PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
2015 - 2018
PRESENTACIÓN...4
MISIÓN...5
VISIÓN...5
VALORES...5
ANALISIS FODA...6
CADENA DE VALOR...7
TEMAS Y ENUNCIADOS ESTRATÉGICOS...8
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES...9
MAPA ESTRATÉGICO...9
MATRIZ ESTRATÉGICA...10
PROYECTOS ESTRATÉGICOS...14
SEGUIMIENTO DEL PEI 2015-2018...16
TABLA DE CONTENIDO
En aras de la transparencia y la rendición de cuentas, este documento sintetiza las principales acciones que realizará el Ministerio de Hacienda en el periodo 2015-2018. Es un esfuerzo por informar a la ciudadanía sobre los resultados que se esperan lograr para contribuir con el Desarrollo Social que el país necesita.
Este Plan Estratégico Institucional incluye medidas dirigidas a:
- Aumentar ingresos.
- Contraer el gasto.
- Mejorar la administración tributaria.
- Generar los cambios necesarios para desarrollar una plataforma tecnológica acorde con las necesidades de los usuarios.
EL Plan estratégico Institucional es producto de un proceso participativo que permitió alinear misión, visión y objetivos con las estrategias y proyectos que se plantea ejecutar en el período 2015-2018. Dicho proceso se desarrolló bajo la coordinación del Despacho y de la Dirección de Planificación Institucional y el apoyo de los Directores de las diferentes dependencias del Ministerio de Hacienda.
Dirección de Planificación Institucional
PRESENTACIÓN
MISIÓN
“Somos la institución responsable de la recaudación de impuestos, la rectoría de la Administración Financiera, de la asignación de los recursos financieros a las entidades públicas y la administración de la deuda pública, por medio de una política fiscal sostenible, para contribuir a la estabilidad y crecimiento económico y social de los habitantes del país.”
VISIÓN
Direccionar las finanzas públicas hacia el crecimiento y la generación de empleo a fín de buscar la estabilidad y equidad económica de Costa Rica.
VALORES
Los valores éticos que inspiran y soportan la gestión de los funcionarios del Ministerio de Hacienda son:
• Responsabilidad: Cumplir con las labores encomendadas y reconocer conscientemente las consecuencias de las actuaciones.
• Transparencia: La manera de hacer visible la función pública, ejecutándola de acuerdo con las normas constitucionales y legales, aceptando y facilitando que la gestión sea observada en forma directa por los grupos de interés. Implica el deber de rendir cuentas de la gestión encomendada.
• Compromiso: La disposición, interés y esfuerzo para cumplir oportunamente la función pública que se nos ha confiado.
• Eficiencia: La capacidad del funcionario para cumplir los objetivos y metas programadas, utilizando y optimizando racionalmente los recursos disponibles.
• Honestidad: La actuación consecuente entre lo que se piensa, se dice y se hace, de acuerdo con los principios éticos y valores compartidos.
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS - Apoyo de la Presidencia de la República.
- Papel Estratégico del MH en el sector económico.
- El MH cuenta con personal capacitado y comprometido.
- Rendición de cuentas permanente.
- Aprovechamiento de la cooperación y de los organismos financieros internacionales.
- Credibilidad técnica ante los sectores.
- Impacto económico y social de las acciones del MH.
- Interacción y dialogo abierto con los actores de la sociedad.
- Buena imagen institucional.
- Apoyo de la cooperación y de los Organismos Financieros Internacionales.
- Aprobación de los proyectos de ley en temas fiscales.
- Introducción de nuevas tecnologías para apoyar la gestión y mejorar los servicios.
- Fortalecer la vinculación del Plan Presupuesto.
- Avanzar en la implementación del presupuesto orientado a resultados.
- Fortalecer la ejecución de los proyectos con financiamiento externo.
- Posicionamiento del problema fiscal en la agenda nacional.
- Falta de integración de las distintas áreas del Ministerio.
- Falta de continuidad de negocio del área informática.
- Pésimas condiciones de infraestructura en algunas Aduanas, puestos fronterizos y otras oficinas del Gran Área Metropolitana.
- Dispersión física de las dependencias.
- Falta de instalaciones propias.
- Lentitud de respuesta ante la consulta de usuarios internos y externos.
- Inadecuada estructura organizativa y funcional del MH.
- Distribución inadecuada de personal.
- El rechazo de la reforma tributaria.
- Las exigencias y acciones de grupos de presión.
- Conflictos con otros poderes de la República.
- La crisis económica internacional.
- El desinterés de otras instituciones y ministerios por colaborar con MH.
- Leyes tributarias de los principales impuestos desactualizadas.
- Marco jurídico que limita la capacidad rectora del MH en el Sector Público.
