PROCÉS DE JUSTIFICACIÓ DE LES ACTIVITATS FORMATIVES DEL PROGRAMA
ANUAL DE FORMACIÓ
En aquest mòdul d'ITACA, els centres públics de titularitat de la Generalitat realitzaran la justificació de la dotació econòmica rebuda per al desenvolupament de les activitats formatives aprovades del Programa anual de formació (PAF), reflectint tant l'ingrés rebut com les despeses realitzades.
La justificació podrà ser realitzada per la secretaria del centre o, en defecte d’aquesta, la direcció.
Per a iniciar la justificació haurà d'entrar a ITACA i seleccionar:
• Centre > Comptabilitat > Apunts
Existeixen diferents comptes per a gestionar l'ingrés i les despeses ocasionades en el desenvolupament de les diferents activitats formatives.
Pel que fa a l'apunt de l'INGRÉS rebut, es realitzarà en el compte 012FOR, tal com mostra la imatge següent:
la plataforma <http://itaca3.edu.gva.es/itaca3-gad>en l'apartat «Import adjudicat» de la pestanya
«Presentació» en el tràmit de la sol·licitud de cadascuna d'aquestes.
Per a les DESPESES relacionades amb el desenvolupament de les activitats formatives, existeixen diferents comptes atesa la normativa vigent:
1. Compte 22110FOR: Materials no inventariables per a l'activitat formativa. Aquest compte es destinarà a materials no inventariables directament relacionats amb l'activitat formativa; com ara, fotocòpies o material fungible.
2. Compte 227992FOR: Ponents formació. Aquest compte es destinarà a la docència o assessorament per experts externs al centre.
Ja que dins de la minuta d'un ponent està tant la quantitat que rep el ponent com la que s'ha de pagar a hisenda en concepte d'IRPF, quantitats que no s'abonen a un únic receptor, s'han de realitzar dues anotacions diferents en el compte 227992FOR, un per a la quantitat neta que es paga al ponent i un altre per a l'IRPF que s'abona a Hisenda.
En el cas que un centre haguera comptat amb la participació de més d'un ponent durant aqueix any comptable, pot realitzar una única anotació en el qual s'acumulen els IRPF de tots els ponents o, si ho prefereix, tantes anotacions d'IRPF (a més de les anotacions de quantitats netes satisfetes) com a ponents figuren.
3. Compte 23102FOR: Locomoció ponents. En aquest compte s'inclouran les despeses de desplaçaments dels ponents en aquells casos en què les activitats de formació es realitzen en centres de diferent localitat o quan siga necessari per al desenvolupament d'alguna activitat.
Les despeses diferents d’aquests conceptes no podran ser justificades.
Tots els centres hauran d'introduir en aquest mòdul les dades de les factures relacionades amb lesactivitats formatives realitzades. En l'anotació de cada despesa, s'haurà d'indicar en l'apartat
«Observacions» el codi de l'activitat formativa a la qual correspon aquesta despesa, tal com es mostra en la imatge següent, a tall d'exemple:
El codi de cada activitat formativa (Projecte de formació en centres, seminari o grup de treball) pot consultar-se en la plataforma <http://itaca3.edu.gva.es/itaca3-gad> en el tràmit de la sol·licitud, en la pestanya «Presentació», en l'apartat «Codi de l'activitat formativa»:
Tots aquests comptes es poden pressupostar. Si el centre vol incloure en el pressupost anual de centre l'ingrés i les despeses de les activitats formatives del Programa anual de formació, el procediment habitual és el següent:
• Centre > Comptabilitat > Anotacions > Comptes
1. Seleccionar els comptes indicats anteriorment per a la justificació del PAF fent un clic sobre el compte.
2. Prémer el botó «Afegir pressupost».
3. Introduir la quantitat del pressupost que es vulga destinar a aquest compte comptable.
4. Prémer el botó «Guardar».
ATENCIÓ
Aquestes instruccions es realitzaran l'any comptable actual. No es podran justificar factures del any anterior.
