ACUERDO MUNICIPAL N MPC.

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Texto completo

(1)

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ALp\.

o

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUSCO

"Cusco, Patrimonio Cultural de la Humanidad"

ACUERDO MUNICIPAL N° 033-2020-MPC.

Cusco, catorce de mayo de dos mil veinte.

EL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL

CUSCO:

VISTA: En Sesión Extraordinaria de Concejo Municipal de fecha

trece de mayo de dos mil veinte, y;

CONSIDERANDO:

Que, la Constitución Política del Perú, en su artículo 194 y sus modificatorias,

concordante con el artículo II del Título Preliminar de la Ley N° 27972, Ley

Orgánica de Municipalidades, señala que los Gobiernos Locales gozan de

autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su

competencia. La autonomía que la Constitución Política del Perú establece para

las municipalidades radica en la facultad de ejercer actos de gobierno,

administrativos y de administración, con sujeción al ordenamiento jurídico;

Que, el artículo 54 de la Ley N°27972, Ley Orgánica de Municipalidades, estipula

que la contabilidad se lleva de acuerdo con las normas generales de la

contabilidad pública, a no ser que la ley imponga otros criterios contables

simplificados. Los registros y los libros respectivos deben estar legalizados.

Fenecido el ejercicio presupuestal, bajo responsabilidad del Gerente Municipal o

quien haga sus veces, se formula el Balance General de Ingresos y Egresos y

se presenta la Memoria Anual, documentos que deben ser aprobados por el

Concejo Municipal dentro de los plazos establecidos en el Sistema Nacional de

bilidad;

de acuerdo al artículo 9, numeral 17) de la Ley N°27972, es atribución del

cejo Municipal aprobar el balance y la memoria en concordancia con el

ículo 20, numeral 11) de la acotada norma establece que compete al Alcalde

ometer a aprobación del Concejo Municipal, dentro del primer trimestre del

ejercicio presupuestal siguiente y bajo responsabilidad, el balance general y la

memoria del ejercicio económico fenecido;

Que, conforme lo dispone el párrafo 5.1 del artículo 5 del Decreto Legislativo N°

1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad, la Dirección

General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas es el

ente rector del Sistema Nacional de Contabilidad. Ejerce sus atribuciones y su

vinculación con los conformantes del Sistema y de la Administración Financiera

del Sector Público, según las normas que la regula; y en el marco de lo

establecido en el inciso 3, del párrafo 8.1 del artículo 8 del Decreto Legislativo

(2)

o

N° 1438, mediante la Resolución Directoral N° 003-2020-EF/51.01, la Dirección

General de Contabilidad Pública, aprobó los plazos para las entidades del Sector

Público, obligadas a presentar sus rendiciones de cuenta para la elaboración de

la Cuenta General de la República del ejercicio fiscal 2019, sin exceder el 31 de

marzo de 2020;

Que, mediante Decreto de Urgencia N° 026-2020, Decreto de Urgencia que

establece medidas excepcionales y temporales para prevenir la propagación del

Coronavirus (COVID-19) en el territorio nacional, en el numeral 4 de la Segunda

Disposición Complementaria Final, declara la suspensión por treinta (30) días,

de los plazos vinculados a la actuación de los órganos rectores de la

Administración Financiera del Sector Público, que comprende al Sistema

Nacional de Contabilidad, quedando facultados estos, de ser el caso, a prorrogar

dichos plazos mediante resolución, así como a dictar normas complementarias

en el ámbito de su respectiva rectaría; asimismo, el artículo 1 del Decreto

Supremo N° 044-2020-PCM, publicado el 15 de marza del presente año, declara

el estada de emergencia nacional por 15 días calendario, disponiendo el

aislamiento social obligatorio por dicho periodo; estado prorrogado por el artículo

1 del Decreto Supremo N° 051-2020-PCM, por el término de trece (13) días

calendario, a partir del 31 de marzo de 2020;

Que, en aplicación de los dispositivos legales mencionadas en el considerando

anterior, la Dirección General estableció en primera instancia, que la

presentación de las rendiciones de cuenta del ejercicio fiscal 2019, debía de ser

efectuada hasta el día miércoles 29 de abril del presente año; disposición que se

formaliza mediante Comunicada N° 004-2020-EF/51 .01.; posteriormente,

mediante Resolución Directoral N° 005-2020-EF/51.01, publicada el día viernes

3 de abril de 2020, en el Diario Oficial El Peruano, se establece el plazo máximo

para la presentación de las rendiciones de cuentas del ejercicio fiscal 2019,

determinando que dicha presentación se efectúe hasta el día 7 de mayo del

presente año, conforme lo dispone en su artículo 1, que expresamente señala:

lazo máximo para la presentación de las rendiciones de cuentas del ejercicio

al 2019.- Establecer que las entidades del Gobierno Nacional, los Gobiernos

gion ales, Gobiernos Locales, empresas públicas que no se encuentran bajo

1 ámbito del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del

stado (FONAFE), y las otras formas organizativas que administren recursos

públicos, tales como: Caja de Pensiones Militar Policial, Seguro Social de Salud

(ESSALUD), Administradores de Fondos Públicos, Sociedades de Beneficencia,

entre otros; presentan la información financiera y presupuestaria para la

elaboración de la Cuenta General de la República 2019, hasta el día 7 de mayo

del presente año, no existiendo plazo adicional para este acto";

Que, con Informe N° 107-2020-OC-RVE/MPC, el Director de la Oficina de

Contabilidad presenta los Estados Financieros y Presupuestarios 2019 al 31 de

Diciembre del año 2019, elaborados de acuerdo a Principios de Contabilidad

Gubernamental que constituyen la base teórica sobre la cual se fundamenta el

proceso contable gubernamental y es complementada con Directivas y

(3)

Resoluciones emitidas por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública,

Órgano Rector del Sistema Nacional de ContabHidad;

Que, mediante Informe N° 103-2020-OGA/MPC, la Directora de la Oficina

General de Administración, remite en quince ejemplares los Estados Financieros

y Presupuestarios 2019, a efecto de que por medio de Gerencia Municipal, se

distribuyan a los señores regidores y se prosiga con su tramitación conforme Ley;

o

o

Que, con Informe N° 278-2020-OGAJ/MPC, el Director de la Oficina General de

Asesoría Jurídica; concluye: "Se declare PROCEDENTE la aprobación de los

Estados Financieros correspondiente al año fiscal 2019; por estar de acuerdo a

los principios del Sistema Nacional de Contabilidad formados por el Decreto

Legislativo N° 1438, así como lo establecido por la Directiva N°

004-2019-EF/5 1. 01, aprobado por Resolución Directoral N° 01 7-2019-004-2019-EF/5 1.01

"Lineamientos para la Preparación y Presentación de la Información Financiera

y Presupuestaria, para el Cierre del Ejercicio Fiscal de las Entidades del Sector

Público y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos

Públicos". Constituye atribución de Alcalde, el someter a aprobación del Concejo

Municipal de la Municipalidad Provincial de Cusco, dentro del plazo de

presentación ampliado, previo el dictamen correspondiente, mediante Acuerdo

de Concejo Municipaí';

Que, finalmente los artículos 39 y 41 de la Ley N.° 27972, Ley Orgánica de

Municipalidades, establecen que, los concejos municipales ejercen sus

funciones de gobierno mediante la aprobación de ordenanzas y acuerdos

municipales; y que los acuerdos son decisiones que toma el Concejo, referidas

a asuntos específicos de interés público, vecinal o institucional que expresan la

voluntad del órgano de gobierno para practicar un determinado acto o sujetarse

a una conducta o norma institucional;

Que, con Dictamen N° 001-2020-CAPPFI/MPC, la Comisión de Administración,

Planeamiento, Presupuesto y Fortalecimiento Institucional, recomienda al

ncejo Municipal, pronunciarse a favor de la aprobación de los Estados

ncieros y Presupuestarios 2019 de la Municipalidad Provincial del Cusco;

más que, cuenta con informes técnico y legal favorables;

