BALANCE GENERAL DE SOFOM
BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
BNPMEX
CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
INFORMACIÓN DICTAMINADA (PESOS) Impresión Final
Impresión Final (PESOS)
SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA
CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE SUB-CUENTA CUENTA TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE 10000000 A C T I V O 1,003,573,165 1,003,152,157 10010000 DISPONIBILIDADES 1,464,254 1,241,193 10050000 CUENTAS DE MARGEN 0 0 10100000 INVERSIONES EN VALORES 0 0
10100100 Títulos para negociar 0 0
10100200 Títulos disponibles para la venta 0 0
10100300 Títulos conservados a vencimiento 0 0
10150000 DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) 0 0
10250000 DERIVADOS 0 0
10250100 Con fines de negociación 0 0
10250200 Con fines de cobertura 0 0
10300000 AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 0
10400000 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,000,000,000 1,000,000,000
10450000 CARTERA DE CRÉDITO NETA 1,000,000,000 1,000,000,000
10500000 CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 1,000,000,000 1,000,000,000
10500100 Créditos comerciales 1,000,000,000 1,000,000,000
10500101 Actividad empresarial o comercial 0 0
10500102 Entidades financieras 1,000,000,000 1,000,000,000
10500103 Entidades gubernamentales 0 0
10500200 Créditos de consumo 0 0
10500300 Créditos a la vivienda 0 0
10550000 CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 0 0
10550100 Créditos comerciales 0 0
10550101 Actividad empresarial o comercial 0 0
10550102 Entidades financieras 0 0
10550103 Entidades gubernamentales 0 0
10550200 Créditos de consumo 0 0
10550300 Créditos a la vivienda 0 0
10600000 ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 0 0
10650000 DERECHOS DE COBRO (NETO) 0 0
10700000 DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS 0 0
10750000 ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 0 0
10800000 BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN 0 0
10850000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 1,896,569 1,793,664
10900000 BIENES ADJUDICADOS (NETO) 0 0
10950000 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 0 0
11000000 INVERSIONES PERMANENTES 0 0
11050000 ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA 0 0
11100000 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0 0
11150000 OTROS ACTIVOS 212,342 117,300
11150100 Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 212,342 117,300
11150200 Otros activos a corto y largo plazo 0 0
20000000 P A S I V O 1,003,924,798 1,002,805,044
20010000 PASIVOS BURSÁTILES 1,000,000,000 1,000,000,000
20100000 PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 0 0
20100200 De corto plazo 0 0
20100300 De largo plazo 0 0
20300000 COLATERALES VENDIDOS 0 0
20300100 Reportos (saldo acreedor) 0 0
20300300 Derivados 0 0
20300900 Otros colaterales vendidos 0 0
20350000 DERIVADOS 0 0
20350100 Con fines de negociación 0 0
20350200 Con fines de cobertura 0 0
20400000 AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS 0 0
20450000 OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN 0 0
20500000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,924,798 2,805,044
20500100 Impuestos a la utilidad por pagar 0 0
20500200 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar 0 0
BALANCE GENERAL DE SOFOM
BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
BNPMEX
CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
INFORMACIÓN DICTAMINADA (PESOS) Impresión Final
Impresión Final (PESOS)
SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA
CIERRE PERIODO ACTUAL IMPORTE SUB-CUENTA CUENTA TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE
20500400 Acreedores por liquidación de operaciones 0 0
20500500 Acreedores por cuentas de margen 0 0
20500900 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 0 0
20500600 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 3,924,798 2,805,044
20550000 OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN 0 0
20600000 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0 0
20650000 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 0 0
30000000 CAPITAL CONTABLE -351,633 347,113
30050000 CAPITAL CONTRIBUIDO 6,050,000 6,050,000
30050100 Capital social 6,050,000 6,050,000
30050200 Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas 0 0
30050300 Prima en venta de acciones 0 0
30050400 Obligaciones subordinadas en circulación 0 0
30100000 CAPITAL GANADO -6,401,633 -5,702,887
30100100 Reservas de capital 0 0
30100200 Resultado de ejercicios anteriores -5,702,887 -2,063,111
30100300 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0
30100400 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0 0
30100500 Efecto acumulado por conversión 0 0
30100600 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0
30100700 Resultado neto -698,746 -3,639,777
40000000 CUENTAS DE ORDEN 0 0
40050000 Avales otorgados 0 0
40100000 Activos y pasivos contingentes 0 0
40150000 Compromisos crediticios 0 0
40200000 Bienes en fideicomiso 0 0
40300000 Bienes en administración 0 0
40350000 Colaterales recibidos por la entidad 0 0
40400000 Colaterales recibidos y vendidos por la entidad 0 0
40800000 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera vencida 0 0
40510000 Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo 0 0
ESTADO DE RESULTADOS DE SOFOM
Impresión Final SIN CONSOLIDAR BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM,
E.R.
