ÍNDICE'
RESUMEN'EJECUTIVO!...!3!
NATURALEZA'DEL'PROYECYO!...!4!
Matriz'de'Selección'...'4!
Justificación'...'4!
Descripción'de'la'empresa'...'4!
Logo'...'5!
Misión'...'6!
Visión'...'6!
Objetivo'General'...'7!
Ventajas'y'Distingos'competitiva'...'7!
Productos'de'la'empresa'...'7!
Descripción'del'producto'...'7!
FODA'...'8!
MERCADO!...!9!
Objetivo'de'Mercado'...'9!
Encuesta:'Resultados'...'13!
Encuesta:'Conclusión'...'19!
PRODUCCIÓN!...!20!
Objetivo'de'producción'...'20!
Especificación'del'producto'...'20!
Descripción'del'Proceso'de'Producción'...'20!
Diagrama'del'flujo'productivo'...'21!
Características'de'la'Tecnología'...'22!
Equipos,'Herramientas,'y'Transporte'de'Área'Productiva'...'22!
Materia'Prima'...'23!
Proveedores'y'Cotizaciones'...'23!
Capacidad'Instalada'...'24!
Localización'del'Proyecto'...'24!
Diseño'y'Distribución'de'Planta'y'Oficina'...'25!
Mano'de'Obra'Requerida'...'26!
Procedimiento'de'Mejora'Continua'...'26!
Programa'de'Producción'...'26!
Gráfico'de'Gantt[Proceso'de'Producción'...'27!
ORGANIZACIÓN!...!28!
Evaluación'del'desempeño'...'32!
Relaciones'de'Trabajo...'33!
FINANZAS!...!34!
Parámetros'...'34!
Maquinaria'y'Equipo'...'34!
Equipo'de'Transporte'...'35!
Mobiliario'y'Equipo'de'Oficina'...'35!
Obra'Civil'...'36!
Inversión'...'36!
Depreciación'...'37!
Costo'Materia'Prima'...'38!
Otros'Materiales'de'Producción'...'39!
Mano'de'Obra'...'39!
Mantenimiento'y'control'de'Calidad'...'40!
Servicios'Básicos'...'40!
Combustible'...'40!
Papelería'y'Utilidades'...'41!
Costo'de'Producción'...'41!
Gastos'Administrativos'...'42!
Publicidad'...'42!
Gastos'de'Venta'...'42!
Costos'Totales'...'43!
Costos'Fijos'y'Variables'...'44!
Punto'de'Equilibrio'...'45!
Producción'y'Inventario'...'46!
Amortización'...'47!
Ventas'...'48!
Flujo'de'Efectivo'...'49!
Estado'de'Resultado'...'51!
Anticipo'IR'...'51!
RESUMEN'EJECUTIVO'
!
Ratafin!es!un!veneno!para!ratas!y!ratones!amigable!con!el!ambiente!y!no!tóxico.!La!presentación!es! en!bolsa!Kraft!con!contenido!de!100!gr!en!polvo.!El!veneno!se!venderá!!a!WalBMart!Nicaragua!a!un! precio! de! $0.77! (setenta! y! siete! centavos! dólares)! o! su! equivalente! de! C$18.00! (diez! y! ocho! córdobas)! para! ser! distribuido! en! los! supermercados! WalBMart! BLa! Unión,! Pali,! y! Maxi! PaliB.! También!se!venderá!a!mayoristas!para!ser!distribuido!en!diversas!pulperías.!Nuestras!principales! ventajas! ante! la! competencia! son! precio! accesible,! resultados! rápidos,! eficientes,! y! no! desagradable,!y!contenido!no!tóxico.!Ratafin!va!dirigido!a!amas!de!casas!de!todos!los!segmentos!y! pequeñas!y!medianas!empresas!en!Nicaragua.!
!
El! proceso! de! producción! de! Ratafin! es! rápido! y! sencillo;! consta! de! tres! pasos! (materia! prima,! mezcla,!y!empaque).!Tenemos!como!meta!para!el!primer!año!producir!15,000!unidades!mensuales! e! ir! aumentando! la! producción! un! 20%! anual.! En! nuestra! planta! de! producción,! ubicada! en! Carretera! Norte,! podemos! cumplir! cada! paso! de! la! cadena! de! producción! para! las! quince! mil! unidades!en!9!días!laborales,!trabajando!ocho!horas!diarias!y!con!dos!obreros!fijos.!
!
Nuestra! organización! interna! está! bien! estructurada! y! se! rige! por! el! código! de! trabajo! de! Nicaragua.! Para! el! primer! año,! se! planea! tener! un! Gerente! General,! un! Asistente! Administrativo! encargado! de! Recursos! Humanos! y! Producción,! un! vendedor,! dos! obreros! de! producción! y! un! bodeguero/conductor.! ! Se! seguirá! un! plan! de! desarrollo! del! personal! proveyendo! incentivos,! capacitaciones,!evaluaciones,!y!motivación!con!el!fin!de!mantener!buenas!relaciones!de!trabajo.! !
La!inversión!inicial!del!proyecto!es!de!$26.140.34!(veinte!y!seis!mil!ciento!cuarenta!con!treinta!y! cuatro! centavos! dólares)! de! los! cuales! el! 42%! se! financiará! con! banco! nacional.! ! Por! el! tipo! de! producto,!la!materia!prima!y!la!capacidad!de!planta,!nuestros!costos!y!gastos!son!bajos!dando!un! costo!unitario!total!!del!veneno!en!el!año!uno!de!$0.58!(cincuenta!y!ocho!centavos!de!dólares)!o!su! equivalente!de!C$13.74!(trece!con!setenta!y!cuatro!centavos!córdobas),!obteniendo!un!margen!de! ganancia!de!31%.!
!
Nuestro!punto!de!equilibrio!para!el!primer!año!es!de!9,120!unidades!de!veneno!mensuales.!Para!el! primer! año,! se! proyecta! tener! una! ganancia! después! de! impuestos! mensual! de! $1,538! (mil! quinientos! treinta! y! ocho! dólares).! Para! el! quinto! año,! nuestra! ganancia! después! de! impuesto! mensual!sería!de!$10,918!(diez!mil!novecientos!diez!y!ocho!dólares).!
!
NATURALEZA'DEL'PROYECYO'
Matriz'de'Selección' '
' '
Justificación'' !
El! producto! es! un! veneno! para! ratas! y! ratones.! ! Nos! diferenciamos! de! la! competencia! en! que! nuestro!producto!es!no!toxico,!amigable!con!el!medio!ambiente!y!tendrá!un!precio!accesible.!Los! resultados!son!rápidos!y!no!dejan!rastros!desagradables.!El!producto!va!dirigido!a!amas!de!casas!y! empresas!que!tengan!problemas!de!roedores.!
!
Descripción'de'la'empresa' !
Misión' '
Proveer!a!los!nicaragüenses!con!un!producto!amigable!con!el!medio!ambiente,!el!hogar!y! empresas.!
' '
Visión' '
Objetivo'General'
! !
Crear!un!veneno!no!toxico,!amigable!con!el!medio!ambiente,!el!hogar!y!empresas.!Para!cumplir! este!objetivo:!
!
• Usaremos!materia!prima!no!toxica!
• Usaremos!procesos!amigable!con!el!ambiente! • Usaremos!empaque!biodegradable!
!
Ventajas'y'Distingos'competitiva' '
• No!toxico!
• Producto!y!empaque!amigable!con!el!medio!ambiente! • Resultados!más!rápidos!y!eficientes!
• No!deja!rastros!desagradables!