Que, en Sesión Extraordinaria de Concejo Municipal de fecha

trece de mayo de dos mil veinte, luego de expuestos los Estados Financieros y

Presupuestarios de la Municipalidad Provincial del Cusco correspondiente al

Ejercicio 2019 y realizado el debate respectivo, se procedió a la votación;

habiéndose obtenido el siguiente resultado: seis (06) votos a favor, de los

señores regidores Romi Carmen Infantas Soto, Miguel Ángel Tinajeros Arteta,

Freddy Gualberto Orosco Cusihuamán, Marco Antonio Marroquín Muñiz,

Rutbelia Huamani Ochoa y Melina Farfán Huamán; siete (07) votos en

abstención, de los señores regidores Jafet Hildebrando Cervantes Mansilla,

Edson Julio Salas Fortón, María Hilda Rozas Cáceres, Katia Roxana RevolIar

(4)

VUNIC!PALIDAD PRO

Patrimonio

DLRCAD0%LDRR]U

NDEZ

ALCALD

Flórez, Miguel Ángel Cabrera Quiñonez, Tania Cardeña Zúniga y Ricardo

Almanza Quiñones; y cero (00) votos en contra;

POR TANTO, estando a lo establecido por el artículo 41 de la Ley N° 27972, Ley

Orgánica de Municipalidades, el CONCEJO MUNICIPAL DE LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUSCO, por MAYORIA y con dispensa

del trámite de lectura y aprobación del acta.

ACORDÓ:

ARTÍCULO PRIMERO.- APROBAR los Estados Financieros y Presupuestarios

de la Municipalidad Provincial del Cusco correspondiente al Ejercicio 2019, de

conformidad con las normas establecidas por la Dirección General de

Contabilidad Pública, y la Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, cuyo

contenido como anexo, forma parte integrante del presente Acuerdo.

ARTÍCULO SEGUNDO.- PRECISAR que la aprobación de los Estados

Financieros y Presupuestarios del Ejercicio Fiscal 2019, no implica aprobar el

contenido ni la legalidad del gasto que se sustenta, los cuales están sujetos a las

acciones de control y fiscalización pertinentes.

ARTÍCULO TERCERO.- ENCARGAR a la Oficina General de Administración

para que en coordinación con la Oficina de Contabilidad, efectúe la presentación

de los Estados Financieros y Presupuestarios de la Municipalidad Provincial del

Cusco, correspondiente al Ejercicio 2019, ante la Dirección General de

Contabilidad Pública, órgano rector del Sistema Nacional de Contabilidad.

ARTÍCULO CUARTO.- DISPONER a la Gerencia Municipal, Oficina General de

Administración, y demás instancias administrativas que corresponda, tomen las

medidas necesarias para el cumplimiento del presente Acuerdo Municipal.

(5)

Cusco, Patrimonio Cultural de la Humanidad

"

AÑO DE LA UNIVERSAL!ZACION DE LA SALUD"

• ESTADOS FINAriEROS Y

tRESUt,UESnI ARIOS

Al 31 DE DICIEBRE 2019

(6)

Cusco, Patrimonio Cu1tural de la Humanidad

''

ANO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD"

ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE 2019

o

o

(7)

MV u':411 AV Pfl(JVINC] 1 " CUSCO

ii' í3'fl_

" Vel. ' Esptia

MINISTERIO DE ECONOMFA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del 2019 y 2018

(EN SOLES) Fecha :11/03/2020 Hora :09:36:51 Página :1 de 1

EF-1

PROVINCIA :01 CUSCO

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

2019 2018 2019 2018

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 47,202,375.38 55,868,262.36 Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00

Inversiones Financieras Nota 4 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 6,346,820.99 3,919,970.94

Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 25,762,909.54 27,712,668.40 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 1,378,55s.79 1,248,980.71

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 38,014151.25 12,394,110.25 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 2 .560 .4 78 .76 2 .274 .764 .42

Inventarios (Neto) Nota 7 2,744,108.79 163.655.02 Obligaciones Previsionsles Nota 20 1,883,128. 75 10,156,438.82

Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 79,553.51 126.993.66 Operaciones de Crédito Nota 21 0.00 0.00

Otras Cuentas del Activo Nota 9 1,559,180.03 487,119.64 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22 0.00 0.00

Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 2,824,805.95 2,010. 972. 17

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 115.362.256.asj 96,752,809.33! TOTAL PASIVO CORRIENTE 16.993,790.20! 19.611, 127.06!

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 30,567.09 30, 567.09 Deudas a Largo Plazo Nota 24 0.00 0.00 Otras CIas, por Cobrar a Largo Plazo Nota Ii 1,432,138.1 3 1,406,7 32.14 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 25 901,559.29 1,025,16 8.13

Inversiones Financieras (Neto) Nola 12 678,824,196. 00 6 14,623,960.00 Beneficios Sociales Nota 26 18,433,530.79 17 .000, 25 1.5

Propiedades de Inversión Nota 13 1 ,187,096.00 1, 187,096.00 Obligaciones Provisionales Nota 27 2 1,313,387.12 13,980,02 1.18 Propiedad Planta y Equipo (Neto) Nota 14 679,486,48922 682,932,724.11 Provisiones Nota 28 2,2 12.036.52 1, 62 1 .951.83

Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 45,291,069.34 38,412,526.01 Otras Cuentas del Pasivo Nota 29 1, 86 1,96 1. 80 2,714,533.50

Ingresos Diferidos Nota 30 0.00 0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,406,251,555. 78! 1,338,593,605.35! TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 44.722,475.52! 36.541.926.15!

TOTAL PASIVO 61,716,265.72j 56,153,053.2

PATRIMONIO

Hacienda Nacional Nota 31 1,354,856,422.67 1,099,196,576.62

Hacienda Nacional Adicional Nota 32 0.00 0.00

Resultados No Realizados Nota 33 27,607,092.51 27.607.092.5 1

Resultados Acumuladoa Nota 34 77,434,031.78 252,479,692.34

TOTAL PATRIMONIO 1.459 .897 .546 .95 1,379,193,361,47

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 1,521,613,812.68 1,435,346,414.68 1,521.613,812.68! 1,435.346,414 .68!

Cuentas de Orden Nota 35 345, 307.328. 13 334,191,754.87! Cuentas de Orden Nota 35 345,307.328.13! 334.191, 7 54. 871

(8)

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

R(iJltiALiJSO

Coello

DVECTØRA t

AL

MUN)C(PAUDD

OFC(

6' FSM.

cusco MINISTERIO DE ECONIOM)A Y FINANZAS

Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

ESTADO DE GESTION

Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2019 y 2018

(EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO PROVINCIA :01 CUSCO

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

Fecha : 11/03/2020 Hora : 11:13:34 Página : 1 de 1

EF-2

L

2019 2018 65327,175.11 65,417,086.48 70072738.06 67,243,560.81 0.00 0.00 70894765.11 64,685,362.91 0.00 10,286971.32 617,002.04 339,230.18 389360,418.28 372,591,723.12 INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos Nota 36

Ingresos No Tributarios NOta 37

Aportes por Regulación Nota 38

Traspasos y Remesas Recibidas NOta 39 Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 40

Ingresos Finsncieros Nota 41

Dtros Ingresos Noto 42

TOTAL INGRESOS

r 596,272,098.60 580,563,954.8

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas Nota 43

Gastos en Bienes y Servicios Nota 44

Gastos de Personal Nota 45

Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 46 Transferencias. Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 47 Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 48 Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 49 Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 50

