CONTENIDOS DIDÁCTICOS. UNIDADES DIDÁCTICAS. CRITERIOS DE EVALUACIÓN

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PRODUCTOS y SERVICIOS FINANCIEROS y de SEGUROS

INFORMACIÓN al ALUMNADO

CONTENIDOS DIDÁCTICOS. UNIDADES DIDÁCTICAS. CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Los contenidos curriculares del módulo de Productos y servicios financieros y de seguros se recogen en el Currículo que define el DECRETO 80/2004, de 22 de julio, por el que se establece el currículo correspondiente al título de Técnico Superior en Administración y Finanzas en el ámbito de la Comunidad de Castilla y León.

Los contenidos didácticos propuestos se articulan en SIETE Unidades Didácticas que recogen todos los contenidos curriculares mencionados.

U.D. 0. LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y EL ENTORNO SOCIO-ECONÓMICO. INDICADORES BÁSICOS Y MACROMAGNITUDES. LA EMPRESA Y SU ENTORNO. CRITERIOS DE CLASIFICACIÓN EMPRESARIAL. CARACTERIZACIÓN BÁSICA DE LAS EMPRESAS ESPAÑOLAS.

Contenidos didácticos

 El proceso básico de relaciones económicas. La actividad económica en los Sistemas de Economía Mixta. El papel del Estado.

 Los objetivos de las Políticas Económicas. Instrumentos de Política Económica

 El entorno social y económico de la empresa. La empresa como sistema.

 Indicadores básicos de las empresas españolas y castellano-leonesas.

 Indicadores básicos de la economía española: PIB, tasa de desempleo e IPC.

 Criterios de clasificación empresarial.

 Caracterización básica de las empresas españolas. Criterios/indicadores para la evaluación

Criterios/Indicadores para la evaluación:

a) Se interpreta la empresa como agente económico con funciones sociales y económicas fundamentales para el desarrollo social.

b) Se identifican las características básicas del tejido empresarial español y castellano-leonés en relación al tamaño de las empresas que lo componen y al sector de actividad en el cual desarrollan su actividad.

c) Se interpreta la actualidad económica y social desde la lectura y el análisis de los principales indicadores macroeconómicos.

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Criterios/Indicadores transversales para la evaluación:

a) Se ha mantenido un espacio de trabajo con el grado apropiado de orden y limpieza.

b) La documentación asociada a las actividades desarrolladas en el proceso de aprendizaje se presenta en los formatos solicitados y por los medios establecidos al efecto (formato digital, Pdf principalmente, y correo electrónico) y dentro de los plazos estipulados.

c) Se aplican, en todas las realizaciones escritas, las oportunas reglas ortográficas, semánticas y de formato.

U.D. 1. EL DINERO. EL VALOR DEL DINERO Y LA INFLACIÓN. LA CREACIÓN DE DINERO EN EL SISTEMA FINANCIERO ACTUAL.

 El dinero: definición, funciones y formas.

 El valor del dinero y la inflación.

 Medidas de la inflación: el IPC.

 Indicadores básicos de la economía española: PIB, tasa de desempleo e IPC.

 Las interrelaciones monetarias entre los diferentes agentes económicos.

 Creación de dinero en el sistema financiero actual.

 El dinero bancario. El multiplicador del dinero bancario. El coeficiente de caja.

 La oferta monetaria en la Eurozona. Criterios/indicadores para la evaluación

a) Se identifican y caracterizan las distintas funciones que el dinero desempeña en una economía a partir de ejemplos provenientes de su realidad económica y describe la evolución histórica del mismo. b) Se interpretan, en términos de poder adquisitivo, los efectos de la inflación sobre la economía en su conjunto y sobre los distintos grupos sociales que pueden verse más afectados por este fenómeno.

c) Se analiza e interpreta información proveniente de fuentes estadísticas (INE) y describe el proceso de construcción y determinación del I.P.C.

