interés y compromiso firmada y sellada por cada integrante propuesto/a para la Auditoría financiera y administrativa de ser parte del equipo.

h. Acta Notarial de declaración jurada en la que se haga constar lo siguiente:

i. Que el oferente, ha leído, entendido y acepta el contenido de los presentes Términos de Referencia.

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iii. Que el oferente, o alguno de sus socios o colaboradores, no es deudor moroso del Estado, ni del sector privado, que no ha suscrito con anterioridad contratos de obra, de servicios profesionales, de auditoría o de consultoría con Mancomunidad la Laguna (MANCLALAGUNA) o las demás mancomunidades y/o instituciones que tienen financiamiento del Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento, o si los hubiere suscrito, que en el resultado de estos, no existieron o existen controversias o incumplimiento contractual. El Contratante se reserva el derecho de aplicar su propio criterio en la aplicación de este inciso, sin ninguna responsabilidad posterior.

iv. Que el oferente, o alguno de sus socios o colaboradores: a) No están privados, por sentencia firme, del goce de sus derechos civiles. b) No son servidores o trabajadores públicos del Estado, las entidades descentralizadas y autónomas, unidades ejecutoras, las Municipalidades y las empresas públicas estatales o Municipales, así como sus parientes legales cuando los contratos deben celebrarse con las dependencias en que tal servidor o trabajador del Estado presta sus servicios, o se encuentre bajo su autoridad. Igual prohibición se rige para personas jurídicas, cuando dicho funcionario es socio o representante de las mismas. c) Que están al día con el pago de sus obligaciones tributarias y de seguridad social. d) Que no se encuentran en alguna de las prohibiciones establecidas por la legislación de contratación pública aplicable en el territorio de Guatemala

v. Que no tiene prohibición para cotizar, licitar ni celebrar contratos con el Estado y sus entidades, así como con el Sector público y privado en general

vi. El detalle actual del estado (contratación, ejecución, recepción, liquidación u otro) en que se encuentra el oferente al momento, cualquier Licitación y/o Cotización de prestación de servicios que le haya sido adjudicada o que esté por adjudicársele en el sector público y/o privado.

vii. El compromiso del oferente de que la Auditoría financiera y administrativa se ejecute de conformidad con la buena práctica profesional, sin perjudicar la eficiencia, eficacia y logro de objetivos, por atender a intereses personales o de otras personas.

viii. Que la documentación presentada por el oferente es verídica o de lo contrario, se sujetará a la normativa y procesos aplicables y aceptará que su oferta sea descalificada. En esta declaración jurada también deberán compadecer y firmar cada integrante propuesto/a para la Auditoría financiera y administrativa.

3.9.2. REQUISITOS TECNICOS

a. Perfil (descripción) de la empresa o entidad Oferente, en papel membretado y firmado por el propietario o Representante Legal de la empresa o entidad, detallando su historial, organización (respaldada por Curriculum Vitae del personal firmado por ese personal), infraestructura, así como los productos y/o servicios que provee.

b. Organigrama de la conformación del equipo propuesto para la realización de la Auditoría financiera y administrativa.