Gastos Financieros Nota 51

Otros Gastos Nota 52

0.00 0.00 (20.376,257.99) (16,767,874.88) (61.399.129.52) (64,185,307.18) (2,663.621.871 12,691.197.24) (30,000.00) (40.000.00) (15,593,507.58) (7,562,00568) (1 493.93) (1,304.40) (407,637,967.54) (365,006,940.54) 0.00 (741 .32) (303,838.25) (422.910.88)

TOTAL COSTOS Y GASTOS (508 005 .816 .68 (456 .678 282 .12

(9)

MUNiC)PAUOADp,

Lk

DEL CUSCO

OFIC!N4 GENE '. DE AO4tNSTf

PIaz Coello

EHEVAL

Í{U)IN(E. Í)L UiO

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Bll.lDrI' MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por

los años terminados a! 31 de Diciembre del 2019 y 2018

(EN SOLES)

Fecha : 11/03/2020 Hora : 11:13:47 Página : 1 de 1 DEPARTAMENTO: 08

cusco

PROVINCIA :01

cusco

EF-3

ENTIDAD 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL

cuzco

[3006841

CONCEPTOS HACIENDA

NACIONAL

HACIENDA NACIONAL

ADICIONAL

RESULTADOS NO

F

RESULTADOS

REALIZADOS

J

ACUMULADOS TOTAL SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2018 1,099106576.62 0.00 32275,677.96 162,320,218.58 1,293,702,473.16 Ajustes de Ejercicios Anteriores

o.00

0.00 0.00 (30,456,045.23) (30,456,045.23)

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades

o.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras Operaciones Patrimoniales

ü.00

0.00 (4,668,585.45) (3,270,153.71) (7,938,739.16) Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 123,885,672.70 123,886,672.70

Traslados entre Cuentas Patrimoniales

o.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 rSALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 1,099,106,576.62 0.00 27 .607 .092 .5 1 252 .479,692 .34 1,379,193,361.47 SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2019 1,099,106,576.62 0.00 27,607,092.51 252,479,692.34 1,379,193,361.47 Ajustes de Ejercicios Anteriores

o.00

0.00 0.00 (7,662,096.43) (7.562,096.43)

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades

o.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos de Documentos

o.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Otras Operaciones Patrimoniales (Nota)

o.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 88,266,281.92 88,266,281,92

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 255,749,846.05 0.00 0,00 (255,749,846.05) 0,00 Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 1, 354 856.422. 6 7 0.00 27, 607,092.5 1 77,434,031.78 1,459,897,546.96

(10)

tJN(CtPALI0AD

0F(C GEN

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los años terminados al 31 de Diciembre deI 2019 y 2018

(EN SOLES)

Fecha :11/0:3/2020

Hora :11:14:05 Página 1 de 1

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA : 01 CUSCO

EF-4

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

CONCEPTOS AÑO 2019 AÑO 2018

A-ACTIVIDADES DE OPERACION

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos INotal 75,105,700.08 59,225,428.60

Cobranza de Aportes por regulación 0.00 0.00

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 101,447,520.12 129,712,546.48

Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas INotal 0.00 274.041.64 Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público 52,337,264.90 58,026,394.53

Otros (Nota) 592,651,288.91 331,841,395.09

MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (15,949,407.98) (23,848,002.55) Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (58,959,075.01) (43,952,145.63)

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (10,583,789.50) (2,514,349.37)

Paga de Pensiones y Otros Beneficios 0.00 (3,179.80)

Pago por Prestaciones y Asistencia Social (2,663,621.87) (2,688,017.44)

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas (30,000.00) (40,000.00)

Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas INotal (1,437,742.68) (644,721.05)

Traspasos y Remesas Corriente Entregadas al Tesoro Público 0.00 (1,304,40)

Otros (Nota) (612,053,249.75) (387,142,287.63)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EPECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 119,864,887.24 118,245,798.47

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza por Venta de Vehlculos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00 Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Natal 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

MENOS

Pago por Comprada Vehicalas, Maquinarias y Otros (1,214,475.58) (7,702,683.23)

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Pago por Construcciones en Curso (Natal (50,304,884.13) (66,463,128.47)

Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo lNota( (17,211,419.87) (12,574,256.88)

Otros (Nota) (64,200,236.00) (26,844.249.47)

AUMENTO (DtSMINUCtDN) DEL EPECTIVD Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE INVERSION (132,931,015.58) (113,584,318.05)

C,-ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas lNota( 0.00 10,012,929.68 Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Pdbtco 6,531,748.21 6,658,968.38

Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos INotal 0.00 0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nnta( 12,025,752.00 0.00

Otros (Natal 0.00 0.00

MENOS

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) (14,155,764.92) (6,917,284.63)

Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público 0.00 0.00

Amortización, Intereses, Comisiones y Otras Gastas de la Deuda (Nntal 0.00 0.00

Otros INotal (1,493.93) 0.00

Traslado de Saldas por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 AUMENTO lDISMINUCtDN( DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO 4,400,241.36 9,754,613.43

D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (8,665,886.98) 14,416,093.85 E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0.00 0.00 F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 55,868,262.36 41,452,168.51 G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

,.--

(11)

Cusco, Patrimonio Cultural de [a Humanidad

"

AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD"

ESTADOS VItESUP ESTABlOS

AL 31 DL DICIE1ILLUL 2019

(12)

MINISTERIO DE ECONOMEA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública

Versión 190604

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS

EJERCICIO 2019

(EN SOLES) Fecha: 11103/2020 Hora: 11:14:45 P09.: lde2 Gen.: 04/02/2020 16:27:14 DEPARTAMENTO: 08 cusco PROVINCIA 01 CUSCO

PP 1

ENTIDAD 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

CONCEPTOS PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PtA MODIFICACIONES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM CREDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES REESTRUCTURACIÓN DE FUENTES (2) REDUCCIONES (1) 1 RECURSOS ORDINARIOS 08 RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 15909,080 1202,885 17111,965

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

INGRESOS CORRIENTES 54430,117 017309 55,247,426

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 147425 147,425

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 16,481074 817.309 17.298,383

1.5 OTROS INGRESOS 37,801618 37,501,618

FINANCIAMIENTO 14,829,528 14,829,528

1.9 SALDOS DE BALANCE , 14,829,528 14.829,528

TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 54,430,117 15,646,837 70,076,954

3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

FINANCIAMIENTO 7,329,137 12,025,752 19,354,889

1.8 ENDEUDAMIENTO 12,025,752 12.025.752

1.9 SALDOS DE BALANCE 7.320,137 7,329.137

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 7,329,137 12,025,752 19,354,889

4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS 100,005 100,000 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 100,000 100,000 FINANCIAMIENTO 9,616,808 9,616,806 1.9 SALDOS DE BALANCE 9,616,808 9,616,800

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 9,716,808 9,716,808

5 RECURSOS DETERMINADOS

07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL

TRANSFERENCIAS 18,856,737 2,415,868 21,272,605 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18,950,737 2,415.860 21,272.605 FINANCIAMIENTO 2,800,676 2,890,676 1.0 SALDOS DE BALANCE 2,890,676 2,890,676 08 IMPUESTOS MUNICIPALES INGRESOS CORRIENTES 20,842,686 3,293,552 24,136,238

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 20,842,680 3,203,552 24,136,238

FINANCIAMIENTO 3,464,801 3,464,801

1.9 SALDOS DE BALANCE 3.464.801 3.464.801

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

TRANSFERENCIAS 26,521,607 866,110 27,307,717

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 26,521.607 866,110 27,387.717

FINANCIAMIENTO 13,726,716 13,726,716

l.9 SALDOS DE BALANCE 13,726.716 13,720.716

(13)

'\IUNICIPA DM) PROVI •s4-.- 0H01 CJ8NER'd.O0

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IAL DEL CUSCO EftúIC-uTO eFne4oN80

(,vc. red'yC?,acon

RECTOR DE PIflESUPI) STO

arte

MINISTERIO DE ECONOMJA Y FINANZAS

Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

DEPARTAMENTO: 08

cusco

PROVINCIA :01 CUSCO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS

EJERCICIO 2019

(EN SOLES)