• Precio!accesible!|!presentación!de!producto!con!más!contenido! • Fácil!de!usar!
!
Productos'de'la'empresa' !
• Ratafin!
!
Descripción'del'producto' !
FODA' ! ! !
! Fortaleza! Debilidades!
Interno!
• Fácil!de!producir! • Materia!prima!
accesible!
• Amigable!con!el!
ambiente!
• Bajos!costos! • No!toxico!
• Producto!nuevo! • Bajo!capital! • Daños!colaterales!
! Oportunidades! Amenazas!
Externo!
• Extender!línea!de!
producto! • Ley!de!protección!de!animales!
MERCADO'
Objetivo'de'Mercado' !
Encuesta' !
1. Sexo!
a. Femenino! b. Masculino! !
2. Edad!
a. 18!–!25! b. 26!–!35! c. 36!–!45! d. 46!–!55! e. 56!–!65! f. 65!+! !
3. Dónde!hace!sus!compras!de!hogar?! a. La!Colonia!
b. La!Unión! c. Pali! d. Maxi!Pali! e. Pulperías! f. Otros!
Especificar:!___________________________________________________________________! !
4. Cuáles!son!sus!mayores!inconvenientes!al!usar!venenos!para!rata!y/o!ratones?! a. Difícil!de!usar!
b. Muy!toxico! c. No!da!resultados!
d. Resultados!muy!tardados!
e. Resultados!desagradables!(mal!olor,!ratas!muertas)! f. Otros!
Especificar:!___________________________________________________________________! !
5. Con!qué!frecuencia!compra!veneno!para!ratas!y/o!ratones?! a. Semanal!
6. Qué!marca!de!veneno!compra?! a. Rodenticida!
b. Racumin! c. Klerat!
d. Extermina!Ratas!y!Ratones! e. Raticida!Detia!
f. Otros!
Especificar:__________________________________________________________________! !
7. Compraría!un!veneno!amigable!con!el!ambiente!y!no!toxico?! a. Si!
b. No!
c. Me!da!igual! !
8. Qué!precio!considera!justo!(presentación!de!100!gramos)! a. 20!–!30!
b. 30!B!40! c. 40!–!50! d. otro!B!________! !
9. En!qué!meses!compra!mayor!cantidad!de!veneno!para!ratas!y/o!ratones?! a. Enero!
b. Febrero! c. Marzo! d. Abril! e. Mayo! f. Junio! g. Julio! h. Agosto! i. Septiembre! j. Octubre! k. Noviembre! l. Diciembre! !
10. Dónde!le!gustaría!comprar!veneno!para!ratas?! a. La!Colonia!
11. Qué!presentación!prefiere?! a. Polvo!
b. Solido! !
12. Qué!prefiere:!
a. Comprar!el!veneno!y!administrarlo!usted!mismo!
Encuesta:'Resultados' !
1. Sexo!
!
2. Edad!
!
4% 8%
29%
42% 17%
18-25 26-35 36-45
46-55 56-65 65+
4%
96%
3. Dónde!hace!sus!compras!de!hogar?!
!
4. Cuáles!son!sus!mayores!inconvenientes!al!usar!venenos!para!rata!y/o!ratones?!
! !
13%
25%
21%
17% 25% La Colonia La Union Pali Maxi Pali Pulperia Otros
4%
63%
8% 8% 17% Dificil de usar
Muy Toxico No da resultados
5. Con!qué!frecuencia!compra!veneno!para!ratas!y/o!ratones?!
! !
6. Qué!marca!de!veneno!compra?!
!
38%
58% 4%
Semanal Quincenal
Mesual Nunca
Otros
17%
4%
38%
42%
Rodenticida Racumin Klerat
Extermina Ratas y Ratones Raticida Detia
7. Compraría!un!veneno!amigable!con!el!ambiente!y!no!toxico?!
!
8. Qué!precio!considera!justo!(presentación!de!100!gramos)!
! !
13% 4%
83%
Si No Me da igual
8% 8%
33%
50%
20-30 30-40
9. En!qué!mes!compra!veneno?!
! 10. Dónde!le!gustaría!comprar!su!veneno?!
!
!
0
5
10
15
20
Enero
Marzo
Mayo
Julio
Septiembre Noviembre
0 4
0 0
0 2
7 16
5 2
1 0
30%
17%
13%
17% 22% La Colonia La Union
Pali Maxi Pali
11. Qué!presentación!prefiere?!
!
12. Qué!Prefiere?! 42%
33% 25% Polvo Solido Me da igual
8%
92%
Comprar el veneno y administrarlo usted mismo
Encuesta:'Conclusión' !
PRODUCCIÓN'
Objetivo'de'producción' '
• Producir!15,!00!paquetes!de!100!gr!de!veneno!para!ratas!y!ratones!mensuales.! • Dejar!5%!del!total!de!producción!como!inventario.!
• Ser! eficientes,! utilizando! la! menor! cantidad! de! tiempo,! personal,! y! energía! posible,! pero!
manteniendo!altos!niveles!de!calidad.!
• Utilizar!el!tiempo!libre!para!la!elaboración!de!bolsas!kraft!y!adhesión!de!stickers!
'
Especificación'del'producto'
• Yeso!–!75%' • Cocoa!B!25%'
'
Descripción'del'Proceso'de'Producción' !
En! base! a! producción! de! 15,000! bolsas! de! 100gr! con! 5%! para! inventario.! Las! 15,000! bolsas! se! harán!por!paquetes!de!30!que!pesaran!un!total!de!50,000!gr!(capacidad!máxima!de!mezcladora).! !
• Materia!Prima!
El!veneno!está!compuesto!de!yeso!con!75%!y!cocoa!25%.!Ambos!ingredientes!se!obtendrán! semanalmente!de!distribuidores!en!Nicaragua.!!
!
• Mezcla!
Se! trasladará! yeso! y! cocoa! de! bodega! a! zona! de! producción! para! ser! homogenizados! en! mezclador!de!tambor.!Una!sola!persona!estará!encargada!de!esta!mezcla.!
!
• Empaque!
La! persona! encargada! de! la! mezcla! (el! mezclador),! se! unirá! a! la! zona! de! empaque.! El! mezclador!tomara!porciones!de!100!gr!de!la!!mezcladora!para!ponerlos!en!bolsa!plástica.!El! empacador! tomara! esas! bolsas! para! sellarlas! y! luego! introducirlas! en! las! bolsas! kraft.! Al! llegar!a!500!bolsas,!se!trasladarán!a!la!bodega!para!ser!almacenadas.!
!
Diagrama'del'flujo'productivo' '
! ! !
! ! ! ! ! !
! ! ! !
! ! ! !
! !
Entrada! Materia!Prima!
Mezcla!Materia!
Prima! Empaque!Bolsa!Plástica!
!
Empaque!Bolsa! Kraft!
! Almac.!
Prod.! Final! Salida!de!
Características'de'la'Tecnología' !
• Mezclador!Industrial!de!espiral!o!pala!
o Construcción!moderna,!manejo!sencillo!y!mínimas!necesidades!de!espacio! o Fabricadas!en!acero!inoxidable!o!acero!al!carbón!de!la!más!alta!calidad! o La!descarga!puede!ser!por!medio!de!válvula!de!mariposa!o!volcable! o Tapa!con!cierre!hermético!
o El!sistema!de!transmisión!puede!ser!por!medio!de!motor!con!poleas!y!"catarinas"!o! bien!por!medio!de!motorreductor!con!"catarinas"!o!"coples"!
o Sellos!sanitarios!para!aplicaciones!alimenticias! o Acabados!sanitarios!
