Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones para el Ejercicio 2015

Texto completo

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Presupuesto

de Ingresos, Gastos e Inversiones

para el Ejercicio 2015

Aprobados por el Pleno y la Asamblea de COF de

17 y 18 de diciembre de 2014, respectivamente

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Presupuesto

de

Ingresos,

Gastos

e

Inversiones

para

el

ejercicio

2015

Un año más, se presentan los Presupuestos para el próximo año incluyendo

las explicaciones y tablas que facilitarán tanto su seguimiento como su comprensión.

Como es habitual, se agrupan las partidas presupuestarias en tres categorías

básicas:

Ingresos previstos

,

Gastos autorizados

e

Inversiones

. Además, este año,

con la intención de facilitar una información más concreta y precisa de los Gastos en

función de sus características, se ha modificado su estructura tal como se detalla en

el Anexo I, y de acuerdo con los siguientes criterios:

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Los Gastos se estructuran en tres capítulos, en lugar de cinco: gastos

comunes (antes gastos generales), gastos de producción y, por último,

los gastos relacionados con la actividad institucional.

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Se incluyen los gastos de personal y los gastos financieros dentro de los

gastos comunes. Se suprime la partida de Amortizaciones ya que ésta es

una partida teórica que no implica movimiento económico, su valoración

se realiza en base a unos criterios reglados, y su presentación se incluirá

en la Liquidación Presupuestaria

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Se ha añadido además una nueva sección dentro de los gastos

institucionales denominada Soporte actividad internacional – FIP.

* * * * * *

En relación con los

Ingresos

, los procedentes de las cuotas de los colegios,

se propone la congelación en los importes actuales. Se calcula en base al número

de colegiados.

Asimismo, los que procedan de la venta de productos digitales, mantendrán

su precio congelado un año más. Este hecho, sumado al que se han ido incorporando

nuevas funcionalidades y productos, como BotPLUS App, es equiparable a una

reducción del precio de los productos agrupados.

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Los

Gastos Totales

se han adecuado a las necesidades requeridas para

cumplir las funciones del Consejo General

Se han tenido en cuenta para determinar las cifras, todos los conceptos que

se engloban, y las correcciones en base a los resultados obtenidos en años

anteriores, dotando a cada una de las partidas con las cantidades suficientes para

afrontar el próximo año.

Hemos reclasificado algunos conceptos para ubicarlos de forma más precisa

en el capítulo correspondiente, por ejemplo, todos los gastos de franqueos

correspondientes a los productos que se destinan a la venta, se contabilizarán en

Gastos de Producción, reduciendo la partida correspondiente de Gastos Comunes y

aumentando la de Bases de Datos.

Por último, la elección de Carmen Peña como Presidenta de la Federación

Internacional Farmacéutica, hecho relevante y beneficioso para nuestra Farmacia,

requiere un nuevo impulso internacional, y para ello se debe dotar una partida

específica que cubra adecuadamente las necesidades que ya están surgiendo

relacionadas con las actuaciones de índole político a nivel internacional, así como

los requerimientos de soporte técnico imprescindibles para llevar a cabo esta

importante función internacional del Consejo General.

Para este próximo ejercicio 2015 se propone autorizar unos

Gastos Totales

de

9.625.760 €,

así como unas

Inversiones

por valor de

74.800 €

.

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A. INGRESOS 9.700.560 €

A.1. Cuotas de Colegios

5.895.954 €

Esta cuenta recoge los ingresos presupuestados por cuotas recibidas de los Colegios. Para el año 2015 se mantienen las cuotas de 2014, siendo la de colegiados

ejercientes 8,31 €, la de sin ejercicio posgraduados cuatro años2,05 € y la de jubilados 0

por colegiado y mes.

A.2. Ventas de Productos 3.098.300 €

9 Sección 1ª – Ediciones

En esta partida se recogen los ingresos previstos por la venta de los productos que componen la Colección Consejo, los Libros Recetarios Oficiales y los Libros de

Registro de Estupefacientes.

9 Sección 2ª – Integración BDM

Se corresponde con los ingresos que se esperan obtener por la comercialización de la Base de Datos del Medicamento para su integración en los sistemas informáticos de Comunidades Autónomas, hospitales, sociosanitarios, etc. Los importes se fijan contractualmente en base a unos escalados que se ajustan a cada caso concreto.