Fecha: 11/03/2020 Hora: 11:14:45 Pag.: 2de2 Gen.: 04/02/2020 16:27:14

PP1

ENTIDAD 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL

cuzco

[300684]

- CONCEPTOS PRESUPUESTO INSTITUCIONAL OE APERTURA - PIA MODIFICACIONES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM CRÉDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES REESTRUCTURACIÓN DE FUENTES (2) REDUCCIONES (1) TOTAL GENERAL 136,560,227 58,484,395 14,094,747 209,139,369

Las Fuenles do Financiamiento y los conceptos del ingreso se adecuarán a los clasificadores vigentes para el periodo. De Fondos Públicos

Bonos Soberanos

111 Solo pura el tipo de Modificación 7 Reducciones de Marco

(14)

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS

EJERCICIO 2019

(EN SOLES)

Fecha: 11/03/2020 Hora: 11:14:59 Pag.: 1de2 Gen.: 04/02/2020 16:27:15 DEPARTAMENTO: 08

cusco

PROVINCIA

: oi cusco

PP2

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

CONCEPTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PtA MODIFICACIONES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM CRÉDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES REESTRUCTURACIÓF DE FUENTES (2) REDUCCIONES (1) ANULACIONES Y HABILITACIONES 1 RECURSOS ORDINARIOS 00 RECURSOS ORDINARIOS CASTOS CORRIENTES 4,367,055 1,169.065 (14,2201 5,522,720

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 104,208 25,280 129,576

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2,458,265 929,424 (80,9391 3,298,750

2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,804.494 240.401 49,439 2,094.394

GASTOS DE CAPITAL 11,542,025 33,000 14,220 11,589.245

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 363,368 363,368

2.6 ADQUISIdOR DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11,542,025 33,000 (349.148) 11,225,877

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 15,909,080 1,202,885 17,111,965

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 89 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

GASTOS CORRIENTES 32,638,563 12,362,019 (5,605,0921 38,396,290

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 23,229,448 817,308 24,046,757

2.2 PENSIONES Y GiRAS PRESTACIONES SOCIALES 4.000 153,414 79,083 237,297

2.3 BIENES YSER VICIOS 7,691,152 11,100,905 (5.317,695) 13.483,302

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1,713.963 182,191 (387,810) 1,508,344

2.5 OTROS GASTOS 100,000 20,530 120,530

GASTOS DE CAPITAL 21,791,554 3,284,018 5,605,092 30,660,664

2.6 ADQUISIdOR DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 21,791.554 3,284,018 5,605,092 30,680,684

TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 54,430,117 15,646,837 70076,954

3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO -

19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE

GASTOS DE CAPITAL 7,329,137 12,025,752 19,354,889

2.6 AOOUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7,329,137 12,025,752 19.354,889

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE 7.329,137 12,025,752 19,354,669

4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS GASTOS CORRIENTES 104,100 104,100 2.3 BIENES Y SERVICIOS 4,100 100.000 104,100 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 100.000 (100.000) GASTOS DE CAPITAL 9,612,708 9,612,708

2.6 AOQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 9,61 2,708 9,612.708

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 9,716,808 9,716,808

5 RECURSOS DETERMINADOS -

(15)

9tIJNICIp lOAD PROVIN IAL EL CUSCO ORCI ÓENSIOAL. 02 PL» '\9CÑTO r: » P1' IiRJL'570 E9VER0f( 'ES

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í dj' Cacon Uqar e

LR .CTOR DE PF1ESUPUTO MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS

Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS

EJERCICIO 2019

(EN SOLES)

Fecha: 11/03/2020 Hora: 11:14:59 Pag.: 2de2 Gen.: 04/02/2020 16:27:15 DEPARTAMENTO: 08

cusco

PROVINCIA

: oi cusco

PP2

ENTIDAD 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684

CONCEPTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA MODIFICACIONES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM CRÉDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES REESTRUCTURACIÓt\ DE FUENTES (2) REDUCCIONES (1) ANULACIONES Y HABILITACIONES GASTOS CORRIENTES 9,172,360 5,306,64.4 62,357 14,541,261

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 9,061.964 5,198,293 14260.227

2.3 BIENES Y SERVICIOS 110,396 108.281 37,150 255,827

2.5 OTROS GASTOS 25,207 25,207

GASTOS DE CAPITAL 9,684,377 (62,357) 9,622,020

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 7,789.268 1.576,744 9,366,012

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,895,109 (1.639,101) 298,008

08 IMPUESTOS MUNICIPALES

GASTOS CORRIENTES 18,476,340 6,758,353 (695,601) 24,538,892

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 6,580,798 2,788,000 9,368,798

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 1,982,029 235,552 67,661 2,205,242

2.3 BIENES Y SERVICIOS 9,211,441 3,734,801 (814,054) 12,132,188

2.5 OTROS GASTOS 702,072 50,592 752,664

GASTOS DE CAPITAL 2,366,346 695,601 3.062,147

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,366,346 695.601 3.062.147

18 CANON Y SOBRECANON. REGALIAS, RENTA DE

GASTOS CORRIENTES 5,801,973 13,726,716 866,110 (11,651,242) 8,743,557

2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,801,973 13,726,716 886,110 (11,651,242) 8,743,557

GASTOS DE CAPITAL 20,719,634 11,651,242 32,370,876

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4,426.385 4,426.385

2.6 .ADOUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 20,710.634 7,224.857 27.944,401

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 66.221.030 25,791,613 866,110 92,878,753

TOTAL GENERAL 136,560,227 58,484,395 14,094,747 209,139,369

Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del gasto se adecuarán a los clasificadores vigentes para el periodo. (1) Soto para el tipo de Modificación 7 Reducciones de Marco

(16)

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública

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ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2019

(EN SOLES)

Fecha: 11/03/2020 Hora: 11:12:54 Pag.: lde3 Gen.: 04/02/2020 16:49:27 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA : 01 CUSCO

EP- 1

ENTIDAD :01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

RECURSOS PÚBLICOS GASTOS PÚBLICOS EJECUCIÓN

1 RECURSOS ORDINARIOS 1 RECURSOS ORDINARIOS

00 RECURSOS ORDINARIOS 00 RECURSOS ORDINARIOS 10,937,473.39

GASTOS CORRIENTES 4,405,725.18

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 128,745.95

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 3,270,726.19

2.3 SIENES Y SERVICIOS 1006,23.04

GASTOS DE CAPITAL 6,531748.21

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 363.368.00

2.6 ADOUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6,166,380.21

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 10,937,473.39 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 10,937,473.39

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 65,270,179.13 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 61,081,253.66

INGRESOS CORRIENTES 50,459,653.91 GASTOS CORRIENTES 37,574,177.86

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 20,469.93 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 23,936,550.84 1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 15,751,146.80 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 206.838.37

1.5 OTROS INGRESOS 34,688,037.18 2.3 BIENES Y SERVICIOS 11,873,380.45

FINANCIAMIENTO 14,810,525.22 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1,437,742.66

1.9 SALDOS DE BALANCE 14,810,525.22 2.5 OTROS GASTOS 119,606.84

GASTOS DE CAPITAL 23,507,075.80

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 23,507,075.80 TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 65,270,179.13 TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 61,081,253.66 3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 19,355,185.88 19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 141.821.32

ENDEUDAMIENTO INTERNO 19,355,185,88 ENDEUDAMIENTO INTERNO 141,821.32

FINANCIAMIENTO 19,355,185.88 GASTOS DE CAPITAL 141,821.32

1.8 ENDEUDAMIENTO 12,025,752.00 2.6 ADQUISICIGN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 141,821.32

1.9 SALDOS DE BALANCE 7,329,433.88

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 19,355,185.88 TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 141,821.32

4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 9,867,432.21 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,342,414.60