- Cambios en la política que ocasionan sacrificios de programas o proyectos.
CADENA DE VALOR
PROCESOS SUSTANTIVOS
PROCESO DE APOYO
Política Económica y Fiscal
Desarrollo Humano
Comunicación y relaciones externas Tecnologías de información y comunicación
Planificación y Gestión Institucional
Auditoría, Control y Administración de Riesgos
Administración
Tributaria y Aduanera Inversión y
Crédito Público Administración Financiera
TEMAS Y ENUNCIADOS ESTRATÉGICOS
ESTRATEGIAS INSTITUCIONALES
TEMA ESTRATEGIA
Orientación a la población Procesos de gestión del Ministerio deben estar enfocados a los diversos grupos poblacionales.
Potencial humano El ministerio debe garantizar la seguridad y el
fortalecimiento de su potencial humano mediante la innovación en: condiciones, instrumentos de trabajo, cultura organizacional, desarrollo profesional y laboral, etc.
Tecnologías de información Potenciar sistemáticamente el uso intensivo y extensivo de las tecnologías de información y comunicación para el desarrollo de las capacidades humanas y la prestación de los servicios.
Excelencia Replantear e innovar la organización para convertirla en
modelo de gestión orientada a resultados.
Política económica y fiscal Promover políticas públicas que busquen garantizar en el tiempo la sostenibilidad y la responsabilidad fiscal.
Administración tributaria y aduanera Maximizar la recaudación eficiente y justa, mediante el uso de instrumentos novedosos e innovadores que incentiven el pago voluntario y reduzcan la evasión.
Administración financiera Garantizar la asignación justa y eficiente de los recursos públicos, apoyando a los entes estatales para la mejor prestación de los servicios.
Inversión y crédito público Canalizar eficientemente los escasos recursos financieros a los proyectos que maximicen el retorno social de las inversiones.
Gestionar la deuda de manera eficiente buscando las mejores alternativas de endeudamiento.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES
MAPA ESTRATÉGICO
1. Direccionar las finanzas públicas del Gobierno Central para el crecimiento, equidad y la estabilidad económica de Costa Rica, mediante una política fiscal sostenible.
2. Facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal, mediante la administración transparente y eficiente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita incrementar la recaudación de impuestos.
3. Optimizar los niveles de los servicios corporativos brindados al Ministerio mediante el fortalecimiento de las capacidades orientadas a favorecer la calidad del trabajo, la productividad y la satisfacción de los clientes internos, externos y el logro de los objetivos institucionales.
SOSTENIBILIDAD FISCAL
FINANCIERACLIENTE
PROCESOS INTERNOS
Ingresos
Contribuyente
Mejora en relación con clientes Excelencia operativa Cumplimiento
Población Entidades de Gobierno
Gastos Deuda
Facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal, mediante la administración transparente y eficiente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita
incrementar la recaudación de impuestos.
Direccionar las finanzas públicas del Gobierno Central para el crecimiento, equidad y la estabilidad económica de Costa Rica, mediante
una política fiscal sostenible.
Gestionar la sostenibilidad de la deuda.
Fortalecer la
cultura fiscal. Fomentar la transparencia y rendición de cuentas.
Facilitar la participación ciudadana y propiciar la generación de espacios de diálogo (Gobierno abierto).
Fortalecer la interacción con las entidades
del Estado.
Simplificar los trámites para los clientes externos.
Optimizar los niveles de los servicios corporativos brindados
para el logro de los objetivos institucionales.
Fortalecer el sistema de control interno y gestión
del riesgo.
Aplicar nuevas metodologías para la eficiente fiscalización.
Área Objetivo
estratégico Resulta-
dos Indicador Línea
base Meta total Peso relativo (en caso de existir más de un indica-
dor por objetivo)
Respon-
sable Meta
2015 Meta
2016 Meta
2017 Meta
2018
Supues- tos, notas
técnicas y obser- vaciones
MINIS-
TRO Direccionar las finanzas públicas del Gobierno
Central para el crecimiento, equidad y la estabilidad
econó- mica de Costa Rica,
mediante una política fiscal soste-
nible
Reducción de la proporción
DEFICIT PRIMA- RIO como
% del PIB
centaje Por- anual del DEFICIT PRIMA- RIO del Gobierno
Central respecto
del PIB
DEFICIT PRIMA- RIO 2013:
2.8%
0,9%
DEFICIT PRIMA-
RIO
100% HELIO
FALLAS VENE-
GAS
2,7%
DEFICIT PRIMA-
RIO
1,9%
DEFICIT PRIMA-
RIO
1.1%
DEFICIT PRIMA-
RIO
0,9%
DEFICIT PRIMA-
RIO
-La meta para el
2015 es por acciones de control, a partir del 2016 por reformas tributarias aprobadas por la Asamblea
Legisla- tiva.