!
• Pesa!Electrónica!
o Modelo!PSB5! o Marca!Toro!Rey!
o Capacidad!máxima!10!lb! o 110!Voltios!
o Batería!9!voltios! !
• Selladora!de!Bolsas!de!6”!
o Modelo!PB02B0151!
o Selladora!manual!de!calor!directo! o 110!Voltios!
o 1000!bolsas/día! !
• Impresora!Código!Barras!
o Modelo!TLP!2844! o Marca!ZEBRA!
o Método!de!impresión:!Transferencia!directa!
o Drivers!de!Windows:!(95,!98,!Me,!NT4.0,!NT2000,!XP)! o Máximo!de!Impresión:!4.09"!(104!mm)!pulgadas!de!ancho! o Largo!de!impresión:!11"!(279!mm)!pulgadas!!
o Velocidad!de!Impresión:!4"!(102!mm)/!pulgadas!por!segundos! o Diámetro!del!Core:!1.0"!(25.4!mm)!pulgadas!
o Corriente:!110!volts! !
!
Materia'Prima' !
• Yeso!(Sulfato!Cálcico!Deshidratado)!(CaSO4!2H2O)!
!
El!Yeso!se!utiliza!en!la!industria!química!y!farmacéutica!como!fuente!de!calcio,!componente! en!medicamentos!y!lápices!labiales.!En!la!industria!de!alimentos,!en!el!tratamiento!de!agua,! limpieza!de!vinos,!refinamiento!de!azúcar,!vegetales!enlatados!y!alimentos!para!animales.! !
Compra!semanal! 911.23!libras! !
• Cocoa!
Ingredientes:!azúcar,!cocoa,!licitina!de!soya,!sal!yodada,!canela!en!polvo.! Compra!semanal!
303.74!libras! !
• Papel!Kraft!y!goma!Blanca!
Compra!mensual!
19!rollos!de!100!pliegos! !
• Bolsas!Plásticas!
Compra!mensual!
15!cajas!de!1000!bolsas.! !
• Stickers!
Compra!mensual! 15,000!unidades! !
Proveedores'y'Cotizaciones' !
• Proveedores!de!Cocoa!
Proveedor:!Distribuidora!Jirón! Presentación:!bolsas!de!1lb! !
• Proveedores!papel!kraft!y!goma!blanca!
Proveedores:!PAYCA!
Presentación:!100!pliegos!de!kraft!22”x48”! 1!galón!de!goma!blanca!
!
• Proveedores!de!bolsas!plásticas!
Proveedores:!Fernández!Sera!
Presentación:!1!caja!de!1000!bolsas!de!110!g! !
• Proveedores!de!stickers!
Proveedores:!Bolonia!Printing! Presentación:!15,000!unidades! !
• Proveedor!de!Maquinaria!y!Equipos!
Proveedor:!Fernández!Sera!S.A.! o Báscula!de!5kg!
o Bolsa!! o Sellador! !
• Proveedor:!XinXiang!Hengfu!Electronic!Machinery!Co.,!Ltd.!
o Mezclador!de!Tambor!Rotativo!de!50!Kg.! !
Capacidad'Instalada' !
• Capacidad!Almacenaje!
Materia!Prima:!6!metros!cuadrados! Producto!Terminado:!6!metros!cuadrados! !
• Capacidad!Producción!
Mezcladora:!50!kg!cada!15!minutos,!1,400!kg!7!horas!al!día! Mano!de!Obra:!2!empacadores!8!horas!al!día!
!
Localización'del'Proyecto' !
Mano'de'Obra'Requerida' !
• 1!encargado!de!la!mezcla!del!producto! • 1!encargados!del!empaque!del!producto!
!
Procedimiento'de'Mejora'Continua' !
• Darle!mantenimiento!constante!a!los!equipos! • Utilizar!tecnología!actual!
• Estar!pendientes!de!mejoras!en!el!proceso!productivo!
!
Programa'de'Producción' !
• Pedidos!de!materia!prima!
!
• Entrada!de!materia!prima!
!
• Pedido!de!clientes!
!
• Orden!de!venta!por!vendedores!a!producción!
!
• Salida!de!bodega!de!materia!prima!!
o Paquete!de!50,000!gr:!5!minutos!! !
• Versión!de!materia!prima!en!mezclador!!
o Paquete!de!50,000!gr:!2!minutos!! !
• Mezcla!de!materia!prima!!
o Paquete!de!50,000!gr:!15!minutos!! !
• Traslado!de!veneno!de!mezclador!a!bolsa!plástica!de!100!gr!!
o Paquete!de!50,000!gr:!50!minutos!! !
• Sellado!de!bolsa!plástica!e!introducción!en!bolsa!kraft!!
ORGANIZACIÓN'
Funciones'Específicas'por'puesto' !
• Gerente!General!
Establece! las! metas! a! alcanzar! de! la! empresa.! Asegura! la! buena! organización! y! el! buen! funcionamiento! de! todos! los! departamentos.! Establece! relaciones! de! contacto! con! proveedores! y! los! distribuidores.! Se! encarga! del! mercadeo! y! recursos! humanos! de! la! empresa.!
!
! Vendedor!
Encargado! de! buscar! nuevos! clientes,! y! mantener! la! clientela.! También! se! encargan! de! enviar! cotizaciones! y! asegurarse! que! el! producto! llegue! a! su! destino!final.!
!
o Asistente!Administrativo/a!
Asistir! al! gerente! con! sus! funciones.! Además! Establece! objetivos! específicos! del! departamento!de!producción.!Encargado/a!de!administrar!la!material!prima.!Tiene! que!asegurarse!de!ordenar!a!tiempo!la!materia!prima!para!no!atrasar!la!producción.!! También! tiene! que! supervisar! todos! los! procesos! de! la! cadena! de! producción! y! asegurarse!que!el!producto!final!cumpla!con!los!altos!estándares!de!calidad.!
! !
! Trabajadores!de!Planta!
Encargados!de!la!mezcla!y!empaque!del!producto.! !
! Supervisor!de!Bodega!
Organigrama'
Reclutamiento' !
• Requisitos!del!Aplicante!
o Ser!mayor!de!18!años!si!es!mujer!y!21!años!si!es!varón.! o Llenar!Solicitud!de!Empleo.!
o Presentar!Partida!de!Nacimiento!o!cédula!de!identidad!en!original!y!copia.! o Presentar!Certificado!de!Salud.!
o Presentar!Certificado!de!Policía!o!de!antecedentes!penales.! o Presentar!hoja!de!vida!o!Currículum!Vitae.!
o Presentar!fotocopias!de!títulos!y/o!diplomas!obtenidos.! o Presentar!una!fotografía!tamaño!carnet.!
o Presentar!dos!cartas!de!trabajos!anteriores.! o Presentar!cartas!de!referencia!personales.!
o Someterse! a! un! examen! de! aptitud! y! capacidad! cuando! así! lo! requiera! el! cargo! a! ocupar.!
o En! el! caso! de! ser! extranjero(a),! deberá! presentar! ! la! correspondiente! cédula! de! residencia! o! el! permiso! de! trabajo! en! el! país! extendido! por! la! autoridad! correspondiente.!!
o Poseer!capacidad!de!buena!comunicación,!tener!dinamismo,!actitud!emprendedora! y!positiva.!
!
• Procedimiento!de!contratación!