DONACIONES 60,645.26 INGRESOS CORRIENTES 19,184.99 1.5 OTROS INGRESOS 19.184.99 FINANCIAMIENTO 41.460.27 1.9 SALDOS DE BALANCE 41,460.27 TRANSFERENCIAS 9,806,786.95 TRANSFERENCIAS 6,342,414.60

INGRESOS CORRIENTES 14,471.57 GASTOS CORRIENTES 100,000.00

1.5 OTROS INGRESOS 14.471.57 2.3 BIENES Y SERVICIOS 100,000.00

(17)

MINISTERIO DE ECONOM(A Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública

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ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2019

(EN SOLES)

Fecha: 11/03/2020 Hora: 11:12:54 Pag.: 2de3 Gen.: 04/02/2020 16:49:27 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA :01 CUSCO

EP-1

ENTIDAD :01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

RECURSOS PÚBLICOS GASTOS PÚBLICOS EJECUCIÓN

1.9 SALDOS DE BALANCE 9792,315.38 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6,242,414.e0

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 9,867,432.21 TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,342,414.68

5 RECURSOS DETERMINADOS 5 RECURSOS DETERMINADOS

07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 24,305,680.24 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 23.940.104.99

INGRESOS CORRIENTES 111,175.34 GASTOS CORRIENTES 14,424,329.80

1.5 OTROS INGRESOS 111,175.34 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 14,246,086.52

TRANSFERENCIAS 21,249,709.58 23 BIENES Y SERVICIOS 155.193.66

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 21,245,709.58 2.S OTROS GASTOS 23.049.62

FINANCIAMIENTO 2,948,795.32 GASTOS DE CAPITAL 9,515,775.19

1.9 SALDOS DE BALANCE 2,948,795.32 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 9,366,011.92

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 149,793.27

08 IMPUESTOS MUNICIPALES 27,806,011.12 08 IMPUESTOS MUNICIPALES 25,706,1 70.05

INGRESOS CORRIENTES 24,372,253.38 GASTOS CORRIENTES 23,932,621.89

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 24,302,840.36 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 9,342,807.01

1.5 OTROS INGRESOS 69,404.02 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2,274,225.25

FINANCIAMIENTO 3,433,757.74 2.3 BIENES Y SERVICIOS 11,612,558.22

.9 SALDOS DE BALANCE 3,433,757.74 2.5 OTROS GASTOS 703,031.41

GASTOS DE CAPITAL 1,773,548.16

2.6 ADOUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,773,548.16 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 40,688,081.13 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 30506.815.16

INGRESOS CORRIENTES 272,490.43 GASTOS CORRIENTES 5,662,117.13

1.5 OTROS INGRESOS 272,490.43 2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,662,117.13

TRANSFERENCIAS 26,685,830.14 GASTOS DE CAPITAL 24,844,698.03

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS' 26,885,830.14 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4,426,385.00

FINANCIAMIENTO 13,729,760.56 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 20,418,313.03

1.9 SALDOS DE BALANCE 13720,760.56

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 92,799,772.49 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 80,153,090.20

(18)

UUNiCIPA/O4O PfWH EL CUSCO 005ÓjN5fteL os çei PLr ¿emiTo

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Dirección General de Contabilidad Pública Versión 190604

o

o

ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2019

(EN SOLES) Fecha: 11/03/2020 Hora: 11:12:54 Pag.: 3de3 Gen.: 04/02/2020 16:49:27 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA : 01 CUSCO

EF- 1

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO f300684]

Los Ingresos y Gastos por Fuente de Financiamiento se adecuaran a las disposiciones vigentes para el periodo. * De Fondos Públicos

(19)

Cusco, Patrimonio Cultural de la Humanidad

ANO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD"

o

SOTAS A LOS ETAIPOS

FINACIEHOS

AL 31 DI DICIEL 1RE 2019

(20)

Cusco, Patrimonio Cutura1 de ta Humanidad

"

AÑO DE LA UNRIERSALIZACION DE LA SALUD"

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

NOTA N°1

CONSTITUCION Y RAZON DE SER DE LA ENTIDAD

La Municipalidad Provincial del Cusco, es un Órgano de Gobierno Local con autonomía

económica y administrativa en asuntos de su competencia, se rige por la Ley Orgánica de

Municipalidades N 27972 y disposiciones que de manera general regulan las actividades del

sector público para el año 2019.

La Municipalidad Provincial del Cusco, fue creada el 08 de Setiembre del año 1825,

durante el Gobierno del Mariscal Agustín Gamarra, cuya finalidad es la de promover la

adecuada prestación de servicios públicos locales, fomentar el bienestar de los

vecinos y el desarrollo integral y armónico del área de su jurisdicción.

(21)

Cusco, Patrimonio Cultural de la Humanidad

"

AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD"

NOTA. N°2

PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES APLICADOS

Los Estados Financieros muestran la situación financiera, los resultados y los flujos de efectivo de la

Municipalidad Provincial del Cusco, y tiene como finalidad suministrar información útil para la toma de

decisiones, así como efectuar rendición de cuentas de los recursos recibidos y ejecutados durante el

periodo en cumplimiento de la Gestión Municipal

Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de las operaciones y preparación de los

Estados Financieros son los siguientes:

a)

Los Estados Financieros de la Municipalidad Provincial del Cusco han sido preparados de

acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y la Adopción de Normas

Internacionales de Contabilidad para el sector publico NICSP, oficializadas y normas de

aplicación a través de la Resolución Directoral N° 011-2013-EF/51.01 "OFICIALIZAR LAS

NORMAS INTERNANCIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SERVIDOR PUBLICO NICSP,

emitidas por el consejo de Normas Internacionales de contabilidad del Sector Publico de la

internacional Federation of Accountants IFAC (Federación Internacional de Contadores

Públicos) emitida por la Dirección General de Contabilidad Pública

b)

En la formulación de los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2019, se aplica la

Resolución Directoral n° 012-2016-EF/51.01 que aprueba la directiva N°

005-2016-EF/51.01"Medodologia para el reconocimiento, medición, registro y prestación de los

elementos de propiedades, planta y equipo de las entidades gubernamentales", en el cual se

aplica las NICSP N° 16 Propiedad de inversión y las NICSP N° 17 Propiedad, planta y equipo.

c)

El cierre contable de los Estados Financieros de la Municipalidad del Cusco al 31 de diciembre

del 2019 y presentación para la cuenta general de la Republica se dio cumplimiento de acuerdo

a lo dispuesto por la Directiva N° 002-2019- EF/51.01 LINEAMIENTO PARA LA ELABORACION Y

PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA MENSUAL, TRIMESTRAL

Y SEMESTRAL DE LAS ENTIDADES PUBLICAS Y OTRAS FORMAS ORGANIZATIVAS NO

FINANCIERAS QUE ADMINISTREN RECURSOS PUBLICOS aprobado mediante Resolución

Directoral N° 008-2019-EF/5 1.01.

(22)

Cusco, Patrimonio Cuttural de la Humanidad

"

AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD"

d)

Las Existencias se registran al precio de compra o adquisición y las salidas por el de

identificación específica y se presenta en los Estados Financieros a valores históricos y

comparativos.

e)

El Activo Fijo, está valuado a su costo de adquisición y los gastos de mantenimiento y/o

reparación se registra a la cuenta de resultados, Se presentan los Estados Financieros a valores

históricos y comparativos.

f)

El método de revaluación utilizado en aplicación de la Directiva n° 002-2014-EF/51.O1

"Metodología para la modificación de la vida útil de edificios y terrenos, identificación e

incorporación de edificios y terrenos en administración funcional y reclasificación de

propiedades de inversión en las entidades gubernamentales.

g)

La provisión para la compensación por tiempo de servicios, cubre el integro de los derechos

indemnizados y se ha calculado de acuerdo a las disposiciones legales vigentes (calculo Actual

Vigente).

h)

La unidad monetaria utilizada para el registro contable de las operaciones es el Nuevo Sol

representados por el símbolo 5/.

i)

Las demandas judiciales se registran en cuentas de orden, las sentencias en primera instancia

en contra de la entidad se registran en cuentas de provisiones, si el fallo de la primera instancia

es confirmado en segunda instancia se registran en cuentas del pasivo.