A.3. Prestaciones de Servicios

503.695 €

9 Sección 1ª – Cursos Plan Nacional de Formación Continuada

Algunos de estos cursos contarán con patrocinio externo, en estos casos serán gratuitos para el colegiado.

9 Sección 2ª – Asignaciones del Código Nacional de Parafarmacia

Este servicio comprende tanto la asignación de los Códigos Nacionales como la correspondiente renovación.

A.4. Otros Ingresos

152.610 €

9 Sección 1ª – Publicidad

Esta sección comprende las inserciones publicitarias en la revista Farmacéuticos, que se pueden contratar en la modalidad de un único anuncio o varios a lo largo del año.

9 Sección 2ª – Jornadas y Congresos

Esta partida engloba los ingresos por Jornadas y Congresos en los que participa el Consejo General, incluyendo tanto los eventos organizados directamente como los patrocinios de laboratorios por la participación del Consejo en eventos organizados por otras entidades.

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9 Sección 3ª – Otros Patrocinios

Esta sección recoge todos los ingresos obtenidos por patrocinios, que no sean imputables directamente a otras fuentes de ingresos.

A.5. Ingresos Financieros 50.000 €

Los ingresos financieros que se presupuestan se basan en los intereses que se esperan percibir de las imposiciones a plazo fijo que actualmente dispone el Consejo en varias entidades financieras.

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B. GASTOS 9.625.760 €

B.1. Gastos Comunes

5.667.574 €

9 Sección 1ª – Instalaciones

En esta partida agrupamos los gastos de la sede social: cuotas de la comunidad de propietarios, servicios de limpieza, mantenimiento de instalaciones (aire acondicionado, alarma antiincendios, instalación eléctrica) y pequeñas reparaciones.

Asimismo, se incluye los arrendamientos del local de Villanueva 24, los almacenes externos de documentación y mercaderías, garaje, así como los pagos en concepto de electricidad, telefonía fija y móvil.

9 Sección 2ª – Servicios de profesionales independientes

Dentro de esta sección tenemos los asesoramientos y colaboraciones técnico-profesionales de tipo económico, jurídico, laboral, etc., tanto en la modalidad de cuota fija mensual como pago por trabajo realizado, minutas de abogados y procuradores, etc.

9 Sección 3ª – Servicios informáticos

Esta sección está compuesta por el coste del mantenimiento de la estructura informática del Consejo: outsourcing de las cuentas de correo electrónico y de Portalfarma, ancho de banda contratado para las descargas de las actualizaciones del Bot PLUS 2.0, hosting y housing de servidores y servicios técnicos de alta disponibilidad, mantenimientos y asesoramientos, etc.

9 Sección 4ª – Franqueos y mensajería

Esta sección comprende los envíos postales, la paquetería y la mensajería, exceptuando la asociada a los envíos de las publicaciones del Consejo.

9 Sección 5ª – Gastos de personal

Esta partida recoge los costes laborales del Consejo, con una plantilla actual de 63 trabajadores.

9 Sección 6ª – Gastos diversos

Esta sección recoge un amplio conjunto de gastos generales que no se han podido imputar a otro concepto concreto o que por su baja cuantía no requieren un concepto diferenciado. A modo de ejemplo se enumeran los siguientes: reprografía, tributos locales, adquisiciones y renovaciones de patentes y marcas, etc.

9 Sección 7ª – Gastos financieros

Al no estar prevista la utilización de financiación ajena, para este año no se presupuestan gastos por este concepto.

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B.2. Gastos de Producción 1.409.953 €

9 Sección 1ª – Base de Datos

Esta sección incluye los gastos ocasionados por la elaboración y generación de la base documental del Bot PLUS 2.0.

9 Sección 2ª – Ediciones

Básicamente se trata de las siguientes partidas: maquetación, imprenta, encuadernación, manipulado y distribución de Panorama Actual del Medicamento (PAM) y de los catálogos de medicamentos; además de las retribuciones de los colaboradores del PAM. Así como la imprenta, encuadernación, manipulado y distribución de los libros oficiales.

9 Sección 3ª – Cursos PNFC

Los gastos en los que se va a incurrir para los cursos que se van a ofertar son los siguientes: remuneración de autores, elaboración de material multimedia y elaboración y distribución de los materiales impresos.

