Estados Financieros
ASOCIACIÓN EMDR COLOMBIA
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
Contenido
Páginas
1. Certificación a los Estados Financieros 3
2. Estado de Situación Financiera 4
3. Estado de Actividades 5
4. Políticas Contables y Notas Explicativas a los Estados Financieros 6
Certificación a los Estados Financieros
Nosotros Mauricio Arboleda Moreno como representante legal y Gina Odette García Moreno en calidad de Contador general de Asociación EMDR Colombia.
Certificamos
Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros: estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2021 y el estado de actividades, de conformidad con el Decreto 2706 de 2012, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2014, modificado con el Decreto 3019 de 2013 que incorpora el Marco Técnico Normativo de Información Financiera para las microempresas en Colombia; incluyendo sus correspondientes notas que forman parte de las revelaciones y un todo indivisible con los estados financieros.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la empresa a 31 de diciembre de 2021, además:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones, y que estos se encuentran registrados de acuerdo con los marcos técnicos normativos contables vigentes a la fecha de preparación de los documentos.
c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
d. Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados de manera correcta.
Dado en Bogotá a los 11 días del mes de febrero de 2022.
Cordialmente,
Mauricio Arboleda Moreno Gina Odette García Moreno
Representante Legal Contador Público
Tarjeta Profesional No. 217605-T
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2021 con cifras comparativas del mismo periodo del año anterior (Cifras expresadas en pesos colombianos)
ASOCIACIÓN EMDR COLOMBIA NIT 900766753-1
Estado de situación financiera Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021
En pesos
Nota 2021 2020
ACTIVOS
Activo financiero - Efectivo y equivalente 6 $ 24.808.783 $ 24.248.291 Activo financiero - Cuentas por cobrar comerciales 7 $ 1.187.000 $ 1.775.000 Total, de activos corrientes $ 25.995.783 $ 26.023.291
Total, de activos no corrientes $ 0 $ 0
Total, de activos $ 25.995.783 $ 26.023.291
PASIVOS
Pasivos financieros- cuentas por pagar 8 $ 2.346.756 $ 2.046.756
Impuestos por pagar 9 $ 0 $ 2.203.000
Anticipos y avances recibidos 10 $ 0 $ 1.941.868
Total, pasivo corriente $ 2.346.756 $ 6.191.624
Total, pasivo no corriente $ 0 $ 0
Total, de pasivos $ 2.346.756 $ 6.191.624
ACTIVOS NETOS
Sin restricciones
-Resultados acumulados 11 $ 17.976.136 $ 14.781.715 -Resultados del Ejercicio 11 $ 3.817.360 $ 3.194.421
Capital Social 11 $ 1.855.531 $ 1.855.531
Total, patrimonio $ 23.649.027 $ 19.831.667
Pasivo más patrimonio $ 25.995.783 $ 26.023.291
Mauricio Arboleda Moreno Gina Odette García Moreno
Representante Legal Contador Público
Tarjeta Profesional No. 217605-T
Estado de Actividades
Al 31 de diciembre de 2021
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
ASOCIACIÓN EMDR COLOMBIA NIT 900766753-1
Estado de Actividades
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 En pesos
Notas 2021 2020
Contribuciones
Contribuciones de Afiliados 12 $ 15.442.918 $ 69.391.600
Total Contribuciones $ 15.442.918 $ 69.391.600
Gastos Servicios misionales
Costo de operación 13 $ 5.500.175 $ 59.503.899 Total Gastos servicios misionales $ 5.500.175 $ 59.503.899
Excedente de Actividades $ 9.942.743 $ 9.887.701
Gastos Servicios de Apoyo 14
Administración y generales $ 5.957.156 $ 4.806.620 Total Gastos servicios de apoyo $ 5.957.156 $ 4.806.620 Excedente con servicios de apoyo $ 3.985.587 $ 5.081.081
Ingresos financieros 15 $ 27.433 $ 0
Total ingresos financieros $ 27.433 $ 0
Gastos financieros 15 $ 62.660 $ 126.660
Total gastos no operacionales $ 62.660 $ 126.660
Excedente Neto antes de Impuestos $ 3.950.360 $ 4.954.421 Provisión del impuesto de renta 9 $ 133.000 $ 1.760.000 Excedente Neto despues de Impuestos $ 3.817.360 $ 3.194.421 Otro resultado integral
Mauricio Arboleda Moreno Gina Odette García Moreno
Representante Legal Contador Público
Tarjeta Profesional No. 217605-T
Políticas Contables y Notas Explicativas a los Estados Financieros para el año terminado en el 31 de diciembre de 2021
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Nota 1. Naturaleza de las actividades
La Asociación EMDR Colombia fue constituida 23 de julio del 2014 mediante Acta de Asamblea de Socios, inscrita el 21 de agosto de 2014, bajo el número 00241215 del Libro I de las Entidades Sin Ánimo de Lucro.