CLAVE DE COTIZACIÓN: BNPMEX TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
INFORMACIÓN DICTAMINADA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(PESOS)
CUENTA CUENTA / SUBCUENTA
TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE
50050000 Ingresos por intereses 42,635,756 42,490,017
50060000 Ingresos por arrendamiento operativo 0 0
50070000 Otros beneficios por arrendamiento 0 0
50100000 Gastos por intereses 38,858,889 40,955,000
50110000 Depreciación de bienes en arrendamiento operativo 0 0
50150000 Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0
50200000 Margen financiero 3,776,867 1,535,017
50250000 Estimación preventiva para riesgos crediticios 0 0
50300000 Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 3,776,867 1,535,017
50350000 Comisiones y tarifas cobradas 0 0
50400000 Comisiones y tarifas pagadas 20,592 19,722
50450000 Resultado por intermediación -7,374 -6,678
50500000 Otros ingresos (egresos) de la operación 316,010 76,851
50600000 Gastos de administración 4,763,657 5,225,244
50650000 Resultado de la operación -698,746 -3,639,777
51000000 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0
50820000 Resultado antes de impuestos a la utilidad -698,746 -3,639,777
50850000 Impuestos a la utilidad causados 0 0
50900000 Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 0 0
51100000 Resultado antes de operaciones discontinuadas -698,746 -3,639,777
51150000 Operaciones discontinuadas 0 0
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOM
BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
BNPMEX
CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
INFORMACIÓN DICTAMINADA (PESOS) Impresión Final
Impresión Final (PESOS) CUENTA / SUBCUENTA AÑO ACTUAL IMPORTE SUB-CUENTA CUENTA AÑO ANTERIOR IMPORTE 820101000000 Resultado neto -698,746 -3,639,777
820102000000 Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: 0 0
820102040000 Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión 0 0
820102110000 Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0
820102120000 Amortizaciones de activos intangibles 0 0
820102060000 Provisiones 0 0
820102070000 Impuestos a la utilidad causados y diferidos 0 0
820102080000 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0
820102090000 Operaciones discontinuadas 0 0
820102900000 Otros 0 0
Actividades de operación
820103010000 Cambio en cuentas de margen 0 0
820103020000 Cambio en inversiones en valores 0 0
820103030000 Cambio en deudores por reporto 0 0
820103050000 Cambio en derivados (activo) 0 0
820103060000 Cambio en cartera de crédito (neto) 0 3,206,450
820103070000 Cambio en derechos de cobro adquiridos 0 0
820103080000 Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0 0
820103090000 Cambio en bienes adjudicados (neto) 0 0
820103100000 Cambio en otros activos operativos (netos) 0 0
820103210000 Cambio en pasivos bursátiles 0 -3,098,333
820103120000 Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos 0 0
820103150000 Cambio en colaterales vendidos 0 0
820103160000 Cambio en derivados (pasivo) 0 0
820103170000 Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización 0 0 820103180000 Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo 0 0
820103190000 Cambio en otros pasivos operativos 1,119,754 1,082,688
820103200000 Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación) 0 0
820103230000 Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones) 0 0
820103240000 Pagos de impuestos a la utilidad 0 0
820103900000 Otros 0 0
820103000000 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 1,119,754 1,190,804 Actividades de inversión
820104010000 Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 820104020000 Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0
820104030000 Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas 0 0
820104040000 Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas 0 0
820104050000 Cobros por disposición de otras inversiones permanentes 0 0 820104060000 Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes 0 0
820104070000 Cobros de dividendos en efectivo 0 0
820104080000 Pagos por adquisición de activos intangibles 0 0
820104090000 Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta 0 0 820104100000 Cobros por disposición de otros activos de larga duración 0 0 820104110000 Pagos por adquisición de otros activos de larga duración 0 0 820104120000 Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) 0 0 820104130000 Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) 0 0