9 Sección 4ª – Congresos, Jornadas y Campañas

Esta partida engloba los relativos a la organización tanto de los eventos organizados directamente por el Consejo como de aquellos en los que participa el Consejo y organizan otras entidades (alquiler de stands, impresión de carteles y folletos, etc.).

B.3. Gastos de Actividad Institucional

2.548.233 €

9 Sección 1ª – Órganos de Gobierno

En esta sección diferenciamos los siguientes conceptos: representación, sustitución profesional y reuniones. Dentro de las reuniones tenemos dos categorías: (a) las celebradas en la sede del Consejo General y (b) las celebradas fuera de dicha sede. En este ejercicio 2015 se congelarán las retribuciones y los importes de las dietas.

(a) Gastos de Representación: remuneración de Presidencia, Secretaría General,

Vicepresidencias, Tesorería y Contaduría.

* Presidencia: 76.655 € brutos anuales

* Vicepresidencias: 20.766 € brutos anuales (cada una)

* Secretaría General: 56.942 € brutos anuales

* Tesorería: 56.942 € brutos anuales

* Contaduría 20.766 € brutos anuales El importe total asciende a 273.603 € brutos anuales.

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(b) Gastos de Sustitución: importes para sufragar los gastos ocasionados por el farmacéutico sustituto contratado durante el mandato de la Presidencia, la Secretaría General y la Tesorería.

* Presidencia: 45.916 € brutos anuales

* Secretaría General: 45.916 € brutos anuales

* Tesorería: 45.916 € brutos anuales El importe total asciende a 137.748 € brutos anuales.

(c) Gastos para reuniones: importes que en concepto de dietas y gastos se

abonan a los Consejeros por la asistencia a reuniones. La Presidencia, la Secretaría General y la Tesorería del Consejo no perciben dietas por este concepto.

* Media dieta 236 € brutos

* Dieta completa 392 € brutos

* En periodos superiores a un día 156 € brutos por cada media jornada

* Kilometraje 0,39 € brutos

* Importe diario máximo por alojamiento 210 € brutos Sobre todas estas cantidades se aplica la retención por IRPF vigente, siendo la actual del 42%.

9 Sección 2ª – Comunicación y Prensa

Esta sección recoge todos los gastos de elaboración de la revista Farmacéuticos y los originados por las campañas de difusión y comunicación de la actividad del Consejo.

Los correspondientes a la Revista Farmacéuticos se dividen en maquetación, digitalización para web, impresión, manipulado, distribución y control OJD.

Incluye, asimismo, los gastos de las suscripciones a los principales diarios del país, asesoría de comunicación y las suscripciones a los servicios de noticias.

9 Sección 3ª – Asociaciones Profesionales

Esta Sección reúne las cuotas pagadas por el Consejo General como miembro de diversas organizaciones profesionales: Agrupación Farmacéutica Europea (PGEU), la Federación Internacional Farmacéutica (FIP), Unión Profesional, etc. Manteniendo en 2015 la permanencia del Consejo en todas las asociaciones en las que está presente.

Sección 4ª – Proyectos Profesionales

Esta partida engloba el gasto que se realiza anualmente en la difusión de las diferentes actividades, campañas, jornadas, seminarios, y demás actos de carácter profesional organizados por el Consejo.

Así como los donativos y aportaciones para los proyectos de cooperación al desarrollo y proyectos sanitarios (ONGs) y las ayudas económicas a actividades

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profesionales organizadas por Colegios Oficiales de Farmacéuticos y otras organizaciones profesionales.

9 Sección 5ª – Soporte actividad internacional - FIP

La elección de Carmen Peña como Presidenta de la Federación Internacional Farmacéutica, hecho relevante y beneficioso para nuestra Farmacia, requiere un nuevo impulso internacional, y para ello se debe dotar una partida específica que cubra adecuadamente las necesidades que ya están surgiendo relacionadas con las actuaciones de índole político a nivel internacional, así como los requerimientos de soporte técnico imprescindibles para llevar a cabo esta importante función internacional del Consejo General.

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C.- INVERSIONES

74.800 €

Las inversiones del ejercicio 2015 consisten en la adquisición y renovación de diversos elementos del mobiliario y de las oficinas del Consejo General, así como de la compra de ordenadores que sustituirán a los antiguos.

Se contempla también la dotación de una partida para desarrollos informáticos relacionados con la aplicación de Códigos Nacionales.