La Asociación tiene por objeto principal de la asociación, difundir, consolidar y supervisar en Colombia el abordaje psicológico emdr (cuyas siglas en inglés: EYE MOVEMENT DESENSITIZATION AND REPROCESSING: desensibilización y reprocesamiento por estimulación bilateral y movimientos oculares).
La Asociación tiene un termino de duración que expira el 23 de julio del 2024.
Nota 2. Base de Preparación
La información contenida en los presentes estados financieros es responsabilidad de la administración de la Asociación. Los estados financieros se preparan de conformidad con el Decreto 2706 de 2012, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2014, modificado con el Decreto 3019 de 2013 que incorpora el Marco Técnico Normativo de Información Financiera para las microempresas en Colombia, dado que la Asociación pertenece al Grupo 3. De acuerdo con esta norma, la Asociación debe presentar estados comparativos de situación financiera y resultados y ganancias acumuladas (aquí llamado estado de actividades).
La moneda funcional de la compañía es el peso colombiano dado que es la moneda del entorno económico principal en el que genera y usa el efectivo. Por lo tanto, la compañía
maneja sus registros contables en dicha moneda, la cual, a su vez, es la usada para la presentación de los estados financieros.
Nota 3. Principales Políticas Contables 3.1 Consideraciones Generales
Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros se resumen a continuación. Estas políticas contables se han aplicado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros.
3.2 Efectivo y Equivalentes de efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja y cuenta corriente, las cuales se mantienen a valor razonable que es su valor nominal.
El efectivo se medirá al costo de la transacción. Para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los Estados Financieros en una cuenta específica que determine su condición y naturaleza dentro del activo corriente.
3.3 Activos Financieros
Deudores Comerciales: Los deudores comerciales surgen por las contribuciones pendientes de pago de los afiliados de la Asociación. Se medirán inicialmente al precio de la transacción y debido a su carácter de contribución no contiene un elemento de financiación.
3.4 Ingresos Ganancias y Otras ayudas
Contribuciones: Corresponde a los aportes de los asociados correspondientes a las anualidades, afiliaciones y eventos de capacitación que se generen durante el año.
3.5 Gastos Misionales y de Apoyo
La Asociación reconocerá todos los gastos (misionales y de apoyo) en los que incurra para la gestión de su objeto social. Serán reconocidos en el momento de su realización, independiente del momento de su pago
3.6 Activos y Pasivos corrientes y no corrientes
La Asociación clasificará sus activos y pasivos no corrientes aquellas partidas que espera realizar, consumir o liquidar en un termino superior a 12 meses. Y como corrientes aquellos que tengan un termino inferior o igual a 12 meses.
Nota 6. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y sus equivalentes se componen de la siguiente manera:
2021 2020
Caja general $ 332.241 $ 2.063.002
Cuenta Corriente Banco Caja Social $ 24.476.542 $ 22.185.289
Total, $ 24.808.783 $ 24.248.291
• Los saldos en la Caja corresponden a dineros recibidos en dólares en el año 2020 (50 usd) y en efectivo.
No existen restricciones sobre el efectivo y equivalentes de efectivo.
Nota 7. Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar se componen de la siguiente manera:
2021 2020 Contribuciones pendientes de cancelar $ 0 $ 455.000 Anticipo de Impuestos $ 1.187.000 $ 1.320.000
Total, $ 1.187.000 $ 1.775.000
• El anticipo de impuesto corresponde al saldo a favor por el anticipo de renta realizado en el año 2020; debido que la Asociación fue admitida por la DIAN en el Régimen de Tributación Especial durante el año 2021, no se liquida este anticipo para el año gravable 2022.
Nota 8. Cuentas por Pagar
Las cuentas por pagar se componen de la siguiente manera:
2021 2020 Cuentas por pagar $ 528.500 $ 228.500 Pagos realizados por Asociados $ 1.818.256 $ 1.818.256
Total, $ 2.346.756 $ 2.046.756
• Los acreedores corresponden a proveedores, con los que se tienen unos saldos pendientes de cancelar.