d) Se justifica, empleando el concepto de coste de oportunidad, la existencia de los tipos de interés e identificar los motivos que influyen en las variaciones de los tipos de interés en una economía.

e) Se establecen hipótesis en relación a los efectos que la aplicación de las políticas monetarias, expansivas y contractivas, tienen sobre las variables macroeconómicas. Se determina y precisa la función del coeficiente de caja como elemento clave del proceso de creación de dinero bancario. f) Se efectúa la búsqueda y emplea información económica relevante acudiendo a fuentes documentales fiables [Instituto Nacional de Estadística, Servicio de Estadística de Castilla y León,

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Servicio Público de Empleo Estatal...]

a) La documentación asociada a las actividades desarrolladas en el proceso de aprendizaje se presenta en los formatos solicitados y por los medios establecidos al efecto (formato digital, Pdf principalmente, y correo electrónico) y dentro de los plazos estipulados.

b) Se aplican, en todas las realizaciones escritas, las oportunas reglas ortográficas, semánticas y de formato.

U.D. 2. LA ACTIVIDAD ECONÓMICA REAL Y LA ACTIVIDAD ECONÓMICA FINANCIERA. EL SISTEMA FINANCIERO: FUNCIÓN ECONÓMICA, INSTITUCIONES, MERCADOS E INSTRUMENTOS. EL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL Y EL EUROPEO.

 La actividad económica real y la actividad económica financiera.

 Objetivos de la Política Financiera.

 Prevención y lucha contra el fraude fiscal, la evasión y el blanqueo de capitales.

 El sistema financiero español:

 Características generales.

 Estructura actual del sistema financiero español: Instituciones Supervisoras e Intermediarios Financieros.

 Relaciones básicas entre entidades financieras.

 Legislación específica aplicable al sistema financiero.

 El sistema financiero europeo:

 Sistema Europeo de Bancos Centrales. El Eurosistema.

 Banco Central Europeo.

 La Política Monetaria única. Criterios/indicadores para la evaluación

a) Se explican las funciones del sector financiero en el conjunto de la economía y se determinan las características que definen y diferencian la economía real de la economía financiera.

b) Se valora la lucha del Estado contra el fraude fiscal como mecanismo de defensa del bienestar social y como garantía de aplicación de los principios de justicia, igualdad y progresividad del sistema fiscal.

c) Se identifica la legislación básica que regula la actividad del sistema financiero.

d) Se describe la estructura del sistema financiero, identificando los distintos tipos de entidades que lo componen.

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e) Se explica la función del Banco de España en la regulación del sistema financiero y como instrumento de política monetaria.

f) Se explican y diferencian las funciones que desempeñan el Banco Central Europeo, el SEBC y el Eurosistema.

U.D. 3. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS: PRODUCTOS DE PASIVO, DE ACTIVO Y SERVICIOS FINANCIEROS.

 El Subsistema Crédito.

 Estructura actual.

. Regulador y supervisor: Banco de España.

. Entidades de crédito:

. Sistema bancario: bancos, Cajas de Ahorro y Cooperativas de Crédito.

. Establecimientos financieros de crédito.

. ICO

. El caso especial de las Entidades de dinero electrónico.

. Las Sociedades de Garantía Recíproca.

 Relaciones básicas entre las entidades de crédito.

 Legislación específica aplicable a las entidades de crédito.

 El Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de crédito.

 PRODUCTOS DE PASIVO  Cuentas Corrientes  Cuentas de ahorro  Cuentas de ahorro-vivienda  Depósitos a plazo  PRODUCTOS DE ACTIVO  Descuento de efectos  Descuento comercial  Préstamos bancarios

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 Líneas de créditos  Análisis de riesgos  Avales bancarios  Leasing y Renting  Factoring y Confirming  SERVICIOS FINANCIEROS  Domiciliaciones bancarias