820104900000 Otros -197,947 -58,637
820104000000 Flujos netos de efectivo de actividades de inversión -197,947 -58,637 Actividades de financiamiento
820105010000 Cobros por emisión de acciones 0 0
820105020000 Pagos por reembolsos de capital social 0 0
820105030000 Pagos de dividendos en efectivo 0 0
820105040000 Pagos asociados a la recompra de acciones propias 0 0
820105050000 Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital 0 0 820105060000 Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital 0 0
820105900000 Otros 0 0
820105000000 Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 0 0
820100000000 Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo 223,061 -2,507,609 820400000000 Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo 0 0 820200000000 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 1,241,193 3,748,802
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOM
BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
BNPMEX
CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
INFORMACIÓN DICTAMINADA (PESOS) Impresión Final
Impresión Final (PESOS) CUENTA / SUBCUENTA AÑO ACTUAL IMPORTE SUB-CUENTA CUENTA AÑO ANTERIOR IMPORTE
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DE SOFOM BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
CLAVE DE COTIZACIÓN: SIN CONSOLIDAR Impresión Final BNPMEX INFORMACIÓN DICTAMINADA AÑO: TRIMESTRE: 04 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESOS) Concepto
Capital contribuido Capital Ganado Capital social Aportaciones para
futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas Prima en venta de acciones Obligaciones subordinadas en circulación
Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Efecto acumulado por conversión Resultado por tenencia de activos no monetarios
Resultado neto Total capital contable
Saldo al inicio del periodo 6,050,000 0 0 0 0 -2,063,111 0 0 0 0 -3,639,777 347,113
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS
Suscripción de acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capitalización de utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Constitución de reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores 0 0 0 0 0 -3,639,777 0 0 0 0 3,639,777 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de movimientos inherentes a las decisiones de los
accionistas 0 0 0 0 0 -3,639,777 0 0 0 0 3,639,777 0
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
Resultado neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -698,746 -698,746
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Efecto acumulado por conversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de la
utilidad integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -698,746 -698,746
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA
COMPAÑÍA CLAVE DE COTIZACIÓN: 1 AÑO: TRIMESTRE: 04 2015 SIN CONSOLIDAR Impresión Final BNPMEX
BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA / 3
COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN
El 16 de junio de 2011, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”) autorizó a la Compañía el prospecto del programa dual de certificados bursátiles a corto y largo plazo con carácter revolvente hasta por un monto de $5,800 millones de pesos, el cual tiene una vigencia de cinco años. En este sentido, el 24 de junio de 2011, la Compañía, con la clave de pizarra BNPMEX 11, realizó la primera emisión de certificados
bursátiles en moneda nacional por un monto de $1,000 millones de pesos, liquidando intereses cada 28 días (TIIE a 28 días más 0.50 puntos) y con vencimiento el 24 de junio de 2016. La colocación fue adquirida por inversionistas institucionales.
El 19 de abril 2013, la Comisión Nacional bancaria y de Valores (“CNBV”) autorizó a la Compañía el prospecto del programa de certificados bursátiles, denominados
estructurados, de corto y largo plazo hasta por un monto de $6,400 millones de pesos, el cual tiene una vigencia de 5 años. A la fecha no se han efectuado colocaciones bajo este programa.
RESULTADOS DE OPERACIÓN
A. Ingresos
De manera paralela a la emisión y con la finalidad de proteger la inversión, la compañía otorgó un crédito a su tenedora, el cual fue sustituido el 30 de agosto de 2012 por un préstamo con las mismas características a una compañía relacionada al grupo.