(23)

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(EN SOLES) Fecha : 11/03/2020 Hora 16:55:49 Página: 1 de 29 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO PROVINCIA : 01 CUSCO

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684)

NOTA 3- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

SI

1101 CAJA Y BANCOS 47,202,375.38 55,868,262.36 (8,665,886.98) (15.51)

1101.0101 CajaM/N 272,091.55 271,130.35 961.20 0.35

1101.0202 Fondos De Caja Chica 3,20 1.63 3,150.63 5 1.00 1.62 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 856,846.65 11,688,272.48 (10,831,425.83) (92.67) 1101.030106 Transferencias 36,822.56 22,665.56 14,157.00 62.46 1101.030106 Recursos Determinados - Foncomun 142,755.58 130,050.56 12,705.02 9.77 1101.030109 Recursos Determinados-Otros Impuestos Municipales 1,726,868.62 1,877,060.36 (150,191.74) (8.00) 1101.030110 Recursos Determinados- Canon, Sobre Canon, Regalias, Rentas De 434,821.36 433,945.36 876.00 0.20

1101.030111 Otros 340,435.82 244,748.20 95,687.62 39,10

1101 .0302 Cuentas De Ahorro 135,963.75 236,810.80 (100,847.05) (42.59)

1101.0304 Otros Depósitos 306.99 306.99 0.00

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 496,248 72 1,174,780.58 (678,53 1.86) (57.76) 1101.040103 Donaciones 55,972.65 43 .330.77 12,641.88 29.18 1101.0402 Cuentas De Ahorro 3,399.50 291,664.40 (288,264.90) (98.83) 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados- CUT 5,658,012.58 2,952,756.54 2,705,256.04 9 1.62 1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 19,2 13,364.56 7,329,272.44 11,884,092.12 162.15 1101.1205 Transferencias- CUT 3,527,330.61 9,715,849.29 (6,188,518.68) (63.70) 1101 .1207 FONCOMUN - RD -CUT 553,840.83 3,148,932.64 (2,595,091.81) (82.4 1) 1101.1205 Otros Impuestos Municipales - RD - CUT 1,331.521.47 1,907,861.42 (576,339.95) (30.21) 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalias, Renta de Aduanas, y Participaciones 12,4 12,569.95 14,395,672.99 (1,983,103.04) (13.78) Totales 47,202,375.38 55,868,262.36 (8,665,886.98) (15.51) EL SALDO DE ESTE RUBRO ESTA CONSTITUIDO PRINCIPALMENTE POR LOS RECURSOS DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS, FONCOMUN, CANON Y SOBRE CANON, RECURSOS DETERMINADOS, DEPOSITOS EN AHORROS, TRANSFERENCIAS, CUT Y OTROS, LOS QUE SE ENCUENTRAN DEPOSITADOS EN LAS CUENTAS BANCARIAS (CUENTA CORRIENTE Y DE AHORRO) EN LOS BANCOS CON LOS CUALES TIENE VINCULO LA MUNICIPALIDAD, EN ESTA CUENTA EN EL AÑO 2019 SE TIENE UN SALDO o

(24)

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ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [3006841 NOTA 5-CUENTAS POR COBRAR (NETO)

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

SI

1201 CUENTAS POR COBRAR 56,937,567.13 59,445,266.24 (2,507,699.11) (4.22) 1201.010101 Impuestos Vigentes 12,579,279.70 11832,164.70 747.115.00 6.31 120 1.98 Otras Cuentas Por Cobrar 13,183,630.24 15,880,503.70 (2,696,873.46) (16.98) 120 1.99 Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperacióo 31,174,657.19 31,732,597.84 (557,940.65) (1.76) 1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (31,174,657.19) (31,732,597.84) 657,940.65 (1.76) 1209.0 1 Cuentas Por Cobrar (31,174,657.19) (31,732,597.84) 557,940.65 (1.76) Totales 25,762,909.94 27,712,668.40 (1,949,758.46) (7.04)

INCLUYE DEUDAS DE TERCEROS A FAVOR DE LA ENTIDAD, DETERMINADAS COMO DEUDA INSOLUTA POR COBRAR, POR IMPUESTO PREDIAL, VEHICULAR Y ARBITRIOS MUNICIPALES. SE PUEDE APRECIAR QUE EXISTE UN 4.22 % DE EFICIENCIA EN EL COBRO DE CUENTAS POR COBRAR DISMINUYENDO SU CARTEA DE CUENTAS POR COBRAR A FAVOR DE LA INSTITUCION.

(25)

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ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [3006841 NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

SI

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 121,118,619.75 102,989,637.24 18,128,982.51 17.60 1202.0802 Responsabilidad Fiscal 0.00 25,405.99 (25,405.99) (100 .00) 1202.0901 Multas 38,014,151.25 12,368,704.26 25,645,446.99 207.34 1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 83,104,468.50 90,595,526.99 (7,491,058.49) (8.27) 1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (83,104,468.50) (90,595,526.99) 7,491,058.49 (8.27) 1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (83,104,468.50) (90,595,526.99) 7,491,058.49 (8.27) Totales 38,014,151.25 12,394,110.25 25,620,041.00 206.71

INCLUYE DEUDAS DE TERCEROS A FAVOR DE LA ENTIDAD PENDIENTES DE COBRO, ASI COMO LAS PROVISIONES QUE CORRESPONDEN AL EJERCICIO 2019 EN APLICACION AL INSTRUCTIVO N°3 PROVISION Y CASTIGO DE CUENTAS INCOBRABLES

(26)

Descripción 2019 2018 Variación

SI

BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 2,676,804.44 96,352.67 2,580,451.77 2,678.13

Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 65.13 65.13 0.00 Repuestos Y Accesorios 20,036.85 20,036.85 0.00

Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 9,487.57 13,357.35 (3,869.78) (28.97) Aseo, Limpieza Y Tocador 0.00 209.80 (209.80) (100.00) Electricidad, Iluminación Y Electrónica 0.00 2,777.29 (2,777.29) (100.00)

De Vehiculos 35,832.84 35,898.43 (65.59) (0.18)

De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 8,679.23 8,679.23 0.00

Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 143.50 143.50 0.00 - Para Edificios Y Estructuras 330.00 514.57 (184.57) (35.87) Otros Materiales De Mantenimiento 2,588,771.02 978.32 2,587,792.70 264,513.93

Herramientas 291.30 297.20 (5.90) (1.99)

Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A 7,493.86 7,721.86 (228.00) (2.95) Simbolos, Distintivos Y Condecoraciones 5,467.79 5,467.79 0.00

Otros Bienes 205.35 205.35 0.00

BIENES EN TRÁNSITO 67,302.35 67,302.35 0.00 0.00

Bienes Y Suministros De Funcionamiento 13,500.50 13,500.50 0.00 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos 53,801.85 53,801.85 0.00

Totales 2,744,106.79 163,655.02 2,580,451.77 1,576.76 Cuenta 1301 1301. 020 10 1 1301.050101 1301.050102 1301.050301 1301.050401 1301.0601 130 1.0602 1301.0 90 1 1301 .1101 1301.1105 1301.9 90 1 1301.9903 130 1.9904 1301. 9999 1309 1309.0 1 1309.04

o

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(EN SOLES)

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ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO 1300684] NOTA 7 - INVENTARIOS (NETO)

