ODESSA S.A.S Notas a los Estados Financieros Diciembre 31 de 2019

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ODESSA S.A.S

Notas a los Estados Financieros Diciembre 31 de 2019

Odessa S.A.S NIT:. 901.011.779 - 4

Nota 1. Norma general de revelaciones

La compañía ODESSA S.A.S tiene domicilio principal en la ciudad Bogotá D.C y creada según documento privado del 23 de septiembre del 2016, inscrita en cámara de comercio, el 23 de septiembre de 2016 bajo el No 02736586 de la sociedad denominada ODESSA S.A.S.

Nota 2. Principales políticas y prácticas contables

Sistema Contable Bases de preparación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) tal como han sido adoptados en Colombia y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB por sus iniciales en inglés). La normatividad NIIF aplicable en Colombia requiere la revisión del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y la ratificación por parte de los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas más

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adelante. Posteriormente se emitió el Decreto 2615 del 17 de diciembre de 2014 el cual pone en vigencia las NIIF actualizadas por el IASB hasta el 31 de diciembre de 2013.

Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entienden como activos o pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de este tiempo, no corrientes.

Los Decretos 2496 del 24 de diciembre de 2015 y 2131 del 22 de diciembre de 2016 introdujeron al marco técnico normativo de información financiera nuevas normas, modificaciones o enmiendas emitidas o efectuadas por el IASB a las NIIF entre los años 2015 y 2016, para evaluar su aplicación en ejercicios financieros que comiencen más adelante del 1 de enero de 2017, aunque su aplicación podría ser efectuada de manera anticipada:

a) NIIF 9 “Instrumentos financieros” Aborda la clasificación, valoración y reconocimiento de activos financieros y pasivos financieros. La versión completa de esta NIIF se publicó en julio 2015. Sustituye la guía recogida en la NIC 39 sobre la clasificación y valoración de instrumentos financieros. La NIIF 9 mantiene, si bien simplifica, el modelo de valoración variado y establece tres categorías principales de valoración para los activos financieros: costo amortizado, valor razonable con cambios en otro resultado integral y valor razonable con cambios en resultados. La base de clasificación depende del modelo de negocio de la entidad y las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero. Se requiere que las inversiones en instrumentos de patrimonio neto se valoren a valor razonable con cambios en resultados con la opción irrevocable al inicio de presentar los cambios en el valor razonable en otro resultado integral no reciclable. Ahora hay un nuevo modelo de pérdidas de crédito esperadas que sustituye al modelo de

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pérdidas por deterioro incurridas de la NIC 39. Para pasivos financieros no hubo cambios en la clasificación y valoración, excepto para el reconocimiento de cambios en el riesgo de crédito propio en otro resultado integral, para pasivos designados a valor razonable con cambios en resultados. La NIIF 9 flexibiliza los requerimientos para la efectividad de la cobertura. Bajo la NIC 39, una cobertura debe ser altamente eficaz, tanto de forma prospectiva como retrospectiva. La NIIF 9 sustituye esta línea exigiendo una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura y que el ratio cubierto sea el mismo que la entidad usa en realidad para su gestión del riesgo. La documentación contemporánea sigue siendo necesaria pero es distinta de la se venía preparando bajo la NIC 39. La norma entra en vigor para ejercicios contables que comiencen a partir de 1 de enero de 2018. Se permite su adopción anticipada. La Compañía se encuentra evaluando los impactos que podrá generar la mencionada norma.

b) NIC 7 "Estado de flujos de efectivo" La enmienda requiere la divulgación de: cambios en los flujos de efectivo de financiamiento, cambios derivados de la obtención o pérdida de control, cambios en los tipos de cambio, cambios en los valores justos, y otros cambios.

Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.

Nota 3. Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Compuesto por el saldo de la caja que asciende a $ 424.050.686,00 a corte a 31 de Diciembre de 2019, este valor corresponde a la base de efectivo destinada para la operación de las actividades autorizadas.