 Gestión de cobro de efectos

 Banca electrónica y banca directa

 Tarjetas de crédito y débito

 Cheques de viaje

 Servicio de cajeros automáticos

 Servicio de buzón permanente

 Intermediación de activos financieros

 Cambio de divisas

 Cajas de seguridad

Criterios/indicadores para la evaluación

a) Se identifica la legislación básica que regula la actividad de las Entidades que forman el Subsistema Crédito.

b) Se describe la estructura del subsistema crédito, identificando los distintos tipos de entidades que lo componen.

c) Se explica la organización del sector bancario, especificando las relaciones interbancarias habituales.

d) Se identifican las normas específicas que regulan la contabilidad de las entidades de crédito. e) Se detallan y explican la función financiera del fondo de garantía de depósitos de entidades de crédito.

f) En un supuesto práctico en el que proporciona información sobre determinados productos financieros de pasivo:

 Se calculan los intereses devengados y los gastos y comisiones generados.

 Se calcula el TAE.

 Se describe el tratamiento fiscal de cada producto: retenciones, desgravaciones y exenciones.

 Se especifica la forma de determinación y los plazos de liquidación y abono de intereses.

 Se describen los documentos tipo y analizar los procedimientos administrativos relativos a la contratación y seguimiento de los productos.

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financieros de activo:

 Se definen las garantías personales o reales exigidas.

 Se calculan las cuotas de interés y los gastos y comisiones devengados.

 Se calculan las cuotas de amortización.

 Se especifica el tratamiento fiscal de los productos.

 Se identifican las autorizaciones requeridas.

h) En un supuesto práctico en el que se proporciona información convenientemente caracterizada sobre servicios financieros determinados:

 Se identifican los sujetos que intervienen en la operación y los datos relevantes que deben

 consignarse sobre los mismos.

 Se calculan los gastos y comisiones devengadas y se especifican cómo se imputan.

 Se especifica, en su caso, el tratamiento fiscal requerido.

 Se describen las ventajas más relevantes del servicio para el cliente.

 Se describen los documentos tipo y analizar los procedimientos administrativos relativos a la contratación y seguimiento de los servicios.

U.D. 4. PRODUCTOS Y SERVICIOS DE SEGUROS. FISCALIDAD Contenidos didácticos

 El Subsistema Seguros:

. Regulador y supervisor: La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.

. Entidades aseguradoras

. Entidades Gestoras de Fondos de Pensiones

 Legislación específica aplicable a las entidades de seguros.

 Elementos técnicos de la operación de seguros.

 Seguros de propiedad.

 Contratación de seguros. Características. Elementos personales, reales y formales.

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 Comercialización de seguros.

 Consorcio de compensación de seguros.

 Cálculo de primas y gastos en la contratación de seguros.

 Clases de seguros:

 Seguros personales: seguro de Accidentes Personales, de Enfermedad, de Asistencia Sanitaria, Colectivos, de Vida, de Jubilación,

 Planes de Pensiones: de Previsión Asegurados.

 Seguros de daños materiales: de Incendios, de Robo y Expoliación, de Rotura de Cristales, Rotura de Maquinaria, Cosechas y

 Ganados, Seguros Combinados, de Transportes y del Automóvil.

 Seguros de riesgos patrimoniales: de Responsabilidad Civil, de Pérdida de Beneficios, de Crédito y de Caución.

 Fiscalidad de los seguros.

a) Se identifica la legislación básica que regula la actividad de las Entidades del Subsistema Seguros. b) Se describe la estructura del subsistema seguros, identificando los distintos tipos de entidades que lo componen.

c) Se explica la organización del sector de seguros, especificando las relaciones que habitualmente se establecen entre las entidades que lo componen.

d) Se identifican las normas específicas que regulan la contabilidad de las entidades de seguros. e) En un supuesto práctico en el que proporciona información sobre determinados productos de seguros:

 Se define la cobertura de riesgos y se calcula el importe de las primas.

 Se especifica el sistema de actualización de primas y los períodos de pago.

 Se identifican las bonificaciones y penalizaciones aplicables.

 Se especifica el tratamiento fiscal de los productos.

 Se identifican las peritaciones necesarias.

