A1: Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias
2016 2017 2016 2017
Activo no corriente Patrimonio neto
Dotación fundacional 1.000.000,00 1.000.000,00
Inmovilizado intangible - - Reservas 893.820,00 893.820,00
Inmovilizado material 840.790,00 1.632.990,00 Excedentes de ejercicios anteriores - - 69.190,00 TOTAL Activo no corriente 840.790,00 1.632.990,00 Excedente del ejercicio - 69.190,00 - 76.340,00 TOTAL Patrimonio neto 1.824.630,00 1.748.290,00
Activo corriente Pasivo corriente
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 20.990,00 25.630,00 Deudas a corto plazo 60.700,00 59.990,00 Inversiones financieras a corto plazo 902.250,00 900.000,00 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 32.190,00 867.800,00 Periodificaciones a corto plazo 4.670,00 2.770,00 TOTAL Pasivo corriente 92.890,00 927.790,00 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 148.820,00 114.690,00
TOTAL Activo corriente 1.076.730,00 1.043.090,00
TOTAL ACTIVO 1.917.520,00 2.676.080,00 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 1.917.520,00 2.676.080,00
A1: Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias
2016 2017
Ingresos de la entidad por la actividad propia 117.310,00 130.510,00
Aprovisionamientos - 35.320,00 - 55.220,00
Otras ingresos de explotación 12.090,00 27.330,00
Gastos de personal - 673.070,00 - 670.630,00
Otros gastos de explotación - 135.150,00 - 149.020,00
Amortización del inmovilizado - 23.310,00 - 19.200,00
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado - 4.350,00 - 1.870,00
Otros resultados 210,00 60,00
EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD - 75.350,00 - 66.690,00
Ingresos financieros 16.990,00 2.335,00
Variación de valor razonable en instrumentos financieros - 9.000,00 - 3.620,00 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros - 1.830,00 - 10.700,00 EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS 6.160,00 - 11.985,00 EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS - 69.190,00 - 78.675,00
Impuesto sobre beneficios - -
Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio - 69.190,00 - 78.675,00
RESULTADO TOTAL, VARIACION DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO- 69.190,00 - 78.675,00 Subvenciones, donaciones y legados de explotación imputados a resultados del
ejercicio afectas a la actividad 666.240,00 671.350,00
A2: Altas Inmovilizado Material
Cuenta Nº Fra. F.Fra. Proveedor Importe Concepto A B C D
210 Fact. 1 29/02/2016 Terrenos S.A. 12.270,00 Reparcelación solar P P P P
216 Fact. 2 31/07/2016 Mobiliario 1 1.130,00 Menaje cocina Teruel P P P P
216 Fact. 3 29/07/2016 Mobiliario 2 2.150,00 Colchones, somier casa Teruel P P P P
216 Fact. 4 15/07/2016 Mobiliario 3 2.270,00 Mobiliario Teruel P P P P
215 Fact. 5 03/09/2016 Instalaciones 1 870,00 Instalación nueva bajante edificio Teruel P P P P
Total analizado 18.690,00 Total altas 2017 sin altas inmovilizado en curso 22.670,00 A5
Cobertura 82,44%
PRUEBA REALIZADA:
Hemos analizado las altas de inmovilizado material con importe superior a 800 euros con el fin de comprobar que se trata de elementos activables, verificando:
A OK Activo B OK Periodo C OK Contabilizado D OK Importe
Debido a la actividad de la empresa en las altas de inmovilizado está incluido el IVA
CONCLUSIÓN:
En base al trabajo realizado, consideramos razonables las altas de inmovilizado material registradas en 2017.
P PP
P Fuente: Mayor contable PP Fuente: Factura del proveedor
A3: Construcción en curso
Nº Factura Fecha Proveedor Importe Concepto A1 A2 A3 A4
Fact.6 17/02/2016 Construcción 1 5.680,00 Lámparas P P P P
Fact.7 01/02/2016 Construcciónes Hormigonera S.A. 200.000,00 Certificación obra 1 P P P P
Fact.8 01/03/2016 Construcciónes Hormigonera S.A. 250.000,00 Certificación obra 2 P P P P
Fact.9 31/03/2016 Talleres Colleja 5.600,00 Rodapies P P P P
Fact.10 21/09/2016 Saneamientos Lopez 68.230,00 Baños P P P P
Fact.11 30/11/2016 El Corte Inglés 250.870,00 Cocina Industrial P P P P
Fact.12 13/12/2016 No te incendies, S.A. 10.230,00 Instalación contra incendios P P P P
Total analizado 790.600,00 Total inmovilizado en curso 2017 790.600,00 A5
Cobertura 100,00%
PRUEBA REALIZADA
Hemos analizado el 100% de las altas de inmoviliado material en curso con el fin de comprobar que se trata de elementos activables, verificando:
A1 OK Activo A2 OK Periodo A3 OK Contabilización A4 OK Importe
CONCLUSION
En base al trabajo realizado, consideramos razonables las altas de inmoviliado material en curso registradas en 2017.