• El valor correspondiente a los pagos realizados por Asociados es un dinero a favor de la Sra. Alexandra Vega surgido en el año 2019, aún pendiente por devolución.
Nota 9. Impuestos por Pagar
La depuración para la provisión de la renta es la siguiente:
2021 Ingresos $ 15.470.000 (-) Costos $ 5.500.000 (-) Deducciones $ 5.354.000 Base Gravable $ 4.616.000 (-) Rentas Exentas $ 3.950.000 Total, impuesto $ 133.000 (-) Anticipo año 2021 $ 1.335.000 Saldo a favor $ 1.202.000
En el año 2021 se realizó tramite de solicitud de admisión al Régimen Tributario Especial ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, que dio como resultado la modificación de la responsabilidad tributaria al Impuesto de Renta y Complementarios del Régimen Especial.
Las entidades sin ánimo de lucro, como es el caso de la Asociación, son contribuyentes del impuesto a la renta, pero al ser admitidos en el Régimen Especial por la DIAN tienen un tratamiento especial está dado por la tarifa del impuesto a la renta, que pueden ser 3 diferentes:
• Tarifa General (35% 2022 y siguientes): Por defecto, sin cumplir requisitos.
• Tarifa del 20%: Recibe la calificación como contribuyente del régimen especial (Artículo 356-2 E.T).
• Tarifa del 0%: Se califica como régimen especial y además invierte sus utilidades (beneficio neto o excedente) conforme el artículo 358 del E.T.
Los excedentes antes de impuesto de la Asociación para el año 2021 fueron de
$3.950.360, los cuales serán reinvertidos conforme el artículo 358 del estatuto tributario, por lo que el impuesto generado corresponde a la diferencia entre la base fiscal y el excedente neto del año $666.000.
Nota 10. Anticipos Reembolsables
Durante el 2021 no se recibieron anticipos para cursos a realizar durante el año 2022, el comparativo con el año 2020 es el siguiente:
2021 2020 Anticipos recibidos $ 0 $ 1.941.868 Total, $ 0 $ 1.941.868
Nota 11. Activos Netos 11.1 Capital
El capital de la compañía corresponde a los aportes realizados para su constitución.
11.2 Activos Netos sin Restricción
Corresponde a los excedentes del periodo actual y anteriores. Los cuales se reinvierten en el objeto social de la Asociación.
Nota 12. Contribuciones
Las contribuciones se encuentran clasificadas de la siguiente manera:
2021 2020
Cuotas de Afiliación $ 907.000 $ 776.000 Cuotas de Anualidad $ 3.830.000 $ 3.077.100 Cursos y Otros $ 10.705.918 $ 65.538.500 Total, $ 15.442.918 $ 69.391.600
Nota 13. Gastos Misionales
Los costos de actividades se encuentran discriminadas de la siguiente manera:
Concepto Valor
Servicio técnico en entrenamiento de protocolos R-TEP y G-TEP
RISC $ 2.900.000
Servicios técnicos para entrenamiento Zoom $ 2.040.000
Reembolso de gastos Congreso Chile 2019 $ 560.175
Total, $ 5.500.175
Nota 14. Gastos servicios de Apoyo
Los gastos de administración y generales se encuentran discriminados de la siguiente manera:
Concepto Pago
Honorarios Contador $ 2.500.000
Servicios de envío de documentos $ 35.200
Renovación Matrícula Mercantil $ 291.400
Actualización Estatutos, Rep. Legal y Junta Directiva $ 651.400
Gastos de papelería y fotocopias $ 10.350
Servicios de asistencia administrativa $ 1.550.000
Gastos de transportes $ 122.700
Compra de arreglo florar $ 104.900
Gravamen a los movimientos financieros $ 50.632
Otros gastos diversos $ 640.574
Total, $ 5.957.156
Nota 14. Ingresos y Gastos Financieros
Los ingresos y gastos financieros se componen de la siguiente manera:
Ingresos Financieros
2021 2020
Otros $ 27.433 $ 0
Total, $ 27.433 $ 0
Gastos Financieros
2021 2020 Gravamen al Movimiento Financiero $ 62.660 $ 126.660
Total, $ 62.660 $ 126.660
Nota 15. Aprobación de Estados Financieros
Estos Estados Financieros fueron aprobados por Asamblea General de Asociados el día 22 de marzo de 2022, para su publicación.