El! supervisor! |! encargado! de! área! hará! la! solicitud! del! puesto! al! Gerente! General! y! se! evaluará! si! es! necesaria! la! contratación.! Se! hará! anuncio! de! la! plaza! vacante,! ya! sea! a! personas! conocidas,! por! correo! electrónico,! los! medios! que! en! el! momento! y! según! el! puesto! se! estimen! convenientes.! Se! recopilarán! los! Currículos! que! envíen! al! correo! electrónico!indicado!o!recibidos!por!otro!medio!y!se!evaluarán,!escogiendo!para!entrevistas! a!los!que!más!se!aproximen!a!nuestro!perfil.!
!
Selección' !
• Entrevista!
Contratación' !
• Elección!del!candidato!
La! elección! del! candidato! más! idóneo! para! el! puesto! se! hará! entre! el! Gerente! General! y! quien!será!el!jefe!del!nuevo!empleado,!se!tomará!en!cuenta!la!entrevistas!y!los!resultados! de!las!pruebas,!la!decisión!final!le!será!comunicada!al!nuevo!empleado.!
!
• Periodo!de!Prueba!
Se!planteará!que!se!le!darán!dos!meses!de!prueba,!en!los!que!se!evaluará!su!desempeño!y! su! alineamiento! al! perfil! del! equipo! de! Ratafin,! en! caso! de! no! poder! cumplir! con! sus! obligaciones! y! requerimientos! se! podrá! dar! por! terminado! el! contrato! sin! más! responsabilidad!que!la!notificación!por!escrito!y!el!pago!de!salario!por!los!días!laborados.! !
Inducción' !
• Recorrido!de!la!planta!
Se! le! dará! un! recorrido! de! las! instalaciones! al! nuevo! empleado! para! que! conozca! el! funcionamiento!de!la!empresa!y!se!familiarice!con!los!demás!trabajadores.!
!
• Obligaciones!
Se!le!explicara!sus!obligaciones!y!funciones!de!su!puesto!de!trabajo.! !
Desarrollo'de'Personal' !
• Espacio!de!crecer!laboralmente!
A!medida!que!nuestra!empresa!crezca!y!nuevas!vacantes!sean!abiertas,!buscaremos!como! promover!nuestros!empleados!actuales!para!cubrir!estas!vacantes.!
!
• Mejoramiento!de!salario!
A! medida! que! nuestra! empresa! crezca! mejoraremos! los! salarios! de! nuestros! empleados,! dando!prioridad!a!trabajadores!que!lleven!más!tiempo!en!la!empresa.!
!
• Incentivos!
Administración'de'sueldos'y'salarios' '
Se!les!dará!vacaciones!y!aguinaldos!a!los!empleados!según!lo!estipulado!por!la!ley.!Luego,!a!final! del!año!se!dará!un!bono!si!se!exceden!las!metas!establecidas!por!la!empresa.!
!
Los!salarios!serán!los!siguientes:! !
Posición' Salario'
Gerente!General! $!996!
Asistente!Administrativa! $!300!
Vendedores! $!300!+!Comisión!
Trabajadores!de!Planta! $!128!
Supervisor!de!Bodega! $!128!
!
Evaluación'del'desempeño' '
• Gerente!General!
o Cumplimiento!de!metas.!
o Buen!funcionamiento!de!todos!los!departamentos!de!la!empresa.! o Se!evaluara!según!auditoria!a!efectuarse!semestralmente.!
!
• Asistente!Administrativa!
o Cumplimiento!de!sus!funciones.! o Evaluación!del!Gerente!General.!
o Cumplimiento!de!metas!de!producción.! o Buen!funcionamiento!de!planta!y!equipo.! !
• Vendedores!
o Calidad!de!atención!al!cliente.!
o Cumplimiento!de!las!metas!de!ventas!establecidas.! o Correcta!facturación!de!pedidos.!
o Número!de!clientes.! !
• Trabajadores!de!Planta!
o Ordenes!lleguen!a!tiempo.!
o Que!entregue!la!orden!según!el!pedido.! !
!
Relaciones'de'Trabajo' !
• Motivación!
Como!empresa!sabemos!que!motivar!al!personal!no!significa!únicamente!promocionándolo! de!puesto!y!aumentado!su!salario,!debemos!de!cubrir!otras!necesidades!básicas,!para!ello,! requerimos!lo!siguiente:!
o Conocer!la!naturaleza!de!cada!trabajador:!edad,!sexo,!nacionalidad,!historia!familiar,! personalidad),!perspectivas,!valor!como!persona,!fuerzas!que!le!motivan,!y!deseo!de! involucrarse!en!el!trabajo!
o Conocer!sus!motivaciones:!logros,!afiliación,!poder!
o Conocer! sus! necesidades:! físicas,! de! seguridad,! sociales,! autoestima! y! reconocimiento!de!status,!auto!actualización!
!
En! base! a! ese! conocimiento,! se! coordinara! la! realización! de! las! siguientes! actividades! internas! y! externas! que! se! enfoquen! en! promover! el! trabajo! en! grupo,! liderazgo,! organización,! autoestima,! y! ! unión! familiar! que! no! requieran! de! alto! presupuesto.! Estas! actividades!permitirán!un!mejor!desempeño!en!sus!labores!y!trabajo!en!equipo.!
o Actividades!recreativas!en!ocasiones!especiales:!día!del!padre,!madre,!mujer!etc.…! o Días!familiares!con!juegos,!dinámicas!en!la!unión!familiar!
o Charlas!de!crecimiento!personal!y!espiritual!!
o Actividades! deportivas! que! fuercen! al! personal! a! conocerse! mejor! (gustos,! datos,! talentos,!habilidades,!sueños,!temores,!limitaciones)!
!
• Empoderamiento!
Para!mantener!buenas!relaciones!de!trabajos!y!altos!niveles!de!productividad!es!necesario! promover!la!participación!de!empleados!en!toma!de!decisiones,!en!el!flujo!de!ideas,!y!en!la! toma!e!implementación!de!estrategias.!Para!empoderar!a!los!empleados!debemos!de!tomar! en!cuenta!lo!siguiente:!
o Escoger!el!tiempo!adecuado!
o Que!sea!de!relevancia!para!los!empleados! o Que!los!empleados!tengan!capacidad!! o Buena!comunicación!
FINANZAS'
Parámetros' !
PARAMETROS'
Margen!de!Ganancia! 100%!
Tasa!de!Inflación!!Anual! 10%! Impuesto!sobre!Renta!(Tasa!Anual)! 30%! Anticipo!Anual!Impuesto!sobre!la!Renta!sobre!Utilidades! 20%!
Ventas!de!Contado! 30%!
Ventas!de!Crédito!(30!días)! 70%! Compras!de!Materia!Prima!Contado! 80%! Compras!de!Materia!Prima!Crédito(!30!días!)! 20%! Aumento!Anual!de!Producción!(Veneno!100gr)! 20%! Aumento!Anual!de!Ventas!(Veneno!100!gr)! 20%! Inventarios!Productos!Terminados!Anuales! 10%! Tasa!de!Interés!Pasiva!Sistema!Financiero! 8%! Premio!Inversión!del!Empresario! 2%! Tasa!Mínima!Aceptable!de!Riesgo!(TMAR):! 20%! !
Maquinaria'y'Equipo' !
MAQUINARIA!Y!EQUIPO!
Concepto' Cantidades' Precio'Unitario'(US$)' COSTO'(US$)' !Mezcladora!de!50!kg!! 1! !$300.00!! !$300.00!! !Selladora!Bolsas!Plásticas!! 1! !$180.00!! !$180.00!! !Pesa!Electrónica!! 1! !$75.00!! !$75.00!! !Mesa!de!Trabajo!(Empaque)!! 1! !$80.00!! !$80.00!! Impresora!de!Código!de!Barra! 1! !$500.00!! !$500.00!!