Al 31 de diciembre de 2015, los intereses ganados derivados del crédito mencionados anteriormente ascendieron a $42,635,756 pesos.
En el mes de febrero de 2015, se recibió por parte de las autoridades tributarias, la devolución del Impuesto al Valor Agregado correspondiente al año 2013, del cual se recibió un importe de $30,260 pesos por concepto de actualizaciones.
B. Gastos por Intereses
Derivado de la realización de la primera colocación de certificados bursátiles en moneda nacional por un monto de $1,000 millones de pesos, el gasto por intereses incurridos al 31 de diciembre de 2015, ascendió a $38,858,889 pesos.
C. Gastos de Administración
Los gastos de administración incurridos al 31 de diciembre de 2015 por $4,763,657 pesos corresponden fundamentalmente a honorarios de legales, contables, auditoría y otros servicios generales. Adicionalmente al 31 de diciembre de 2015, existen comisiones bancarias por $20,592 pesos.
SITUACIÓN FINANCIERA
A. Disponibilidades
Al 31 de diciembre de 2015 el monto de las disponibilidades ascendió a $1,464,254 pesos y corresponde básicamente a depósitos en moneda nacional en bancos del país.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA
COMPAÑÍA CLAVE DE COTIZACIÓN: 2 AÑO: TRIMESTRE: 04 2015 SIN CONSOLIDAR Impresión Final BNPMEX
BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA / 3
B. Cartera de Crédito
El monto por $1,000,000,000 pesos que se muestra al cierre del cuarto trimestre de 2015, corresponde al crédito otorgado a una compañía relacionada por 1,000 millones de Pesos.
Al 31 de diciembre de 2015 , la Entidad no tiene créditos vencidos.
El 24 de junio de 2016 concluye la operación que se tiene en cartera de crédito.
C. Otras Cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2015 el importe de otras cuentas por cobrar ascendió a $2,108,911 pesos y corresponde básicamente al Impuesto al Valor Agregado por recuperar y gastos pagados por anticipado.
D. Pasivo Bursátil
El monto de $1,000,000,000 pesos que se muestra al cierre del cuarto trimestre de 2015, corresponde emisión de certificados bursátiles en moneda nacional por un monto de $1,000 millones de pesos.
E. Otras Cuentas por Pagar
Al cierre del cuarto trimestre de 2015 el monto en la cuenta de acreedores diversos asciende a $3,924,799 pesos.
CAPITAL CONTABLE
A. Capital Social
El capital social de la Compañía está representado por un capital social fijo y variable autorizado de $6,050,000 pesos. El capital social está representado por 60,500 acciones comunes, totalmente suscritas y pagadas.
B. Movimientos de Capital
En el periodo no ha habido modificaciones en el capital social de la empresa.
C. Otras Aportaciones de Capital
No se han realizado aportaciones al capital social adicionales a la mencionada en el punto anterior.