Efectivo y equivalentes de efectivo 424.050.686,69

Caja 424.050.686,69

Caja general 424.050.686,69

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Nota 5. Deudores.

la empresa a la fecha presenta en libros unos valores por cobrar a socios al igual que un anticipo e impuestos por auto renta presentado en el 2019 que será descontada de la declaración de renta a presentar en el 2020, es de aclarar que existen valores entregados en garantía a las aseguradoras que no se encuentran registrados porque a la fecha el representante legal y demás personas encargadas de la administración de la empresa no han entregado los soportes correspondientes al área contable, quedando ellos como responsables de los valores no registrados. Los valores a la fecha registrados en los libros contables están detallados de la siguiente manera:

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 401.767.000,00

Cuentas por cobrar a socios y accionistas 400.000.000,00

A accionistas 400.000.000,00 A accionistas 400.000.000,00 Anticipos y avances 1.767.000,00 A trabajadores 1.767.000,00 Otros 1.767.000,00 Nota 4.Pasivos

Los pasivos de la compañía están compuestos por los impuestos pendientes por pagar y pasivos estimados, al igual que honorarios.

Igualmente tenemos créditos a largo plazo producto de la compra de maquinaria para la operación los cuales también se encuentran debidamente registrados y soportados.

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Proveedores -68.072.299,00

Proveedores nacionales -68.072.299,00

Proveedores nacionales -68.072.299,00

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar -5.762.924,37

Cuentas corrientes comerciales -5.103.783,00

Cuentas corrientes comerciales -5.103.783,00

Retenciones en la fuente -594.406,59

Servicios -417.606,80

Servicios 4% -417.606,80

Retención por compras -176.799,79

Retención por compras 2,5% -176.799,79

Impuesto de industria y comercio retenido -64.734,78

Retención industria y comercio Ica -64.734,78

Reteica 11,04 -64.734,78

Pasivos por impuestos -6.955.059,32

De renta y complementarios corriente 1.000,00

Vigencia fiscal corriente 1.000,00

Vigencia fiscal corriente 1.000,00

Impuesto sobre las ventas por pagar -6.956.059,32

Iva generado -16.537.977,27

Iva generado -16.537.977,27

Iva descontable por compras 9.581.917,95

Iva descontable por compras 19% 9.581.917,95

Nota 5. Los ingresos de la compañía corresponden a operación de juegos de suerte y azar al igual que asesorías y trámites relacionados con la actividad principal. Estos ingresos están a cargo del representante legal el cual tiene a la fecha pendiente soportar de manera clara los valores con los registros o detalles de cada uno de los establecimientos aportados por el operador de conexión.

Ingresos de actividades ordinarias 235.420.933,00

Actividades de Comision 235.420.933,00

Ingresos por Comision 235.420.933,00

Nota 6. Los gastos de administración y ventas se relacionan de la siguiente manera con corte a Diciembre 31 del 2019.

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Gasto -222.527.303,00 Administrativos -67.456.897,00 Gastos de personal -12.000.000,00 Sueldos -12.000.000,00 Sueldos -12.000.000,00 Honorarios -53.750.000,00 Directivos -24.000.000,00 Asesoría jurídica -24.000.000,00

Honorarios - Asesoría jurídica -24.000.000,00

Asesoria Financiera -5.750.000,00

Arrendamientos -1.706.897,00

Equipo de computación -1.706.897,00

Arrendamiento - Equipo de computación y

comunicación -1.706.897,00

Ventas -147.187.406,00

Arrendamientos -22.706.894,00

Arrendamiento de Equipos de Computo -22.706.894,00

Seguros -30.303.938,00 Polizas de Cumplimiento -30.303.938,00 Servicios -90.491.574,00 Transmision de Datos -90.491.574,00 Gastos de viaje -3.685.000,00 Viaticos y Hospedaje -3.685.000,00

Otros gastos de actividades ordinarias -476.000,00

Financieros -476.000,00

Intereses -476.000,00

Intereses -476.000,00

Impuesto de renta y complementarios -7.407.000,00

Impuesto de Renta y Complementarios -7.407.000,00

Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-) 12.893.630,00

Cabe anotar que todos y cada uno de los ingresos, costos y gastos que se registraron en la contabilidad se realizó con base en soportes que fueron suministrados al momento de la captura por la administración de la empresa únicos responsables de la información que se encuentra consignada en los estados

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financieros y en las notas, constituyéndose todos y cada uno de estos soportes en parte esencial del resultado del ejercicio a corte Diciembre 31 de 2019.

Roger David González Ospino Celina Cardenas Rojas Contador Público TP.97982- T Representante Legal