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U.D. 5. ACTIVOS FINANCIEROS. EL MERCADO DE VALORES. PRODUCTOS DERIVADOS. Contenidos didácticos

 El Subsistema Valores:

. Regulador y supervisor: La Comisión Nacional del Mercado de Valores.

. Funciones básicas de los mercados de activos financieros.

. Tipos de mercados financieros: mercados primarios. El mercado secundario organizado: la Bolsa, el mercado continuo, índices de Bolsa, procedimientos de contratación y liquidación. Otros mercados secundarios organizados en España: los mercados de productos derivados.

. Las empresas de servicios de inversión españolas: Sociedades y Agencias de Valores y Sociedades Gestoras de Cartera. Los Agentes de las empresas de servicios de inversión. Instituciones de inversión colectiva.

 Legislación específica aplicable a las entidades del mercado de activos financieros.

 Activos de renta fija: obligaciones, bonos y pagarés de empresa: emisión y amortización. Fondos públicos, Deuda del Tesoro y Deuda del Estado. Agencias de calificación o rating.

 Activos de renta variable: características de las acciones, cotización, dividendos; ampliaciones de capital; derechos de suscripción.

 Fondos de inversión: características de los fondos de inversión. Sociedades gestoras, entidades depositarias. Participaciones, clasificación, tratamiento fiscal, condiciones de contratación y el rating de los fondos de inversión.

 Productos derivados.

a) Se identifica la legislación básica que regula la actividad de las Entidades que forman el Subsistema Valores.

b) Se describe la organización de los mercados de activos financieros, especificando el tipo de entidades y organismos que intervienen en los mismos.

c) Se explica la organización del sector de entidades que operan en el mercado de los activos financieros, especificando las relaciones que habitualmente se establecen entre las entidades que lo componen.

d) Se explica la función de los activos financieros como formas de inversión y como fuentes de financiación.

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de entidad emisora e los plazos de amortización.

f) Se determinan y describen los parámetros que definen la emisión de los distintos tipos de activos financieros e identifica los sujetos que intervienen en cada caso.

g) Se describe la función de los intermediarios en los mercados financieros.

h) Se describen los procedimientos administrativos en la emisión, contratación, amortización y/o liquidación de activos financieros.

i) Se determina, de forma precisa, el sentido financiero y la cuantía del derecho de suscripción. j) Se especifican las características básicas de los fondos de inversión y se describen las características de sus distintas clases y el perfil asociado de inversor.

k) En un supuesto práctico en el que se proporciona información convenientemente caracterizada sobre diferentes activos financieros tipo:

 Se interpreta su valor de cotización actual e histórica.

 Se calculan los gastos y comisiones devengadas.

 Se determina el importe resultante en operaciones de compra-venta.

 Se identifica su rentabilidad histórica.

 Se especificar su grado de liquidez.

 Se describe su tratamiento fiscal.

 Se comparan las ventajas y desventajas de los mismos en relación con su adquisición como medio de inversión.

 Se describen los documentos y analizar los procedimientos administrativos relativos a su compraventa.

U.D. 6. ELEMENTOS DE MARKETING FINANCIERO. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO FINANCIERO. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA DEL PROCESO BANCARIO Y DEL PROCESO DE SEGUROS.

 Elementos de marketing financiero:

 Función del marketing en empresas financieras.  Marketing de productos y marketing de servicios.  Segmentación del mercado financiero.

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 Atención personalizada al cliente.

 Gestión administrativa:

 Proceso administrativo bancario: organización de entidades bancarias. Oficinas centrales, funciones, departamentos y relaciones con sucursales. Sucursales. Organización de oficinas bancarias tipo, funciones y departamentos. Autorización de operaciones. Procedimientos administrativos básicos en oficinas bancarias.

