PLAN ANUAL OPERATIVO 2014

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PLAN ANUAL OPERATIVO

2014

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•Somos un órgano independiente, objetivo y asesor que, evalúa y agrega valor a la gestión de la Contraloría General, coadyuvando al logro de sus objetivos y a una actuación transparente, íntegra y responsable.

Misió

n

•Ser una Auditoría Interna

ejemplar en el Sistema de Control y Fiscalización Superiores de la Hacienda Pública.

Vi

sió

n

Auditoría Interna

Marco Estratégico 2013

Contraloría General de la República Plan

General de Auditoría 2013 2

Orientaciones para el ejercicio de la actividad, productos,

bases técnicas y mejoramiento interno

Ejercer la actividad de auditoría interna con un enfoque sistémico y causal, orientado a riesgos y con alcance institucional. Proporcionar resultados profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo, control y dirección de la CGR, para coadyuvar en el logro de sus objetivos y reforzar la rendición de cuentas. Aplicar como -Marco de referencia – considerando el estado evolutivo de la organización-basado en estándares de reconocimiento internacional (Normas del IIA, COSO, COBIT, entre

otros) y en regulaciones de nuestro medio. Impulsar el Máximo nivel de excelencia, mediante el crecimiento y perfeccionamiento continuo de la labor de la Auditoría Interna.

Orientaciones para el ejercicio de la actividad, productos,

bases técnicas y mejoramiento interno

Enfoque sistémico y causal, orientado a riesgos y con alcance

institucional.

Resultados profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo, control y dirección de la CGR, para coadyuvar en el logro de sus objetivos y reforzar la rendición de cuentas Aplicar como -Marco de referencia – considerando el estado evolutivo de la organización-basado en estándares de reconocimiento internacional (Normas del IIA, COSO, COBIT, entre

otros) y en regulaciones de nuestro medio. Impulsar el Máximo nivel de excelencia, mediante el crecimiento y perfeccionamiento continuo de la labor de la Auditoría Interna.

Valores: Excelencia-Respeto-Justicia-Integridad-Compromiso

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• Gestión de recursos presupuestarios • Gestión contable • Gestión de tesorería • Adquisición de bienes y servicios • Administración de bienes • Administración de servicios • 8 PROCEDIMIENTOS

• Gestión potencial humano • Gestión de la información • Gestión de tecnologías de

información y comunicación • Gestión del aprendizaje

organizacional

•10 PROCEDIMIENTOS

• Monitoreo del entorno • Planificación institucional • Diseño organizacional • Asesoría interna • Mejora continua

• 18 PROCEDIMIENTOS

• Gestión de requerimientos de los clientes externos

• Emisión de criterios • Fiscalización previa • Fiscalización posterior

• Procedimientos administrativos

• Participación en los proc jurisdiccionales • Asesoría sobre Hacienda Púb.

• Capacitación externa • Emisión de normativa ext • Gestión del serv al cliente ext

•43 PROCEDIMIENTOS Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión de Recursos Gestión del Conocimiento

MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVOS INSTITUCIONALES

AUDITORÍA INTERNA

UNIVERSO AUDITABLE

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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AUDITORÍA INTERNA

UNIVERSO AUDITABLE

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Resumen del

Plan General de Auditoría 2014

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EVALUACIÓN DE RIESGOS 2014

Planificación Estratégica 2014 - basada en riesgos de los macro procesos y procesos

SEVRI institucional Criterios de Riesgo

1. Significancia según misión, visión y objetivos estratégicos de la CGR

2. Importancia de los riesgos estratégicos asociados

3. Impacto de la imagen externa de la CGR

4. Tipo de proceso según MAGEFI

5. Control interno

6. Complejidad

7. Sensibilidad

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Auditoría Interna

Proyectos de Auditoría

Especial

• Proceso de Valoración de Riesgos y

Autoevaluación

Operativa

• Control Interno DCA- General y específico

Sistemas

• Planificación de TI (La nube, PETIC y PETAC)

Operativa

• Procedimiento Presupuestario- SIPP

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Auditoría Interna

Proyectos de Auditoría

Especial

• Sistema de la Actividad Contractual (SIAC)

E

special

• Mecanismos existentes para la atención del

acoso laboral y sexual

Especial

• Pruebas sobre fondos y activos sensibles

Especial

• Atención de denuncias

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Auditoría Interna

Seguimiento de Recomendaciones

Seguimiento

• 45 recomendaciones, de las cuales 18

corresponden a informes, advertencias y

asesorías de esta Auditoría Interna. 27

recomendaciones corresponden a informes

de auditorías externas.

• En todos los casos la Administración ha

suministrado un plan de acciones con las

fechas de implementación como base para el

seguimiento respectivo.

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Auditoría Interna

Servicios Preventivos

Solicitud Oficio

• Asesorías

Oficio

• Advertencias

Solicitud Especial de Auditoría

• Autorización de Libros

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Auditoría Interna

Desarrollo y de Aseguramiento de la Calidad

Aseguramiento de la

Calidad y Desarrollo

• Plan de mejoras de la

Autoevaluación-Evaluación

externa

• Autoevaluación

• Actualización Manual de

procedimientos AI

• Actualización plan de desarrollo

del personal de la AI

• Procedimiento Plan Anual

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Auditoría Interna

Actividades de Gestión Gerencial

• Planificación

• Gestión de Recursos

• Supervisión

• Gestión de Tecnologías de Información

• Mejora Continua

• Gestión de la Información

• Atención de Clientes o Usuarios

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14

Auditoría Interna

Indicadores de Gestión 2014

FORMA DE CALCULO

PARÁMETRO NOMBRE DEL META ANUAL

INDICADOR

PROCESO DE AUDITORÍA

# de proyectos realizados/ # de auditorías planeadas según el plan

ajustado

Eficacia Cumplimiento del plan para proyectos de 85% y 100%

auditoría

Tiempo real destinado al proceso de auditoría /

tiempo planeado para el proceso de auditoría

Eficiencia Tiempo empleado en el Proceso de 85% y 100%

Auditoría

# de recomendaciones aceptadas / # de recomendaciones emitidas

Calidad Aceptación de las recomendaciones 100%

Diferencia entre la fecha de recepción de observaciones al borrador y la fecha de

remisión del informe final

Eficiencia Menor a 15

días hábiles Tiempo transcurrido desde la recepción de

observaciones al borrador del informe hasta la emisión del informe final

Tiempo hábil transcurrido entre la fecha de recepción y la fecha de resolución

(comunicación o archivo)

Eficiencia Tiempo empleado en la resolución de Cuatro meses

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Auditoría Interna

Indicadores de Gestión 2014

Contraloría General de la República Plan

General de Auditoría 2013 15 PROCESO DE SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES PROCESO DE SERVICIOS PREVENTIVOS FORMA DE CALCULO

PARÁMETRO NOMBRE DEL META ANUAL

INDICADOR

# de recomendaciones a las que se le dio seguimiento/

# de recomendaciones a las que se planeó dar seguimiento

Eficacia Cumplimiento del plan para el 90% y 100% seguimiento de recomendaciones

# de asesorías atendidas/ # de asesorías solicitadas

Eficacia Porcentaje de asesorías atendidas 90%

Tiempo hábil transcurrido entre fecha de solicitud y la fecha de inicio en la atención

Eficiencia Menor a 15

días hábiles Tiempo de inicio para la atención de

asesorías

PROCESO DE DESARROLLO Y ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD

Proyectos realizados/proyectos planeado

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Auditoría Interna

Plan General de Auditoría 2014

Muchas gracias….!

A sus órdenes Tel 2501- 8048

16 Contraloría General de la República