! ! ! !
! ! Subtotal! !$1,135.00!!
Equipo'de'Transporte' !
EQUIPO'DE'TRANSPORTE'
Concepto' Cantidades' Precio'Unitario'(US$)' COSTO'(US$)' Panel!de!Transporte! 1! !$8,000.00!! !$8,000.00!!
! ! ! !
! ' Subtotal! !$8,000.00!!
! ! 15%!I.V.A! !$1,200.00!!
! ! Total' '$9,200.00''
!
Mobiliario'y'Equipo'de'Oficina' !
MOBILIARIO'Y'EQUIPO'DE'OFICINA'
Concepto' Cantidades' Precio'Unitario'(US$)' COSTO'(US'$)' Computadoras!! 3! !$500.00!! !$1,500.00!! Impresora! 1! !$250.00!! !$250.00!! Archivos!de!3!Gavetas! 2! !$140.00!! !$280.00!! Sillas!Ejecutivas! 3! !$35.00!! !$105.00!! Escritorios!Ejecutivos! 3! !$120.00!! !$360.00!! Aparatos!de!Teléfono! 3! !$17.00!! !$51.00!! Sillas!de!Espera! 4! !$20.00!! !$80.00!!
! ! ! !
! ! Subtotal! !$2,626.00!! ! ! !5%!I.V.A! !$393.90!!
! ! Total' '$3,019.90''
Obra'Civil' !
OBRA'CIVIL'
Concepto' COSTO'(US'$)' Terreno!! !$B!!!! Construcción! !$1,500.00!!
! Subtotal! !$1,500.00!!! 15%!I.V.A! !$225.00!! Total' '$1,725.00'' !
Inversión' !
INVERSIÓN'TOTAL'EN'ACTIVO'FIJO'Y'DIFERIDO'' Concepto' COSTO'(US'$)' Maquinaria!y!Equipo!! !$1,305.25!! Equipo!de!Transporte! !$9,200.00!! Mobiliario!y!Equipo!de!Oficina! !$3,019.90!!
Obra!Civil! !$1,725.00!!
Capital!de!Trabajo!Pre!operativo! !$10,890.19!! Total' '$26,140.34'' !
FINANCIAMIENTO'
Propio! !$15,250.15!!
Bancario! !$10,890.19!!
!! !!
Total'Inversión' '$26,140.34''
'
CAPITAL'PRE'OPERATIVO'(US$)'
Depreciación' !
DEPRECIACIÓN'
Concepto' Valor' Tasa'de'
Dep.' Año'1' Año'2' Año'3' Año'4' Año'5' Total'
Valor' de' Rescat
e' Maquinaria!y!
equipo! !$1,135!! 10%! $113.5!! $113.5!! $113.5!! $113.5!! $113.5!! $567.5!! $567.5!! Equipo!de!
transporte! $8,000!! 10%! !$800!! !$800!! !$800!! !$800!! !$800!! $4,000!! $4,000!! Mobiliario!y!
Equipo!de!
Oficina! !$2,626!! 20%! $525.2!! $525.2!! $525.2!! $525.2! $525.2!! $2,626!! $B!!!! Construcción! !$1,500!! 10%! !$150! !$150! !$150! !$150! !$150! !$750! !$750!!
! ! ! ! ! ! ! ! ! !
Total'
Depreciación' $13,261!!! !
$1,588
.70!! $1,588.70!! $1,588.70!! $1,588.70!! $1,588.70!! $7,943.50!! $5,317.50!!
Costo'Materia'Prima' !
Concepto UnitariPrecio o Materia Prima Utilizada s x Veneno 100 grs Costo Materi a Primas por Veneno 100 gr Año 1 Costo Materi a Primas por Veneno 100 gr Año 2 Costo Materi a Primas por Veneno 100 gr Año 3 Costo Materi a Primas por Veneno 100 gr Año 4 Costo Materi a Primas por Veneno 100 gr Año 5 Yeso (Libras) $0.23 $0.04 $0.04 $0.04 $0.05 $0.05 $0.06 Cocoa (Libras) $2.02 $0.11 $0.11 $0.12 $0.13 $0.15 $0.16 Papel Kraft (Pliego) $0.12 $0.01 $0.01 $0.02 $0.02 $0.02 $0.02 Bolsa Plástica (100 grs) $0.02 $0.01 $0.01 $0.02 $0.02 $0.02 $0.02 Sticker $0.04 $0.04 $0.04 $0.05 $0.05 $0.06 $0.06 Pegamento Blanco
(gramos) $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.01 $0.01
Total $2.43 $0.23 $0.23 $0.25 $0.27 $0.30 $0.33 !
AÑOS Costo Materia Prima (US $) Producción Costo Total Materia Prima (US $)
AÑO 1 $0.23 180,000 $40,680.00 AÑO 2 $0.25 216,000 $53,697.60 AÑO 3 $0.27 259,200 $70,880.83 AÑO 4 $0.30 311,040 $93,562.70 AÑO 5 $0.33 373,248 $123,502.76 !
CUENTAS!POR!PAGAR!A!PROVEEDORES!(US!$)!
AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Otros'Materiales'de'Producción' !
OTROS'MATERIALES'
CONCEPTO' Consumo'Anual' Costo'Unitario''' Costo'anual'' Guantes!de!Hule! 24! !$5.00!! !$120.00!! Franela!de!Limpieza! 25! !$0.50!! !$12.50!!
Escobas! 10! !$1.70!! !$17.00!!
! ! ! !
' ! Subtotal! !$149.50!! ! !
15%!I.V.A! !$22.43!!
! ! Total' '$171.93''
!
Mano'de'Obra' !
COSTO'DE'MANO'DE'OBRA'INDIRECTA'
Personal' Sueldo'Mensual' Sueldo'Anual' Gerente!General! !$996.00!! !$11,952.00!! Asist!Administrativo!Y!Encargado!de!Producción! !$300.00!! !$3,600.00!!
Vendedores! !$191.00!! !$2,292.00!!
Personal!Limpieza! !$110.00!! !$1,320.00!!
! ! !
! !Subtotal!! !$19,164.00!!
!
!43%!prestaciones!! !$8,240.52!!
! 'Total'Anual'' '$27,404.52''
!
MANO'DE'OBRA'DIRECTA'
Personal' Cant.' Mensual'Sueldo' AÑO'1' AÑO'2' AÑO'3' AÑO'4' AÑO'5' Obreros! 2! !$128!! !$3,072!! !$3,072!! !$3,072!! !$3,072!! !$3,072!! Bodeguero/
Conductor! 1! !$128!! !$1,536!! !$1,536!! !$1,536!! !$1,536!! !$1,536!!
! ! ! ! ! ! ! !
Mantenimiento'y'control'de'Calidad' !
MANTENIMIENTO'DE'PLANTA'Y'CONTROL'DE'CALIDAD'
Concepto' AÑO'1' AÑO'2' AÑO'3' AÑO'4' AÑO'5' Costo!Mantenimiento! !$500.00!! !$550.00!! !$605.00!! !$665.50!! !$732.05!!
!
! ! ! ! !
Total'Anual' '$500.00'' '$550.00'' '$605.00'' '$665.50'' '$732.05'' !
Servicios'Básicos' !
ENERGÍA'ELÉCTRICA'(US'$)'
Energía'Eléctrica'' Kilowatts'Consumidos' Costo'Unitario' Costo'Total' Oficina! !$561.60!! !$0.25!! !$140.40!! !Producción!! !$4,596.80!! !$0.25!! !$1,149.20!!