 Proceso administrativo de seguros. Organización de entidades de seguros. Oficinas centrales, funciones, departamentos y relaciones con sucursales. Sucursales. Organización de sucursales de seguro tipo, funciones y departamentos. Procedimientos administrativos básicos en oficinas de seguros.

a) Se describe la segmentación de la demanda habitual en el sector financiero y de seguros, especificando las características fundamentales de cada segmento.

b) Se explican las características de servicios financieros tipo, en función de los segmentos de demanda que habitualmente los utilizan.

c) Se explican las características de productos financieros de pasivo tipo, en función de los segmentos de demanda a los que se dirigen.

d) Se explican las características de los productos financieros de activo tipo, en función de los segmentos que los demandan, especificando el tipo de garantía requerida en cada caso. e) Se explican las características de los productos y servicios de seguros tipo, en función de los segmentos de demanda a los que se dirigen.

f) Se interpretan organigramas funcionales tipo de empresas financieras y de seguros, identificando los flujos de información implícitos en los mismos.

g) Se describe la organización y relaciones funcionales de una oficina bancaria tipo.

h) Se describe la legislación específica que regula los procedimientos administrativos en el sector financiero, detallando las normas relativas a la publicidad y confidencialidad de las operaciones realizadas.

i) Se identifican los documentos tipo de comunicación interna y externa con los clientes en entidades financieras y de seguros.

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PROCEDIMIENTO de EVALUACIÓN. CRITERIOS de CALIFICACIÓN. EVALUACIÓN CONTINUA Procedimiento de evaluación

La observación y valoración del trabajo diario de los alumnos se constituye como el procedimiento básico para comprobar la bondad de los aprendizajes y el progreso del alumnado y, consecuentemente, como base para la evaluación del propio proceso de enseñanza-aprendizaje. Las actividades llevadas a cabo por el alumno en el ámbito del aula y aquellas que deba desarrollar fuera de la misma, constituyen un muy importante instrumento de recogida de información para la valoración de la consecución de los criterios/indicadores de evaluación. Por ello, la no presentación en tiempo y forma de dichas actividades al profesor para su valoración constituye un serio problema en un doble sentido. Uno referido al propio proceso evaluador que, por falta de información, no podría llevarse a cabo y otro referido a la actitud del alumno que pone en evidencia, de esa forma, falta de madurez y de asunción de responsabilidades, ambas capacidades que figuran entre los objetivos generales que debe alcanzar un alumno que curse el ciclo formativo de Administración y Finanzas. Por lo tanto, transcurrido el plazo fijado para la entrega de actividades estas no se recogerán para su consideración.

La realización de pruebas específicas de evaluación, orales o escritas, se llevará a cabo en cualquier momento del proceso de enseñanza y en el número que se estime oportuno para recabar la información necesaria. De todas formas, será obligatoria la realización de, al menos, una prueba escrita por evaluación.

El referente básico para la evaluación del aprendizaje serán los criterios de evaluación/indicadores de evaluación asociados a los contenidos programados. Todos los alumnos serán evaluados en relación al grado de consecución de las capacidades expresadas en todos y cada uno de los criterios/indicadores recogidos en el presente documento informativo. Los criterios/indicadores de evaluación se definen por sus tres posibles grados de consecución:

• Alcanzado: el alumno ha alcanzado las capacidades expresadas mediante el indicador,

pudiéndose considerar tres grados de consecución, suficiente, bien o notable.

• No alcanzado: el alumno no ha alcanzado ninguna de las capacidades expresadas en el indicador.

• En vías de consecución: el alumno se encuentra en vías de alcanzar las capacidades expresadas en

el indicador.

El alumno puede alcanzar una valoración positiva en un criterio/indicador de evaluación en cualquier momento del curso en aplicación del principio de evaluación continua. De igual forma, puede “recuperar” un indicador calificado como de no alcanzado o modificar el grado alcanzado en la consecución de un indicador. El hecho de no superar una evaluación NO implica perder la calificación obtenida en los indicadores calificados como de alcanzados, tanto los correspondientes a esa evaluación como a evaluaciones anteriores. Salvo causas objetivas, un indicador de evaluación alcanzado no debería ser calificado de no alcanzado en un momento posterior.