-Dinamis- económi-mo
co.
VICE MINIS- TRO DE
INGRE- SOS
Facilitar el cumplimien- to voluntario
del contri- buyente y mejorar el control fiscal, mediante la
adminis- tración transpa- rente y efi- ciente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita incrementar la recau- dación de impuestos
Reducir la Evasión
conciencia Más en el pago de los impuestos
Porcenta- je de los Ingresos tributa- rios con respecto del PIB (Carga Tributaria)
Porcen- taje de creci- miento de
contribu- yentes
13,28%
en el 2013
al 30 junio 2014:
561590 contribu- yentes
16,18%
del PIB
sobre 10%
la línea base
75%
25%
Fernando
Rodríguez 14,18%
del PIB
3% con respecto a la línea base
15.18%
del PIB
6% con respecto a la línea base
16,18%
del PIB
8% con respecto a la línea base
16,18%
del PIB
10% con respecto a la línea base
MATRIZ ESTRATÉGICA
Área Objetivo estraté-
gico
Resulta-
dos Indicador Línea
base Meta total Peso relativo (en caso de existir más de un indica-
dor por objetivo)
Respon-
sable Meta
2015 Meta
2016 Meta
2017 Meta
2018
Supues- tos, notas
técnicas y obser- vaciones
VICE MINIS- TRO DE
EGRE- SOS
Direccio- nar las finanzas públicas Gobierno del Central para el creci- miento, equidad y la estabi- lidad eco- nómica de Costa
Rica, mediante una polí- tica fiscal sostenible
Incre- mentar la inversión pública efectiva
Mejorar la asigna- ción del gasto en áreas prioritarias
Porcen- taje de recursos
presu- puestados en infraes-
tructura (bienes de
capital) y transfe- rencias de capital
como porcentaje
del PIB.
Porcen- taje presu-
puesto no ejecutado financia-
do con deuda.
Porcen- taje de recursos
del pre- supuesto
social ejecuta- dos en infraes- tructura del pre- supuesto
social.
Porcen- taje de recursos
del pre- supuesto nacional, presu- puestado
1.63% del PIB 2013
7,60%
2,7% del presu- puesto
2013
70% al 2013
1,80%
6%
5,40%
75%
15%
10%
10%
10%
José Francisco
Pacheco
1,55%
7,10%
3,90%
72,40%
1,68%
6,70%
4,50%
73,50%
1,84%
6,30%
5,10%
74,40%
1,80%
6,00
5,40%
75%
Dinamis- mo econó-
mico.
Dinamis- mo econó-
mico.
Dinamis- mo econó-
mico.
Dinamis- mo econó-
mico.
Área Objetivo estraté-
gico
Resulta-
dos Indicador Línea
base Meta total Peso relativo (en caso de existir más de un indica-
dor por objetivo)
Respon-
sable Meta
2015 Meta
2016 Meta
2017 Meta
2018
Supues- tos, notas
técnicas y obser- vaciones
Imple- mentación
de los procesos de progra- mación y luación eva- pública orientada a resulta-
dos.
Reducir el gasto en partidas no priori- tarias
Reducir el gasto en partidas menos esenciales
Porcen- taje del modelo implemen-
tado
Porcenta- je máximo
de deuda pública Gobierno del
Central respecto con
al PIB Porcenta- je del pre- supuesto financiado con deuda
Porcen- taje de recursos asignados a partidas esenciales no (gastos superfluo,
partidas abusad-
les) del presu- puesto nacional.
0%
(2013)36%
43,1%
(2014)
0,70%
70%
50%
37%
0,40%
15%
10%
10%
20%
José Francisco
Pacheco
20% EL PLAN PILOTO
43,50%
47,20%
0,60%
50%
46,40%
44%
0,55%
60%
48,60%
40%
0,45%
70%
50%
37%
0,40%
Dinamis- mo econó-
mico.
Dinamis- mo econó-
mico.
Dinamis- mo econó-
mico.
Dinamis- mo econó-
mico.
Área Objetivo estraté-
gico
Resulta-
dos Indicador Línea
base Meta total Peso relativo (en caso de existir más de un indica-
dor por objetivo)
Respon-
sable Meta
2015 Meta
2016 Meta
2017 Meta
2018
Supues- tos, notas
técnicas y obser- vaciones
OFICIAL MAYOR Y
SERVI- CIOS CORPO- RATIVOS
Optimizar los niveles de los servicios corporati- vos brin- dados al Ministerio mediante el fortale- cimiento de las ca- pacidades orientadas a favore- cer la ca- lidad del trabajo, la
producti- vidad y la
satis- facción
de los clientes internos, externos y el logro de los objetivos institucio- nales
dotación, Una gestión y control
de los recursos humanos,
financie- ros, mate- riales y de
servicio, adecua-
dos y oportunos de acuer-
do a las condicio- nes.