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

LOS SALDOS OBTENIDOS SE ENCUENTRAN SUSTENTADOS POR LA CONCILIACIÓN CON EL MOVIMIENTO MENSUAL DE EXISTENCIAS DE ALMACÉN DE FUNCIONAMIENTO Y LOS REGISTROS CONTABLES, BIENES EN TRANSITO POR SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO QUE CORRESPONDEN A LAS ADQUISICIONES PENDIENTES DE INGRESO Y/O SALIDA DE ALMACÉN

(27)

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NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre deI 2019 y 31 de Diciembre deI 2018

(EN SOLES) Fecha : 11/03/2020 Hora : 16:55:49 Página: 5 de 29 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO PROVINCIA : 01 CUSCO

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684] NOTA 8- SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación S/

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 79,553.51 126,993.66 (47,440.15) (37.36) 1205,0199 OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0.00 27,267.75 (27,267.75) (100.00)

1205.0501 Viáticos 16,841.39 14,006.89 2,834.50 20.24

1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 62,712.12 85,719.02 (23,006.90) (26.84)

Totales 79,553.51 126,993.66 (47,440.15) (37.36)

ESTE RUBRO INCLUYE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO, VIATICOS OTORGADOS Y OTRAS ENTREGAS DE FONDOS A RENDIR CUENTA POR LO QUE LA VARIACION ES FAVORABLE RESPECTO A LA AÑO ANTERIOR.

(28)

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NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre deI 2019 y 31 de Diciembre deI 2018

(EN SOLES)

Fecha 11J03/2020 Hora 16:55:49 Página: 6 de 29 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO PROVINCIA : 01 CUSCO

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

NOTA 9- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

S/ %

1101 CAJA Y BANCOS 776,457.39 180,683.04 595,774.35 329.73

1101. 050 101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 776,457.39 180,683.04 595,774.35 329.73 1206 Recursos - Tesoro Público 782,702.64 306,436.60 476,266.04 155.42 1206.0 1 Tesoro Público 782,702.64 306,436.60 476,266.04 155.42

Totales 1,559,160.03 487,119.64 1,072,040.39 220.08

EL IMPORTE CORRESPONDE A LOS CHEQUES NO PAGADOS POR EL BANCO DE LA NACIÓN, POR FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS ORDINARIOS Y FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN (DEPÓSITOS POR GARANTÍA)

(29)

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(EN SOLES)

Fecha : 11/03/2020 Hora :16:55:49 Página: 7 de29

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA

: 01 CUSCO

ENTIDAD

: 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

NOTA 10- CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

s,

1201 CUENTAS POR COBRAR 30,567.09 30,567.09 0.00 0.00

1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 20,247.25 20,247.25 0.00

1201.0303 Venta De Servicios 5,012.85 5,012.85 0.00

1201. 040 1 Rentas De La Propiedad Financiera 3,721.47 3,721.47 0.00 1201. 04 02 Rentas De La Propiedad Real 1,585.52 1,585.52 0.00

Totales 30,567.09 30,567.09 0.00 0.00

(30)

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Versión

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(EN SOLES)

Fecha :11/03/2020 Hora 16:55:49 Página: 8 de 29

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA

: 01 CUSCO

ENTIDAD

: 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO

[300664)

NOTA 11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

SI

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,432,138.13 1,406,732.14 25,405.99 1.81 1202.0801 Préstamos Concedidos 2,086.49 2,086.49 0.00

1202.0802 Responsabilidad Fiscal 127,478.36 102,072.37 25,405.99 24.89 1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,302,573.28 1,302,573.28 0.00

Totales 1,432,138.13 1,406,732.14 25,405.99 1.81

(31)

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(EN SOLES)

Fecha 11/03/2020 Hora : 16:55:49 Página: 9 de29

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA

: 01 CUSCO

ENTIDAD

: 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

NOTA 12- INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

SI

1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 678,824,196.00 614,623,960.00 64,200,236.00 10.45 1402.03 Constitución O Aumento De Capital De Empresas Financieras 543,279,492.00 479,079,256.00 64,200,236.00 13.40 1402.04 Constitución o Aumento de Capital en Empresas No Financieras 135,544,704.00 135,544,704.00 0.00

Totales 678,824,196.00 614,623,960.00 64,200,236.00 10.45

COMPRENDE EL VALOR DE LAS ACCIONES QUE LA MUNICIPALIDAD POSEE EN LA EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO SEDA

CUSCO SA, EN LA EMPRESA MUNICIPAL DE FESTEJOS DEL CUSCO(ACTIVIDADES TURÍSTICAS Y RECREACIONALES DEL CUSCO-EMUFEC),EN LA

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO Y LAS EMPRESAS EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN COMO SON, EMPRESA MUNICIPAL

ADMINISTRADORA DE BIENES CULTURALES EMABIC Y LA EMPRESA MUNICIPAL DE LIMPIEZA PUBLICA CUSCO LIMPUQ.

Q

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NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre deI 2019 y 31 de Diciembre deI 2018

(EN SOLES)

Fecha : 11/03/2020 Hora :16:55:49 Pógina: 10 de29 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO PROVINCIA : 01 CUSCO

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684] NOTA 13 - PROPIEDADES DE INVERSIÓN

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

SI %

1509 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 1,187,096.00 1,187,096.00 0.00 0.00 1509.020101 Terrenos Urbanos - Propiedades de Inversión 1 187,096.00 1,187,096.00 0.00

Totales 1,187,096.00 1,187,096.00 0.00 0.00

ESTE CONCEPTO AGRUPA EL VALOR DE LOS TERRENOS URBANOS DE LA MUNICIPALIDAD DEL CUSCO

o

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NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre deI 2019 y 31 de Diciembre del 2018

(EN SOLES) Fecha 11/03/2020 Hora :16:55:49 Página: 11 de29 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO PROVINCIA : 01 CUSCO

ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

NOTA 14- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS: Cuenta 1501 1501 .020101 1501.020197 1501.020201 1501.020297 1501. 02030 1 1501.020401

o

150 1.020497 1501.029901 1501.029997 1501. 03020 1 1501. 03030 1 1501. 03040 1 1501. 03050 1 1501.030601 1501.030701 1501.039901 1501 .070102 1501.070103 1501.070104 1501.070202 1501.070203 1501.070204 1501.070205 1501.070302 1501.070303 1501.070304 1501. 07040 1 1501.070402 1501.070403 1501.070404 1501.070405 1501. 08020 1 150 1.080202 1501 .080203 1501.080204 1501.080205 1501.080302 1501.080303 150 1.080304 1501.080402 1501.080403 1501.080404 1501.080502 1501.080503

Q

Descripción 2019 2018 Variación S/ EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 893,106,361.26 852,548,315.88 40,558,045.38 4.76 Edificios Administrativos - Costo 48,194,511.52 48,194,511.52 0.00

Edificios Administrativos Ajuste por Revaluación 5,962,262.41 5,962,262.41 0.00 Instalaciones Educativas - Costo 292,142.31 292,142.31 0.00 Instalaciones Educativas - Ajuste por Revaluación 13,845.60 13,845.60 0.00 Instalaciones Médicas - Costo 18,529.42 18,529.42 0.00 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 14,413,376.32 14,413,376.32 0.00 Instalaciones Sociales Y Culturales Ajuste por Revaluación 23,960,564.94 23,960,564.94 0.00 Otros Edificios No Residenciales - Costo 859,242.94 859,242.94 0.00 Otros Edificios No Residenciales - Ajuste por Revaluación 397,300.34 397,300.34 0.00

Infraestructura Vial - Costo 221.524,110.56 210,308,513.35 11,215,597.21 5.33 Infraestructura Eléctrica - Costo 78,951.78 78,951.78 0.00

Infraestructura Agricola - Costo 3,644,531.90 3,644,531.90 0.00

Agua Y Saneamiento - Costo 22,203,259.70 21,173,389.35 1,029,870.35 4.86 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 8,604,675.98 8604,675.98 0.00