PROCESO DE JUSTIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES FORMATIVAS DEL PROGRAMA
ANUAL DE FORMACIÓN
En este módulo de ITACA, los centros públicos de titularidad de la Generalitat realizarán la justificación de la dotación económica recibida para el desarrollo de las actividades formativas aprobadas del Programa anual de formación (PAF), reflejando tanto el ingreso recibido como los gastos realizados.
La justificación podrá ser realizada por la secretaría del centro o, en su defecto, la dirección del mismo.
Para iniciar la justificación deberá entrar a ITACA y seleccionar:
• Centro > Contabilidad > Apuntes
Existen diferentes cuentas para gestionar el ingreso y los gastos ocasionados en el desarrollo de las diferentes actividades formativas.
Respecto al apunte del INGRESO recibido, se realizará en la cuenta 012FOR, tal como muestra la imagen siguiente:
la plataforma <http://itaca3.edu.gva.es/itaca3-gad>en el apartado “Importe adjudicado” de la pestaña “Presentación” en el trámite de la solicitud de cada una de ellas.
Para los GASTOS relacionados con el desarrollo de las actividades formativas, existen diferentes cuentas atendiendo a la normativa vigente:
1. Cuenta 22110FOR: Materiales no inventariables para la actividad formativa. Esta cuenta se destinará a materiales no inventariables directamente relacionados con la actividad formativa; como por ejemplo, fotocopias o material fungible.
2. Cuenta 227992FOR: Ponentes formación. Esta cuenta se destinará a la docencia o asesoramiento por expertos externos al centro.
Puesto que dentro de la minuta de un ponente está tanto la cantidad que recibe el ponente como la que se debe pagar a hacienda en concepto de IRPF, cantidades que no se abonan a un único receptor, se deben realizar dos apuntes diferentes en la cuenta 227992FOR, uno para la cantidad neta que se paga al ponente y otro para el IRPF que se abona a Hacienda.
En el caso de que un centro hubiera contado con la participación de más de un ponente durante ese año contable, puede realizar un único apunte en el que se acumulen los IRPF de todos los ponentes o, si lo prefiere, tantos apuntes de IRPF (además de los apuntes de cantidades netas satisfechas) como ponentes figuren.
3. Cuenta 23102FOR: Locomoción ponentes. En esta cuenta se incluirán los gastos de desplazamientos de los ponentes en aquellos casos en que las actividades de formación se realicen en centros de distinta localidad o cuando sea necesario para el desarrollo de alguna actividad.
Los gastos diferentes a estos conceptos no podrán ser justificados.
Todos los centros deberán introducir en este módulo los datos de las facturas relacionadas con las actividades formativas realizadas. En el apunte de cada gasto, se deberá indicar en el apartado
“Observaciones” el código de la actividad formativa a la que corresponde dicho gasto, tal y como se muestra en la imagen siguiente, a modo de ejemplo:
El código de cada actividad formativa (Proyecto de Formación en Centros, seminario o grupo de trabajo) puede consultarse en la plataforma <http://itaca3.edu.gva.es/itaca3-gad> en el trámite de la solicitud, en la pestaña «Presentación», en el apartado “Código de la actividad formativa”:
Todas estas cuentas se pueden presupuestar. Si el centro quiere incluir en el presupuesto anual de centro el ingreso y los gastos de las actividades formativas del Programa anual de formación, el procedimiento habitual es el siguiente:
• Centro > Contabilidad > Apuntes > Cuentas
1. Seleccionar las cuentas citadas anteriormente para la justificación del PAF haciendo un clic sobre la cuenta.
2. Pulsar el botón «Añadir presupuesto».
3. Introducir la cantidad del presupuesto que se quiera destinar a dicha cuenta contable.
4. Pulsar el botón «Guardar».
ATENCIÓN
Estas instrucciones se realizarán en el año contable actual. No se podrán justificar facturas del año anterior