Nivel de crecimien-
to en la satis- facción
de los servicios brindados
(cliente interno).
Porcen- taje de imple- mentación
de los compro- misos de servicios desarro-
llados
Porcen- taje de Ejecución
de los recursos financie- ros corpo- rativos de la gestión sustantiva de las direccio-
nes.
Porcen- taje de satisfac- ción de la encuesta sobre el servicio al cliente externo.
ND
0%
70%
Por definir
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior para cada uno de los servicios prestados.
95%
95%
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
20%
30%
30%
20%
Leonardo
Salas Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
80%
88%
Estable- cida la contraloría
de Servi- cios
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
85%
90%
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
90%
92%
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
95%
95%
Incremen- to anual del 5% en
relación con eva- luación anterior
Dinamis- mo econó-
mico.
PROYECTOS ESTRATÉGICOS
Para los objetivos estratégicos:
1. “Direccionar las finanzas públicas del Gobierno Central para el crecimiento, equidad y la estabilidad económica de Costa Rica, mediante una política fiscal sostenible.”
2. “Facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal, mediante la administración transparente y eficiente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita incrementar la recaudación de impuestos.”
Se tienen los siguientes proyectos:
Proyectos de la Dimensión Financiera
1. Reintroducción de valores de referencia 2. Promoción del operador económico autorizado.
3. Sistemas de inteligencia de negocios para detectar incumplimientos tributarios de empresas y profesionales con actividades lucrativas (Programa Colmena)
4. Introducción de la metodología de fiscalización AMPO (ANALISIS MULITFUNCIONAL PROGRAMADO Y OBJETIVO) a grandes contribuyentes.
5. Generalización de la retención de rentas en compras con tarjetas de crédito y débito.
6. Modificación del régimen simplificado.
7. Aumento en la recaudación del impuesto solidario.
8. Reducción en un 50% de contribuyentes que declaran 0 en el impuesto de renta.
9. Sistema de factura electrónica.
10. Uso de equipo no intrusivo de revisión y basculas en aduanas.
11. Proyecto lucha contra el fraude. Expediente 19245- 12. Proyecto lucha contra el contrabando.
13. Proyecto de Ley del IVA.
14. Proyecto de Ley del impuesto de la renta.
15. Plan de acciones conjuntas 16. Lotería fiscal.
17. Ley marco de exoneración.
18. Presupuesto por resultados.
19. Reforma de compras públicas.
20. Reestructuración de deuda.
21. Diseño de empleo público.
22. Normas internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) 23. Oficina de crédito publico para monitorear proyectos.
Para el objetivo estratégico “Optimizar los niveles de los servicios corporativos brindados al Ministerio mediante el fortalecimiento de las capacidades orientadas a favorecer la calidad del trabajo, la productividad y la satisfacción de los clientes internos, externos y el logro de los objetivos institucionales”, se tienen los siguientes proyectos:
Proyectos de la Dimensión Cliente
1. Unificación instalaciones del Ministerio de Hacienda 2. Instituir la contraloría de servicios
3. Evaluaciones de satisfacción del cliente interno y externo.
Proyectos de la Dimensión Procesos Internos
1. Archivo Institucional
2. PMO (oficina de proyectos) Institucional 3. Implementar el área de salud ocupacional.
4. Sistema de gestión documental de correspondencia.
5. Implementación de un modelo de vigilancia tecnológica.
6. Bandera azul.
7. Sistema informático de planificación y administración de proyectos.
Proyectos de la Dimensión Aprendizaje y Crecimiento
1. Evaluaciones de desempeño orientado a la innovación en la eficiencia y eficacia.
2. Sistema de RRHH con base en competencias laborales.
a. Manual institucional de RRHH b. Cuadros de remplazo
c. Formación para cierre de brecha entre perfil del puesto y competencias del colaborador.
3. Innovación y gestión del conocimiento.
SEGUIMIENTO DEL PEI 2015-2018
Como parte del proceso de planificación, a este plan se le dará seguimiento de conformidad con el siguiente esquema:
- Al 30 de junio de cada año.
- Al 31 de diciembre de cada año.
- Final, al cierre del periodo del Plan Estratégico Institucional (2018).
El seguimiento y la evaluación serán liderados por la Dirección de Planificación Institucional, la cual se encargará de definir la herramienta para recolectar la información. Asimismo, esta Dirección realizará el procesamiento de la información y comunicará los resultados a las Dependencias y al Despacho del Ministro, a efecto de facilitar la toma oportuna de decisiones.