FUENTES DE LIQUIDEZ
El fondeo de las actividades de la Compañía se realizará principalmente a través de la colocación en el mercado de valores de instrumentos de deuda inscritos en el registro nacional de valores y por conducto de intermediarios colocadores.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA
COMPAÑÍA CLAVE DE COTIZACIÓN: 3 AÑO: TRIMESTRE: 04 2015 SIN CONSOLIDAR Impresión Final BNPMEX
BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA / 3
CONTROL INTERNO
La estructura de control interno de la Compañía incluye políticas y procedimientos establecidos por su casa matriz y por la reglamentación local aplicable, mismos que son supervisadas por la dirección general. El control interno que la Compañía tiene
establecido en su proceso de reporte de información financiera, implica un proceso diseñado para contar con una seguridad razonable sobre la confiabilidad de la
información financiera producida y la preparación de los estados financieros externos se apega a las prácticas y bases contables establecidas por la CNBV a través de los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito. De conformidad con los criterios contables, a falta de un criterio contable específico emitido por la CNBV, deberán aplicarse las bases de supletoriedad, conforme a lo establecido en la NIF A-8 “Supletoriedad”.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR Impresión Final BNPMEX BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R. INFORMACIÓN DICTAMINADA PAGINA 1 / 5
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA 1.OBJETO Y ACTIVIDAD DE LA COMPAÑÍA
-BNP Paribas, S.A. de C.V., SOFOM, E.R. (antes Entidad N.R.) (la “Compañía”), se
constituyó el 3 de febrero de 2009, siendo subsidiaria de BNP Paribas Sociéte Anonyme (la “Tenedora”) en un 90%, y teniendo como objetivo principal (i) adquirir, mantener y revender valores emitidos por sociedades nacionales o extranjeras y emitir, ofrecer, recalcular y prestar todo tipo de valores, acciones, unidades, unidades de fideicomiso, tanto de manera pública como privada, a individuos, sociedades u otros compradores, incluyendo sin limitar warrants (títulos opcionales) y certificados que puedan o no estar referidos a acciones de sociedades en México u otras ubicaciones y/o índices accionarios u otros índices y/o fondos de cobertura o sociedades de inversión o
cualesquier otras sociedades cuyo objeto sea realizar inversiones, y (ii) celebrar toda clase de operaciones con valores, independientemente de su naturaleza, así como
celebrar operaciones financieras derivadas, incluyendo sin limitar tanto derivados listados en algún mercado como aquellos negociados de manera privada y que no se encuentren listados, y derivados que puedan o no estar referidos a acciones de
sociedades en México u otros lugares y/o índices accionarios u otros índices y/o fondos de cobertura o sociedades de inversión o cualesquier otras sociedades cuyo objeto sea realizar inversiones, así como los convenios, documentos y contratos que se les
relacionen.
El fondeo de las actividades de la Compañía se realizará principalmente a través de la colocación en el mercado de valores de instrumentos de deuda inscritos en el registro nacional de valores y por conducto de intermediarios colocadores.
2.BASES DE PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES -La Compañía es una sociedad financiera de objeto múltiple regulada que se encuentra obligada a preparar sus estados financieros con base en los criterios contables para instituciones de crédito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV), los cuales consideran los lineamientos de las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), emitidas y adoptadas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C., e incluyen reglas particulares de registro, valuación, presentación y revelación para la información financiera en los casos en que las disposiciones que la CNBV lo señalan. En algunos casos, los criterios contables de la CNBV difieren de las NIF; en el caso de la Compañía estas bases
contables no difieren en forma significativa.
Las políticas contables más importantes seguidas por la Compañía son las siguientes: A. Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera
A partir del 1 de enero de 2008 y como resultado de la adopción de la NIF B-10, efectos de la inflación, se dejaron de reconocer los efectos de la inflación en la información financiera.
Durante los ejercicios de 2013, 2014, y 2015; la Compañía operó en un entorno no inflacionario en los términos de la NIF B-10, debido a que la inflación acumulada de los tres últimos años no excedió del 26%.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
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SIN CONSOLIDAR Impresión Final BNPMEX BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R. INFORMACIÓN DICTAMINADA PAGINA 2 / 5 B. Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros de conformidad con las NIF requiere del uso de estimaciones en la valuación de algunos de sus renglones. Los resultados que finalmente se obtengan pueden diferir de las estimaciones realizadas.
C. Disponibilidades
Este rubro se integra por los saldos contables bancarios en cuentas de cheques e inversiones con disponibilidad inmediata. Se valúan a su valor nominal y los rendimientos se reconocen en los resultados conforme se devengan.
D. Operaciones en moneda extranjera
Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de su celebración. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan en moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados conforme se incurren.
E. Crédito otorgado
El saldo de la cartera de crédito corresponde a un crédito otorgado por la Compañía a una parte relacionada, y representa el monto neto del importe efectivamente otorgado a la parte relacionada y los intereses devengados no cobrados. Debido a que el crédito fue otorgado a una parte relacionada, la Administración de la Compañía no consideró necesario registrar estimación preventiva para riesgos crediticios al 31 de diciembre del 2015.
Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad no tiene créditos vencidos.
Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad no ha constituido estimación preventiva para riesgos crediticios debido a que el único crédito que tiene otorgado a dicha fecha corresponde a BNP Paribas Arbitrage, SNC, la cual es una parte relacionada.
F. Otras cuentas por cobrar
El saldo de las cuentas por cobrar diferentes al crédito otorgado, representa principalmente impuesto al valor agregado por recuperar.
G. Instrumento financiero derivado
Los instrumentos financieros derivados se reconocen en el balance general como activos o pasivos, dependiendo de los derechos y/u obligaciones especificados en las
confirmaciones de términos pactadas entre las partes involucradas. Estos instrumentos se registran inicialmente a su valor razonable, y se valúan y clasifican de acuerdo con su intención de uso que establece la Administración de la Compañía. Al 31 de diciembre la Compañía no tiene operaciones con instrumentos financieros derivados.
H. Pasivo bursátil
El pasivo bursátil derivado de la emisión de certificados bursátiles que realizó la Compañía, se registró tomando como base el valor contractual de la operación,
reconociendo los intereses devengados no pagados, determinados por los días transcurridos al cierre de cada mes, los cuales se cargan a los resultados del
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ejercicio conforme se devengan. Los gastos de emisión respectivos, fueron reconocidos en los resultados del ejercicio del año de la emisión.
I. Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos
Los pasivos por provisiones se reconocen cuando: (i) existe una obligación presente (legal o asumida) como resultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida de recursos económicos como medio para liquidar dicha obligación, y (iii) la obligación pueda ser estimada razonablemente.
Las provisiones por pasivos contingentes se reconocen solamente cuando es probable la salida de recursos para su extinción. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuando generan una pérdida
J. Reconocimiento de ingresos
Los intereses provenientes del crédito otorgado a su parte relacionada se reconocen como ingresos conforme se devengan. Los ingresos por servicios se reconocen conforme se prestan éstos.
K. Criterios Contables de la CNBV
El 21 de enero de 2011, la CNBV publicó modificaciones a los criterios contables aplicables a las instituciones de crédito, las cuales deben reflejarse en los estados financieros al 31 de diciembre de 2011. Las principales modificaciones se refieren a cambios en: (i) la estructura de algunos rubros del estado de resultados y del estado de flujos de efectivo, (ii) las definiciones de algunos conceptos, tales como
colaterales y partes relacionadas. La administración estima que las modificaciones antes mencionadas no tendrán un efecto importante en la información financiera de la Compañía.
3.DISPONIBILIDADES
-Al 31 de diciembre del 2015 el monto de las disponibilidades ascendió a $1,464,254 pesos y corresponde básicamente a depósitos en moneda nacional en bancos del país.
4.CARTERA DE CRÉDITO
-El monto de $1,000,000,000 pesos que se muestra al cierre del cuarto trimestre de 2015, corresponde al crédito otorgado a una parte relacionada.
Al 31 de diciembre de 2015, la cartera de crédito se encuentra concentrada en un solo acreditado, BNP Paribas Arbitrage, SNC (Francia), el cual es una parte relacionada. El préstamo se encuentra denominado en pesos, con fecha de vencimiento del 24 de junio de 2016 y devenga intereses con base en la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio (TIIE) a 28 días más un margen de 0.652%, mismo que fue incrementado a partir de marzo de 2015 a 0.952%.
Cartera de crédito – Representa el saldo de los montos efectivamente entregados a los acreditados más los intereses devengados no cobrados; se clasifica en cartera vigente vencida. La estimación preventiva para riesgos crediticios se presenta deduciendo los saldos de la cartera.
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CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
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La cartera de crédito vigente muestra el saldo insoluto de los créditos otorgados y con menos de 90 días de no pago. El saldo insoluto de los créditos se registra como
cartera vencida una vez que los créditos que se integran por el capital e intereses devengados no cobrados presentan más de 90 días naturales de ausencia de pago. Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no tiene créditos vencidos.