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Anexo nº 2: Proyecto de Presupuesto

2015 2014

A.- INGRESOS TOTALES DEL EJERCICIO 9.700.560 € 9.498.755 € 2,12%

1.- Cuotas de Colegios 5.895.954 € 5.785.098 € 1,92%

2.- Ventas de Productos 3.098.300 € 3.029.542 € 2,27%

3.- Prestación de Servicios 503.695 € 502.947 € 0,15%

4.- Otros ingresos 152.610 € 131.168 € 16,35%

5.- Ingresos financieros 50.000 € 50.000 € 0,00%

B.- GASTOS TOTALES DEL EJERCICIO 9.625.760 € 9.348.755 € 2,96%

1.- Gastos Comunes 5.667.574 € 5.685.353 € -0,31%

2.- Gastos de Producción 1.409.953 € 1.064.099 € 32,50%

3.- Gastos de Actividad Institucional 2.548.233 € 2.461.505 € 3,52%

C.- INVERSIONES TOTALES A REALIZAR 74.800 € 150.000 € -50,13%

1.- Inmovilizado intangible 15.000 € 130.000 € -88,46%

2.- Inmovilizado tangible 59.800 € 20.000 € 199,00%

TOTAL INGRESOS 9.700.560 € 9.498.755 € 2,12%

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Anexo nº 3: Previsión de Ingresos

2015 2014

A.- INGRESOS TOTALES DEL EJERCICIO 9.498.755 9.700.560 € 2,12%

1.- Cuotas de Colegios 5.785.098 5.895.954 € 1,92% 2.- Ventas de Productos 3.029.542 3.098.300 € 2,27% Seccion 1ª Ediciones 2.897.567 2.941.939 € 1,53% Seccion 2ª Integracion BDM 156.361 € 131.975 € 18,48% 3.- Prestación de Servicios 503.695 € 502.947 € 0,15% Seccion 1ª Cursos PNFC 152.331 € 164.549 € -7,43%

Seccion 2ª Asignaciones de CN Parafarmacia 351.365 € 338.398 € 3,83%

4.- Otros ingresos 152.610 € 131.168 € 16,35%

Seccion 1ª Publicidad 106.110 € 91.938 € 15,41%

Seccion 2ª Jornadas y Congresos 26.648 € 23.013 € 15,80%

Seccion 3ª Otros Patrocinios 19.852 € 16.217 € 22,41%

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Anexo nº 4: Gastos Autorizados

2015 2014

B.- GASTOS TOTALES DEL EJERCICIO 9.348.755 9.625.760 € 2,96%

1.- Gastos Comunes 5.685.353 5.667.574 € -0,31%

Seccion 1ª Instalaciones 356.636 € 321.475 € 10,94%

Seccion 2ª Servicios de profesionales independientes 903.114 € 733.304 € 23,16%

Seccion 3ª Servicios informáticos 722.408 € 790.582 € -8,62%

Seccion 4ª Franqueos y mensajeria 161.867 € 324.427 € -50,11%

Seccion 5ª Gastos de Personal 3.423.092 3.328.302 € -2,77%

Seccion 6ª Gastos diversos 195.247 € 92.473 € 111,14%

Seccion 7ª Gastos Financieros - € - € n/a

2.- Gastos de Producción 1.064.099 1.409.953 € 32,50%

Seccion 1ª Bases de Datos 504.930 € 314.733 € 60,43%

Seccion 2ª Ediciones 714.981 € 554.425 € 28,96%

Seccion 3ª Cursos PNFC 145.042 € 158.184 € -8,31%

Seccion 4ª Congresos, jornadas y campañas 45.000 € 36.757 € 22,43%

3.- Gastos de Actividad Institucional 2.461.505 2.548.233 € 3,52%

Seccion 1ª Organos de Gobierno 1.027.605 1.027.605 € 0,00%

Seccion 2ª Comunicación y prensa 688.277 € 616.679 € 11,61%

Seccion 3ª Asociaciones Profesionales 145.987 € 165.936 € -12,02%

Seccion 4ª Proyectos Profesionales 666.363 € 651.285 € 2,32%

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Anexo nº 5: Inversiones Autorizadas

2015 2014

C.- INVERSIONES TOTALES DEL EJERCICIO 74.800 € 150.000 € -50,13%

1.- Inmovilizado intangible 15.000 € 130.000 € -88,46%

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