P PP
P Fuente: Mayor contable
PP Fuente: Factura del proveedor
Coste
Amor.
Acum.
Precio
venta Benef. Pérdida 212 INSTALACIONES TECNICAS
Baja Instalación focos pista voleybol 8.310,00 -8.310,00 0,00
Baja Instalación cercado patio 10.320,00 -8.450,00 -1.870,00 Se da de baja el 01/01/2017 18.630,00 -16.760,00 -1.870,00
A5 A5
Nota: La baja del cercado del patio consiste en la demolición de la misma por la construcción del nuevo edificio
215 OTRAS INSTALACIONES
Baja Pista de atletismo 1.680,00 -1.680,00 0,00
1.680,00 -1.680,00 0,00
A5 A5
216 MOBILIARIO
Baja 20 Mesas 1.520,00 -1.520,00 0,00
Baja 40 Sillas 1.280,00 -1.280,00 0,00
Baja Frigorifico industrial 2.170,00 -2.170,00 0,00
Baja Fotocopiadora 1.820,00 -1.820,00 0,00
Baja 10 Camas 1.600,00 -1.600,00 0,00
8.390,00 -8.390,00 0,00
A5 A5
217 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION
Baja Programa de contabilidad 2.150,00 -2.150,00 0,00
Baja 7 Ordenadores 9.260,00 -9.260,00 0,00
11.410,00 -11.410,00 0,00
A5 A5
219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL
Baja Fax Siemens 530,00 -530,00 0,00
Baja Teléfono inalámbrico 380,00 -380,00 0,00
910,00 -910,00 0,00
A5 A5
41.020,00 -39.150,00 -1.870,00
A5 A5 A1 PyG
CONCLUSIÓN
Ok análisis de bajas efectuado en 2017.
A4: Bajas Inmovilizado Material
TOTAL DE BAJAS DEL EJERCICIO 2017
A5: Cédula sumaria de Inmovilizado Material
Saldo Saldo
Nº Cuenta Descripción 31/12/2016 Altas Traspasos Bajas 31/12/2017
Terrenos y construcciones 804.300,00 12.270,00 A2 816.570,00
Amortización -198.280,00 -12.550,00 -210.830,00
Instalaciones técnicas 94.260,00 -18.630,00 A4 75.630,00
Amortización -83.670,00 -2.180,00 16.760,00 A4 -69.090,00
Utillaje, mobiliario y otras inst. 165.990,00 10.400,00 A2 -10.070,00 A4 166.320,00
Amortización -150.670,00 -3.900,00 10.070,00 A4 -144.500,00
Equipos informáticos y otro IM 29.850,00 -12.320,00 17.530,00
Amortización -29.320,00 -570,00 12.320,00 -17.570,00
COSTE INMOVILIZADO MATERIAL 1.094.400,00 22.670,00 A2 0,00 -41.020,00 A4 1.076.050,00
AMORTIZACION ACUMULADA -461.930,00 -19.200,00 0,00 39.150,00 A4 -441.980,00
INMOVILIZADO MATERIAL NETO 632.470,00 3.470,00 0,00 -1.870,00 634.070,00
231 Inmovilizado en curso 208.320,00 790.600,00 A3 0,00 0,00 998.920,00
TOTAL COSTE INMOVILIZADO MATERIAL 1.302.720,00 813.270,00 0,00 -41.020,00 2.074.970,00 TOTAL AMORTIZACION ACUMULADA -461.930,00 -19.200,00A1 PyG 0,00 39.150,00 -441.980,00
TOTAL INMOVILIZADO MATERIAL NETO 840.790,00 794.070,00 0,00 -1.870,00 1.632.990,00
A1 Balance A1 Balance
CONCLUSIÓN:
Conforme al trabajo realizado en el área, y dada la poca significatividad de las incidencias localizadas, consideramos razonables los saldos de inmovilizado material a cierre de ejercicio.
Fuente: P.T. del ejercicio 2016
Fuente: Balance de sumas y saldos a 31/12/2017
A6: Inversiones financieras a corto plazo
El plazo fijo se cancela en ejercicio 2018.
Banco Tipo interés Desde Hasta Imposición Int. Devengados
BBVA Al vencimiento 0,52% 01/07/2017 30/06/2018 900.000,00 2.335
Trabajo realizado
Conclusión
En base al trabajo realizado, consideramos razonables los saldos a 31/12/2017 Periodo
Se ha circularizado al banco BBVA para comprobar si el saldo del plazo fijo es correcto. Adicionalmente, hemos comprobado que los intereses devengados en el ejercicio son razonables en función del tipo de interés
La fundación contrató a 01/07/2017 un plazo fijo a corto plazo (duración de 1 año) de 900.000 euros, a un tipo de interes anual del 0,52%.