! ! ! !
! ! Total' '$15,475.20''
!
CONSUMO'DE'AGUA'(US'$)'
Concepto' Consumo'Anual' Consumo!de!Agua!Producción!y!Administración! !$357.00!!
! Total' ! '$357.00''
!
CONSUMO'DE'TELEFONO'E'INTERNET'(US'$)' CONCEPTO' Consumo'Anual' Teléfono! !$1,532.00!!
Internet! !$720.00!!
! Total' '$2,252.00''! !
Combustible' !
Papelería'y'Utilidades' !
PAPELARÍA'Y'UTILES'DE'OFICINA' Equipo' Consumo'Anual' Comestible! !$250.00!! Utilería! !$500.00!!
! Total' '$750.00''!
Costo'de'Producción' !
COSTOS'DE'PRODUCCIÓN''(US'$)'
Concepto' 'AÑO'1' 'AÑO'2' 'AÑO'3' 'AÑO'4' 'AÑO'5' Materia!Prima! !$49,714.92!! !$65,623.70!! !$86,623.28!! !$114,342.73!! !$150,932.40!! Otros!Materiales! !$171.93!! !$189.12!! !$208.03!! !$228.83!! !$251.72!! Mano!de!Obra!
Directa! !$4,608.00!! !$4,608.00!! !$4,608.00!! !$4,608.00!! !$4,608.00!! Energía!Eléctrica! !$13,790.40!! !$15,169.44!! !$16,686.38!! !$18,355.02!! !$20,190.52!!
! ! ! ! ! !
Costo!Mantenimiento! !$500.00!! !$550.00!! !$605.00!! !$665.50!! !$732.05!!
! ! ! ! ! !
Depreciación!Obra!
Civil! !$150.00!! !$150.00!! !$150.00!! !$150.00!! !$150.00!! Depreciación!
Maquinaria!y!Equipo!
Industrial! !$113.50!! !$113.50!! !$113.50!! !$113.50!! !$113.50!! Depreciación!Equipo!
de!Transporte! !$800.00!! !$800.00!! !$800.00!! !$800.00!! !$800.00!!
! ! ! ! ! !
Subtotal! !$69,848.75!! !$87,203.75!! !$109,794.19!! !$139,263.58!! !$177,778.19!!
! ! ! ! ! !
Prestaciones!Sociales! !$1,981.44!! !$1,981.44!! !$1,981.44!! !$1,981.44!! !$1,981.44!!
! ! ! ! ! !
Total'Anual' '$71,830.19'' '$89,185.19'' '$111,775.6'' '$141,245' '$179,759.6' UNIDADES'
Gastos'Administrativos' !
Gastos'de'Administración''(US$)'
Concepto' Año'1' Año'2' Año'3' Año'4' Año'5' Sueldos!del!
Personal!
Administrativo!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! Papelería!y!Útiles!
de!Oficina! !$750.00!! !$825.00!! !$907.50!! !$998.25!! !$1,098.08!! Energía!Eléctrica! !$1,684.80!! !$1,853.28!! !$2,038.61!! !$2,242.47!! !$2,466.72!! Consumo!de!Agua! !$357.00!! !$392.70!! !$431.97!! !$475.17!! !$522.68!! Teléfono!e!Internet! !$2,252.00!! !$2,477.20!! !$2,724.92!! !$2,997.41!! !$3,297.15!! Depreciación!
Mobiliario!y!Equipo! de!Oficina!
!$525.20!! !$525.20!! !$525.20!! !$525.20!! !$525.20!!
Renta! !$500.00!! !$500.00!! !$500.00!! !$500.00!! !$500.00!! Contador! !$120.00!! !$120.00!! !$120.00!! !$120.00!! !$120.00!! Prestaciones! !$7,254.96!! !$7,254.96!! !$7,254.96!! !$7,254.96!! !$7,254.96!!
! Total'Anual' '$30,315.96'' '$30,820.34'' '$31,375.16'' '$31,985.46'' '$32,656.79''! ! ! ! ! !
Publicidad' !
PUBLICIDAD'(US'$)' Concepto' 'Anual' Publicidad! !$2,400.00!!
! Total' '$2,400.00''!
Gastos'de'Venta' !
GASTOS'DE'VENTA''(US$)'
!
Costos'Totales' !
COSTOS'TOTALES'(US'$)'
Concepto' Año'1' Año'2' Año'3' Año'4' Año'5' Costo!de!
Producción! !$71,830.19!! !$89,185.19!! !$111,775.63!! !$141,245.02!! !$179,759.63!! Gastos!de!
Administración! !$30,315.96!! !$30,820.34!! !$31,375.16!! !$31,985.46!! !$32,656.79!! Gastos!de!
Ventas! !$5,677.56!! !$5,917.56!! !$6,181.56!! !$6,471.96!! !$6,791.40!! Gastos!
Financieros! !$1,078.24!! !$901.62!! !$707.35!! !$493.65!! !$258.58!!
Costos'Fijos'y'Variables' !
COSTOS'FIJOS'Y'VARIABLES''(US$)'
Costos'Fijos' Año'1' Año'2' Año'3' Año'4' Año'5' Sueldos!Personal!de!
Producción! !$4,608.00!! !$4,608.00!! !$4,608.00!! !$4,608.00!! !$4,608.00!! Sueldos!del!Personal!
Administrativo!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! !$16,872.00!! Sueldo!de!Vendedores! !$2,292.00!! !$2,292.00!! !$2,292.00!! !$2,292.00!! !$2,292.00!! Depreciación!Mobiliario!
y!Equipo!de!Oficina! !$525.20!! !$525.20!! !$525.20!! !$525.20!! !$525.20!! Depreciación!
Maquinaria!y!Equipo!
Industrial! !$113.50!! !$113.50!! !$113.50!! !$113.50!! !$113.50!! Depreciación!Obra!Civil! !$150.00!! !$150.00!! !$150.00!! !$150.00!! !$150.00!! Depreciación!Equipo!de!
Transporte! !$800.00!! !$800.00!! !$800.00!! !$800.00!! !$800.00!! Prestaciones!Personal!!
Producción! !$1,981.44!! !$1,981.44!! !$1,981.44!! !$1,981.44!! !$1,981.44!! Prestaciones!Personal!
Administrativo! !$7,254.96!! !$7,254.96!! !$7,254.96!! !$7,254.96!! !$7,254.96!! Prestaciones!de!!
Vendedores! !$985.56!! !$985.56!! !$985.56!! !$985.56!! !$985.56!! Servicios!Básicos!
(100%!agua,!70%!
energía,!telf.,!inter)! !$4,293.80!! !$4,723.18!! !$5,195.50!! !$5,715.05!! !$6,286.55!! Renta! !$6,000.00!! !$6,000.00!! !$6,000.00!! !$6,000.00!! !$6,000.00!! Costo!Mantenimiento!! !$500.00!! !$550.00!! !$605.00!! !$665.50!! !$732.05!! Papelería!y!Útiles!de!
Oficina! !$750.00!! !$825.00!! !$907.50!! !$998.25!! !$1,098.08!! Publicidad! !$2,400.00!! !$2,640.00!! !$2,904.00!! !$3,194.40!! !$3,513.84!! Intereses! !$1,078.24!! !$901.62!! !$707.35!! !$493.65!! !$258.58!!
!
Costos'
Variables' 'Año'1'' 'Año'2'' 'Año'3'' 'Año'4'' 'Año'5'' Materia!Prima! !$40,680.00!! !$53,697.60!! !$70,880.83!! !$93,562.70!! !$123,502.76!! Otros!materiales! !$171.93!! !$189.12!! !$208.03!! !$228.83!! !$251.72!! Energía!Eléctrica! !$13,790.40!! !$15,169.44!! !$16,686.38!! !$18,355.02!! !$20,190.52!!