Monumentos Históricos - Costo 53,284.24 53,284.24 0.00

Otras Estructuras - Costo 17,771,512.53 16,766,228.60 1,005,283.93 6.00 Por Administración Directa - Personal 502,294.65 502,294.65 0.00

Por Administración Directa - Bienes 763,002.52 763,002.52 0.00 Por Administración Directa - Servicios 244,850.94 244,850.94 0.00

Por Administración Directa - Personal 7,488,857.46 6,028,520.27 1,460,337.19 24.22 Por Administración Directa - Bienes 10,323,848.28 9,401,896.23 921,952.05 9.81 Por Administración Directa - Servicios 2,701.837.21 1,963,686.27 738,150.94 37.59 Por Administración Directa - Otros 290.70 290.70 0.00

Por Administración Directa - Personal 378,875.00 194,673.75 184,201.25 94.62 Por Administración Directa - Bienes 807,822.27 142,874.76 664,947.51 465.41 Por Administración Directa - Servicios 36,366.99 661.84 35,705.15 5,394.83

Por Contrata 223,924.52 223,924.52 0,00

Por Administración Directa - Personal 7,758,280.37 3,794,052.74 3,964,227.63 104.49 Por Administración Directa - Bienes 5,462,395.61 3,629,175.78 1,833,219.83 50.51 Por Administración Directa - Servicios 1,266,060.59 908,841.10 357,219.49 39.30 Por Administración Directa - Otros 55,981.12 55,981.12 0.00

Por Contrata 2,760.611,64 2.760,611.64 0.00

Por Administración Directa - Personal 93,706,351.41 87,779,098.04 5,927,253.37 6.75 Por Administración Directa - Bienes 106,542,682.13 101,382,930.28 5,159,751,85 5.09 Por Administración Directa .. Servicios 14,417,659.22 13,163,640.76 1,254,018.46 9.53 Por Administración Directa - Otros 2,624,542,48 2,624,542.48 0.00

Por Administración Directa - Personal 121,486.69 121,486.69 0.00 - PorAdministración Directa- Bienes 166,139,80 166,139.80 0.00

Por Administración Directa - Servicios 2,958.00 2,958.00 0.00 Por Administración Directa - Personal 569,119.31 569,119.31 0,00 Por Administración Directa - Bienes 320,612,44 320,612.44 0.00 Por Administración Directa - Servicios 12,888.00 12,888.00 0.00

Por Administración Directa - Personal 24,271,850.82 23,385,681.94 886,168.88 3.79 Por Administración Directa - Bienes 15.079,809,47 15,048,253.04 31,556.43 0.21

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NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre deI 2019 y 31 de Diciembre deI 2018

(EN SOLES) Fecha :11/03/2020 Hora :16:55:49 Página: 12 de29 DEPARTAMENTO: 08 CUSCO PROVINCIA : 01 CUSCO

ENTIDAD :01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684)

NOTA 14- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Cuenta Descripción 2019 2018 Variación

SI %

1501.080504 Por Administración Directa - Servicios 2,027,813.36 2,040,802.27 (12, 988. 91) (0.64) 1501.080505 Por Administración Directa - Otros 386,553.06 386,553.08 0.00

1501.080602 Por Administración Directa - Personal 6,434,986,11 3,936,860.85 2,498,125.26 63.45 150 1.050603 Por Administración Directa - Bienes 5,885,119.25 4,472,385.10 1,4 12,734.15 31.59 1501.080604 Por Administración Directa - Servicios 534,657.51 432,904.81 101 .752.70 23,50 1501.080605 Por Administración Directa - Otros 100 000 .00 100 000.00 0.00

1501. 089902 Por Administración Directa - Personal 6,520,436.61 5 .9 14, 196 .21 606,240.40 10.25 1501,089903 Por Administración Directa - Bienes 4,374,377.49 3,542,441.03 83 1,936.46 23.48 1501.089904

o

Por Administración Directa - Servicios 393,756.19 263 .294.52 130 .461 .67 49.55 1501.089906 Estructuras Concluidas Por Reclasificar 199,845,159.55 199,845,159.55 0.00

1501.089908 Otras Estructuras en Construcción 0,00 1,679,677.87 (1,679,677.87) (100 .00) 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 43,497,236.05 43,497,236.05 0.00 0.00 1502.0 10101 Terrenos Urbanos - Costo 24,314,244,96 24,314,244,96 0.00

1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 17,776,296,89 17,776,296.89 0.00 1502.010297 Terrenos Rurales - Ajuste por Revaluación 812,440.40 812,440.40 0.00 1502. 0597 Terrenos en Afectación en Uso - Ajuste por Revaluación 594,253.80 594,253.80 0.00

1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 59,562,255.72 58,347,780.14 1,214,475.58 2.08 1503.0101 Para Transporte Terrestre 21,396,198.31 21 .396,198.31 0.00

1503. 020 10 1 Maquinas Y Equipos De Oficina 1,405,799.84 1,236,525.67 169,274.17 13.69 1503.020102 Mobiliario De Oficina 2,318,665,93 2,311,807.30 6,858.63 0.30 1503. 020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 7,511,381.41 6, 867, 94 1. 13 643,440.28 9.37 1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 196.00 196.00 0.00

1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 5,447,249.45 5,382,248.33 65,00 1.12 1.21

1503.020401 Mobiliario 75,566,99 75,566.99 0.00

1503.020402 Equipo 169,875.80 169,875.80 0.00

1503.020501 Mobiliario De Uso Agricola Y Pesquero 1,66 1.86 1,857.86 (196.00) (10.55) 1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 103,012. 07 99,712.07 3,300.00 3.31 1503.02060 1 Equipo De Cultura Y Arte 22,926.62 22,926.62 0.00

1503.020602 Mobiliario De Cultura Y Arte 465,310.27 465,310.27 0.00 1503.020701 Equipo De Deportes Y Recreación 27,874.02 27,874.02 0.00 1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 12,0 15.00 12,0 15.00 0.00

1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 138,586.32 132,486.32 6,100.00 4.60 1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 306,377.65 291,448.65 14,929.00 5.12 1503.020903 Seguridad Industrial 18,138.97 18,138.97 0.00

1503.020904 Electricidad Y Electrónica 764,671.99 714 .522.0 1 50,149. 98 7.02 1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 1,281,522.03 1,192,507.03 89,015.00 7.46 1503.020906 Equipos Para Vehiculos 950,686.89 953,517.49 (2,830.60) (0.30) 1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 17,144,538.30 16,975,104.30 169,434.00 1.00 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (316,679,363.81) (271,460,607.96) (45,218,755.85) 16.66 1508 .0 10201 Edificios O Unidades No Residenciales (50,559.781,00) (46,316,407.08) (4,243,373,92) 9,16 1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación (23,673,094.00) (23,590,968.39) (82,125.6 1) 0.35 1508.010403 Estructuras Concluidas por Reclasificar (187,253,643.60) (159 ,6 15, 30 1.54) (27,638,342.06) 17.32 1508.0201 Vehículos (17,216,666.01) (13,398,12 1.07) (3,818,544.94) 28.50 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (37, 976, 179.20) (28,539,809.86) (9,436,369.32) 33.06

(35)

o

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NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre deI 2019 y 31 de Diciembre deI 2018

(EN SOLES)

Fecha :11/03/2020

Hora : 16:55:49

Página: 13 de29

DEPARTAMENTO: 08 CUSCO

PROVINCIA

: 01 CUSCO

ENTIDAD

: 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUZCO [300684]

NOTA 14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

EL SALDO DE ESTE CONCEPTO INCLUYE LAS SIGUIENTES CUENTAS:

Totales

679,486,489.22

682,932,724.11

(3,446,234.89)

(0.50)

AGRUPA EL VALOR DE LOS BIENES COMO EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS DE LA MUNICIPALIDAD DEL CUSCO

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