Estimación preventiva para riesgos crediticios – La estimación preventiva para riesgos crediticios representa la reserva para cubrir posibles pérdidas derivadas de créditos irrecuperables. Al 31 de diciembre de 2015 es determinada considerando las
posibilidades de cobro del crédito y de los intereses devengados no cobrados, relativos a créditos por los que se dejaron de cubrir oportunamente los intereses. Se reserva el 100% de la cartera clasificada como vencida, después de haber transcurrido más de 90 días naturales sin cobro.
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha constituido estimación preventiva para riesgos crediticios debido a que el único crédito que tiene otorgado a dicha fecha corresponde a BNP Paribas, Arbitrage, SNC; la cual es una parte relacionada.
5.INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
-Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no tiene operaciones de cross currency swap.
6.PASIVO BURSÁTIL
-El 16 de junio de 2011, la CNBV autorizó a la Compañía el prospecto del programa dual de certificados bursátiles a corto y largo plazo con carácter revolvente hasta por un monto de $5,800 millones de pesos, el cual tiene una vigencia de cinco años. En este sentido, el 24 de junio de 2011, la Compañía, con la clave de pizarra BNPMEX 11, realizó la primera emisión de certificados bursátiles en moneda nacional por un monto de $1,000 millones de pesos, liquidando intereses cada 28 días (TIIE a 28 días más 0.50 puntos) y con vencimiento el 24 de junio de 2016. La colocación fue adquirida por inversionistas institucionales.
El monto de $ 1,000,000,000 pesos que se muestra al cierre del cuarto trimestre de 2015, corresponde a la emisión de certificados bursátiles en moneda nacional por un monto de $1,000 millones.
7.OTRAS CUENTAS POR PAGAR
-Al cierre del cuarto trimestre de 2015 el monto en la cuenta de acreedores diversos asciende a $3,924,799 pesos.
8.CAPITAL SOCIAL
-El capital social de la Compañía está representado por un capital social de $6,050,000 pesos, el cual está totalmente pagado, el capital mínimo fijo autorizado de $50,000 pesos y el variable de $6,000,000 pesos. El capital social Fijo está representado por 500 acciones comunes, totalmente suscritas y pagadas y el capital variable por 60,000 acciones comunes, totalmente suscritas y pagadas.
-NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
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En 2011 la Compañía determinó una pérdida fiscal de $1,745,382 pesos. El cual fue aplicado contra los resultados del ejercicio 2012, ya que se determinó una utilidad fiscal de $1,519,694 pesos quedando un remanente de $316,441 pesos (actualizado). Para el ejercicio 2013 se obtuvo una perdida fiscal de 3,848,287 pesos la cual sumando el remanente actualizado del ejercicio fiscal 2011 nos arroja una perdida fiscal total de $4,657,636 pesos actualizado al 31 de diciembre de 2015. El resultado fiscal difiere del contable, principalmente por aquellas partidas que en el tiempo se acumulan y deducen de manera diferente para fines contables y fiscales, por el reconocimiento de los efectos de la inflación para fines fiscales, así como aquellas partidas que sólo afectan el resultado contable o el fiscal.
En 2014, el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) fue derogado.
10. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES
-La CNBV emitió, durante el octubre de 2011 cambios en las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, las cuales entraron en vigor a partir del 1 de marzo de 2012. Adicionalmente el CINIF emitió durante diciembre de 2011, las Mejoras a las NIF 2012 (Mejoras 2012), la NIF B-3 “Estado de resultado
integral” (NIF B-3) y la B-4 “Estado de cambios en el capital contable” (NIF B-4). La NIF B-3 y la NIF B-4 entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2013 y las Mejoras 2012 junto con la disposición de la NIF C-6 “Propiedades, planta y equipo” relativa a la determinación de los componentes de las propiedades, planta y equipo entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2012. La Administración de la Compañía considera que los criterios contables o NIF no afectarán sustancialmente la información financiera que presenta.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CLAVE DE COTIZACIÓN: 1 AÑO: TRIMESTRE: 04 2015 SIN CONSOLIDAR Impresión Final BNPMEX
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INFORMACIÓN DICTAMINADA
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INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
A LA FECHA NO SE CUENTA CON NINGUNA OPERACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.