Total'Costos'
Variables' '$54,642.33'' '$69,056.16'' '$87,775.25'' '$112,146.55'' '$143,945.00''
! Costos'Totales' '$105,247.02'' '$120,278.62'' '$139,677.25'' '$164,796.06'' '$197,416.76''! ! ! ! !
'
Punto'de'Equilibrio' !
PUNTO'DE'EQUILIBRIO'
Conceptos' Año'1' Año'2' Año'3' Año'4' Año'5' Costos!Fijos! !$50,604.70!! !$51,222.46!! !$51,902.01!! !$52,649.51!! !$53,471.76!! Costos!Variables! !$54,642.33!! !$69,056.16!! !$87,775.25!! !$112,146.55!! !$143,945.00!! Costos'Totales' $105,247.02'' $120,278.62'' $139,677.25'' $164,796.06'' $197,416.76''
' ! ! ! ! !
Producción! !$180,000.00!! !$216,000.00!! !$259,200.00!! !$311,040.00!! !$373,248.00!! Costos!Fijo!
Unitario! !$0.28!! !$0.24!! !$0.20!! !$0.17!! !$0.14!! Costos!Variable!
Unitario! !$0.30!! !$0.32!! !$0.34!! !$0.36!! !$0.39!! Costo!Unitario! !$0.58!! !$0.56!! !$0.54!! !$0.53!! !$0.53!! Margen!de!
Ganancia! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! Precio!de!Venta! !$0.77!! !$0.84!! !$0.93!! !$1.02!! !$1.12!!
! ! ! ! ! '
Unidades!Vendidas! en!Punto!de!
Producción'y'Inventario' !
PRODUCCIÓN''(VENENO'100'GRS)'
CONCEPTO' Año'1' Año'2' Año'3' Año'4' Año'5' Producción!
Anual! !$180,000.00!! !$216,000.00!! !$259,200.00!! !$311,040.00!! !$373,248.00!!
' ! ! ! ! !
RATAFIN! !$0.95!! !$0.95!! !$0.95!! !$0.95!! !$0.95!! !
!
VENTAS'E'INVENTARIOS'(Veneno'100'grs')''
AÑOS' 'VENTAS'' INVENTARIOS' DIFERENCIA'DE'INVENTARIOS'
AÑO!1! 171000! 9000! 9000!
AÑO!2! 205200! 19800! 10800!
AÑO!3! 246240! 32760! 12960!
AÑO!4! 295488! 48312! 15552!
AÑO!5! 354585.6! 66974.4! 18662.4! !
!
DIFERENCIA'UNIDADES'PRODUCIDAS'Y'VENDIDAS'E'INVENTARIO'FINAL'PRODUCTO' TERMINADO'''
AÑO S'
INVENTARIOS' (Ratafin)'
Costo'Unitario' (US'$)'
Costo'Total' Inventarios'(US'$)'
INVENTARIO'FINAL' (US'$)'
1! !9,000!!!! !$0.40!! !$3,591.51!! !$3,591.51!! 2! !10,800!!!! !$0.41!! !$4,459.26!! !$8,050.77!! 3! !12,960!!!! !$0.43!! !$5,588.78!! !$13,639.55!! 4! !15,552!!!! !$0.45!! !$7,062.25!! !$20,701.80!! 5! !18,662!!!! !$0.48!! !$8,987.98!! !$29,689.78!!
Amortización' !
MONTO'('US'$)' '10,782.37''''
' ' '
INTERES'ANUAL' 10%'
' ' '
PERIODO'(AÑOS)' 5'
' ! '
ANUALIDAD' (2,844.36)'
' ' '
AMORTIZACION'
Año' Interés' Anualidad' Pago'a'capital' Saldo' 0!
! ! ! 10,782.37!
1! !$1,078.24!! !$2,844.36!! !$1,766.13!! !$9,016.24!! 2! !$901.62!! !$2,844.36!! !$1,942.74!! !$7,073.51!! 3! !$707.35!! !$2,844.36!! !$2,137.01!! !$4,936.50!! 4! !$493.65!! !$2,844.36!! !$2,350.71!! !$2,585.78!! 5! !$258.58!! !$2,844.36!! !$2,585.78!! !$(0.00)!
Ventas' !
PROYECCIÓN'DE'VENTAS''(US'$)'
Años' Precio'de'Venta'Unitario'(en'US'$)' Producción'(Ratafin)' Ventas'anuales'con''inflación''('US'$)'
1! !$0.77!! 171,000! !$131,670.00!!
2! !$0.84!! 205,200! !$172,891.91!!
3! !$0.93!! 246,240! !$228,217.33!!
4! !$1.02!! 295,488! !$301,246.87!!
5! !$1.12!! 354,586! !$397,645.87!!
!
RECUPERACION'DE'CARTERA'(US'$)'
AÑOS' AÑO'1' AÑO'2' AÑO'3' AÑO'4' AÑO'5' Ventas!Totales! !$131,670.00!! !$172,891.91!! !$228,217.33!! !$301,246.87!! !$397,645.87!! Ventas!de!
Contado! !$39,501.00!! !$51,867.57!! !$68,465.20!! !$90,374.06!! !$119,293.76!! Ventas!al!Crédito! !$92,169.00!! !$121,024.34!! !$159,752.13!! !$210,872.81!! !$278,352.11!! Recuperación!de!
Cartera! !$84,488.25!! !$110,938.98!! !$146,439.45!! !$193,300.08!! !$255,156.10!!
! ! ! ! ! !
Cuentas'por'
cobrar' '$7,680.75'' '$10,085.36'' '$13,312.68'' '$17,572.73'' '$23,196.01''
! ! ! ! ! !
Recuperación' de'Cartera'
Flujo'de'Efectivo' !
FLUJO'NETO'DE'EFECTIVO'PROYECTADO'(US'$)''
'CONCEPTOS' 'AÑO'0'' 'AÑO'1'' 'AÑO'2'' 'AÑO'3'' 'AÑO'4'' 'AÑO'5'' 'Saldo'inicial'de'la'
cuenta'en'efectivo'' ' '$10,890'' '$22,528'' '$43,471'' '$68,478'' '$101,930''
! Inversión'Inicial' !! !! !! !! !! !!
!Inversión!!! !$(15,250)! ! ! ! ! !
!Capital!Pre!
operativo!! !$(10,890)! ! ! ! ! !
'
!$(26,140)! ! ! ! ! !
Ingresos' ! ! ! ! ! !
!Ventas!de!Contado!! ! !$39,501!! !$51,868!! !$68,465!! !$90,374!! !$119,294!! !Recuperación!de!
Cartera!! ! !$84,488!! !$118,620!! !$156,525!! !$206,613!! !$272,729!!
! 'Total'Ingresos'' !' '$123,989'' '$170,487'' '$224,990'' '$296,987'' '$392,023''! ! ! ! !
! 'Total'de'Efectivo' ! ! ! ! ! !
Disponible'' ' '$134,879'' '$193,016'' '$268,461'' '$365,465'' '$493,953''
! Egresos' !' !' !! !! !! !!
!Costos!de!
Transformación!! ' !$21,052!! !$22,498!! !$24,089!! !$25,839!! !$27,764!! !Compras!de!Materia!
Prima!! ' !$32,544!! !$42,958!! !$56,705!! !$74,850!! !$98,802!! !Pago!a!Proveedores!
de!Materia!Prima!! ' !$7,458!! !$10,523!! !$13,890!! !$18,335!! !$24,202!! !Gastos!de!