A7: Circularización Proveedores
Nº Orden Nº Cuenta Acreedor 1 2 R Conforme Conciliada Alternativo
Saldos acreedores
1 410000057 Acreedor 1 P - R 72.150,00 72.150,00
2 410001255 Proveedor c/p 1 P - R 39.990,00 39.990,00
3 410000248 Acreedor 2 P - R 56.500,00 56.500,00
4 410000429 Acreedor 3 P - - 86.325,00 86.325,00
5 410000422 Acreedor 4 P - R 98.713,00 98.713,00
6 410000064 Acreedor 5 P P R 31.200,00 31.200,00
7 410000192 Acreedor 6 P P R 58.000,00 58.000,00
8 410000298 Acreedor 7 P P R 90.649,00 90.649,00
9 410000018 Acreedor 8 P - R 125.025,00 125.025,00
Saldo circularizado 658.552,00 442.077,00 130.150,00 86.325,00
IMPORTE %TOTAL %CIRCULARIZADO
Saldo analizado 867.800,00 100,00%
Saldo cirularizado 658.552,00 75,89% 100,00%
Respuesta conforme 442.077,00 50,94% 67,13%
Respuesta conciliada 130.150,00 15,00% 19,76%
Alternativo 86.325,00 9,95% 13,11%
Conclusión
Saldo a 31/12/2017
Conforme a las respuestas obtenidas de los acreedores circularizados, consideramos correctos los saldos a cierre de ejercicio en estas cuentas.
1ª Circularización: 03/04/2017 2ª Circularización:18/04/2017
A8: Cédula sumaria de Gastos de Personal
Saldo Saldo
Nº Cuenta Descripción Ref. P.T. 31/12/2016 31/12/2017
640 Sueldos y salarios (a) 516.120,00 512.980,00
Sueldos, salarios y asimilados 516.120,00 512.980,00
642 Seg.Social cargo empresa (b) 155.660,00 153.830,00
649 Otros gastos sociales 1.290,00 3.820,00
Cargas sociales 156.950,00 157.650,00
Total Gastos de Personal 673.070,00 670.630,00
INCIDENCIAS Sin incidencias.
CONCLUSIÓN:
En base al trabajo realizado en el área, consideramos razonables los gastos de personal registrados en el ejercicio.
Fuente: P.T. del ejercicio 2016
Fuente: Balance de sumas y saldos a 31/12/2017
A9: Prueba de nóminas
Prueba realizada
A1 OK Salario y complementos s/Convenio.
A2 OK Base retención IRPF
A3 OK Base y % Retención Seguridad Social.
A4 OK Cálculos aritméticos A5 OK Registro contable nómina
A6 OK OK Inclusión y epígrafe de cotización en TC-2 de mayo de 2017.
A1 A2 A3 A4 A5 A6
1 Ana López Sanchez P P P P P P
2 Herminia Caro Peña P P P P P P
3 Diego Álvarez Hoz P P P P P P
4 Esther Sanz Sanz P P P P P P
5 Rodrigo Hernandez Arevalo P P P P P P
Conclusión
Fuente: Convenio Colectivo
Verificación a través de la AEAT de la retención Ok cálculos de nóminas
Hemos seleccionado al azar las nóminas de 5 trabajadores de la sociedad para el mes de mayo de 2017, sobre las que hemos verificado los siguientes atributos:
En base al trabajo realizado, y dado que no hemos encontrado incidencias significativas, consideramos razobable el análisis de nóminas para el mes seleccionado.
Jornada Laboral profesores 25 horas semanales
A10: Plantilla media
2017 2016
Directivos 1,20 1,20
Administración 2,00 2,00
Profesores 25,62 35,74
Otros 5,32 4,26
34,14 43,20
Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total
Patronato 5 3 8 5 3 8
Directivos 0 2 2 0 2 2
Administración 0 2 2 0 2 2
Profesores 12 39 51 7 46 53
Otros 5 5 10 3 25 28
22 51 73 15 78 93
CONCLUSION
Ok información registrada en CCAA 2017.
2017 2016
Durante el ejercicio 2017 se ha empleado una persona con discapacidad mayor o igual al 33%.
El número medio de personas empleadas en el curso del presente ejercicio, distribuído por categorías ha sido el siguiente:
La distribución por sexos al término de los ejercicios 2016 y 2015 del personal de la Fundación, distribuída por categorías, ha sido la siguiente:
Número medio de personas
Personal a final ejercicio