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Criterios de calificación

La calificación es la expresión codificada, conforme con una escala de valoración, del resultado de la evaluación. El proceso de calificación que se describe a continuación será de aplicación a cada una de las dos evaluaciones parciales y a la evaluación final ordinaria como culminación del proceso evaluador. La evaluación final será el resultado de sintetizar toda la información relevante que se ha ido obteniendo durante la evaluación continua.

La Orden EDU/2169/2008, de 15 de diciembre, por la que se regula el proceso de evaluación y la acreditación académica de los alumnos que cursen enseñanzas de formación profesional inicial en la Comunidad de Castilla y León determina, en su artículo 23, que la evaluación conllevará la emisión de una calificación que reflejará los resultados obtenidos por el alumno. La calificación del módulo de Recursos Humanos será numérica, entre uno y diez, sin decimales. Cuando el módulo profesional no se supere se calificará de uno a cuatro y cuando se supere se calificará de cinco a diez.

Criterios de calificación aplicables.

La escala de calificación/puntuación para los criterios/indicadores de evaluación, en atención a su grado de consecución, es la siguiente:

• Para el grado de consecución de Suficiente: 0,50 puntos • Para el grado de consecución de Bien: 0,70 puntos • Para el grado de consecución de Notable: 1,00 punto • Para una situación de “en vías de consecución”: 0,10 puntos • Para los no alcanzados: 0 puntos

La calificación atribuible por la consecución de estos criterios/indicadores de evaluación vendrá determinada por la siguiente expresión:

NOTA= [Suma puntos atribuidos según grado de consecución de los indicadores /Número de indicadores evaluados] X 10

Evaluación continua. Pérdida del derecho a la evaluación continua

La ORDEN EDU/2169/2008, de 15 de diciembre, por la que se regula el proceso de evaluación y la acreditación académica de los alumnos que cursen enseñanzas de formación profesional inicial en la Comunidad de Castilla y León, establece que el equipo docente de cada Módulo especificará “El

número máximo de faltas de asistencia no justificadas o las actividades no realizadas que determinarán, en cada Módulo profesional, la imposibilidad de aplicar la evaluación continua” [Art. 5.c)], así como “El procedimiento a seguir para la evaluación del alumnado al que no pueda aplicarse la evaluación continua” [Art. 5.d)]

En relación al Módulo de Productos y Servicios Financieros y de Seguros, este equipo docente establece que no se podrá aplicar el procedimiento de evaluación continua del proceso de aprendizaje del alumnado en el cual concurran alguna de las circunstancias siguientes:

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a) el porcentaje de faltas de asistencia no justificadas supera el 20% de las sesiones del módulo por evaluación o en cómputo anual;

b) el porcentaje de actividades no realizadas, entendiendo que la no presentación en tiempo y forma de las actividades propuestas se considera como no realizadas, supera el 25% de dicho número de actividades por evaluación o en cómputo anual.

La pérdida de la evaluación continua supondrá para el alumnado la obligación de realizar una prueba en la última quincena del período lectivo, en fecha y hora que se comunicará oportunamente. En dicha prueba el alumnado deberá cumplimentar un cuestionario referido a los contenidos programados que se hayan impartido durante el curso y tendrá, asimismo, que realizar actividades relacionadas con la práctica asociada a los Productos y Servicios Financieros y de Seguros. La evaluación y calificación de dicha prueba se efectuará atendiendo a los criterios de evaluación que aparecen recogidos en el presente documento informativo y que evidencian los resultados de aprendizaje establecidos en el Currículo de la Comunidad de Castilla y León para el ciclo formativo. La nota de las evaluaciones trimestrales de los alumnos que pierden derecho a la evaluación continua será de No Evaluado.

El procedimiento de notificación al alumno de la pérdida del derecho a la evaluación continua se ajustará a lo especificado en la Programación del Departamento de la Familia Profesional de Administración y Gestión.