Administración!! ! !$29,791!! !$30,295!! !$30,850!! !$31,460!! !$32,132!! !Gastos!de!Ventas!! ! !$5,678!! !$5,918!! !$6,182!! !$6,472!! !$6,791!! !Gastos!Financieros!! ! !$1,078!! !$902!! !$707!! !$494!! !$259!! !Pago!Impuesto!
!
Flujo'Neto'de'
Efectivo' $(26,140)'' '$22,706'' '$43,825'' '$69,027'' '$102,692'' '$147,512'' Depreciación! ' '$1,589'' '$1,589'' '$1,589'' '$1,589'' '$1,589'' Amortización!
Préstamo! !$10,890!! !$(1,766)! !$(1,943)! !$(2,137)! !$(2,351)! !$(2,586)! Saldo'Final'de'
Caja' $(15,250)'' '$22,528'' '$43,471'' '$68,478'' '$101,930'' '$146,515''
' Flujo'Neto'de' ! ! ! ! ! '
Efectivo'con' Financiamiento'
'
$(15,250)' '$11,638'' '$20,943'' '$25,007'' '$33,452'' '$44,585''
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! ! ! !
VAN,'TIR,' PERÍODO'DE'
RECUPERACIÓN' ! ! ! ! ! '
CÁLCULO!PERÍODO! DE!RECUPERACIÓN!
'
$(15,250)' '$7,278'' '$50,749'' '$119,228'' '$221,158'' '$367,673'' PERÍODO!DE!
RECUPERACIÓN! 1.74! Años' ! ! ! 1.74'
VAN' ! 3,523.42! 33,711.67! 73,340.32! 122,496.50! 181,377.56!
TIR' ! 48%! 158%! 196%! 209%! 215%!
' ' ' ' ' ' '
VAN'UTILIZANDO'
LA'TIR' ! ' ' ' ' 'V''''''
Estado'de'Resultado' !
ESTADO'DE'RESULTADOS'PROYECTADO'
CONCEPTOS' AÑO'1' AÑO'2' AÑO'3' AÑO'4' AÑO'5' Ingresos! !$131,670.00!! !$172,891.91!! !$228,217.33!! !$301,246.87!! !$397,645.87!! Costo!de!Venta! !$68,238.68!! !$84,725.93!! !$106,186.85!! !$134,182.77!! !$170,771.65!!
! ! ! ! ! !
Utilidad'Bruta' '$63,431.32'' '$88,165.98'' $122,030.48''' $167,064.10''' $226,874.22'''
! ! ! ! ! !
Gastos!de!
Administración! !$30,315.96!! !$30,820.34!! !$31,375.16!! !$31,985.46!! !$32,656.79!! Gastos!de!Ventas! !$5,677.56!! !$5,917.56!! !$6,181.56!! !$6,471.96!! !$6,791.40!! Gastos!Financieros! !$1,078.24!! !$901.62!! !$707.35!! !$493.65!! !$258.58!! Total'Gastos'de'
Operación' '$37,071.76'' '$37,639.52'' '$38,264.07'' '$38,951.07'' '$39,706.77''
! ! ! ! ! !
Utilidad'antes'de'
impuestos' !$26,359.57!! !$50,526.46!! !$83,766.41!! !$128,113.03!! !$187,167.46!!
! ! ! ! ! !
IR!30%! !$7,907.87!! !$15,157.94!! !$25,129.92!! !$38,433.91!! !$56,150.24!!
! ! ! ! ! !
Resultado' después'de'
impuestos' '$18,451.70'' '$35,368.52'' '$58,636.49'' '$89,679.12'' $131,017.22''' !
Anticipo'IR' !
ANTICIPO'I.R.'(US'$)'
CONCEPTOS' AÑO'1' AÑO'2' AÑO'3' AÑO'4' AÑO'5' Utilidad!antes!de!I.R.! !$26,359.57!! !$50,526.46!! !$83,766.41!! !$128,113.03!! !$187,167.46!!
! ! ! ! ! !
Balance'General' !
BALANCE'GENERAL'PROYECTADO'(US'$)''
'CONCEPTOS'' 'AÑO'1'' 'AÑO'2'' 'AÑO'3'' 'AÑO'4'' 'AÑO'5'' 'ACTIVOS''
! ! ' ! !
'Circulante''
! ! ' ! !
!Caja!y!Bancos!! !$22,528!! !$43,471!! !$68,478!! !$101,930!! !$146,515!! !Cuentas!por!Cobrar!! !$7,681!! !$10,085!! !$13,313!! !$17,573!! !$23,196!! !Inventario!de!Productos!Terminados!! !$3,592!! !$8,051!! !$13,640!! !$20,702!! !$29,690!!
! 'Total'Activo'Circulante'' '$33,801'' '$61,607'' '$95,431'' '$140,205'' '$199,401''! ! ! ! !
! ! ! ! ! !
'Activos'Fijos'Netos''
! ! ' ! !
!Terreno!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !Construcción!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !$B!!!! !Equipo!de!Transporte!! !$8,000!! !$8,000!! !$8,000!! !$8,000!! !$8,000!! !Mobiliario!y!Equipo!de!Oficina!! !$2,626!! !$2,626!! !$2,626!! !$2,626!! !$2,626!! !Maquinaria!y!Equipo!Industrial!! !$1,135!! !$1,135!! !$1,135!! !$1,135!! !$1,135!! !Depreciación!!Acumulada!! !$(1,589)! !$(3,177)! !$(4,766)! !$(6,355)! !$(7,944)!
! ! ! ! ! !
'Total'Activo'Fijo'' '$10,172'' '$8,584'' '$6,995'' '$5,406'' '$3,818''
! ! ! ' ! !
'TOTAL'ACTIVOS'' '$43,973'' '$70,191'' '$102,425'' '$145,611'' '$203,218''
! ! ! ! ' !
!
PASIVOS''
! ! ! ! !
! ! ! ! ! !
'Circulante''
! ! ! ! !
!Impuestos!por!pagar!! !$2,636!! !$5,053!! !$8,377!! !$12,811!! !$18,717!! !Cuentas!por!pagar!! !$678!! !$895!! !$1,181!! !$1,559!! !$2,058!!
! ! ! ! ! !
'Total'Pasivo'Circulante'' '$3,314'' '$5,948'' '$9,558'' '$14,371'' '$20,775''
! 'Largo'Plazo'' ! ! ! ! !
! ! ! ! !
' ! ! ! ! !
!Prestamos!Bancarios!! !$9,016!! !$7,074!! !$4,936!! !$2,586!! !$(0)!
! ! ! ! ! !
'Total'Pasivo'Largo'Plazo'' '$9,016'' '$7,074'' '$4,936'' '$2,586'' '$(0)'
! ! ! ! ! !
'TOTAL'PASIVOS'' '$12,330'' '$13,021'' '$14,494'' '$16,956'' '$20,775''
! 'CAPITAL'CONTABLE'' ! ! ! ! !
! ! ! ! !
! ! ! ! ! !
!Patrimonio!! !$31,643!! !$57,170!! !$87,931!! !$128,655!! !$182,443!!
! ! ! ! ! !
'TOTAL'CAPITAL'CONTABLE'' '$31,643'' '$57,170'' '$87,931'' '$128,655'' '$182,443''
! ! ! ! ! !
'PASIVO'+'CAPITAL'' '$43,973'' '$70,191'' '$102,425'' '$145,611'' '$203,218''
! ! ! ! ! !
