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UNIVERSIDAD AMERICANA
MUESTRA EMPRESARIAL 2011
“SEMINARIO DESARROLLO DE EMPRENDEDORES”
Integrantes:
Walkiria de los Angeles Baltodano Navarro Luisa Amalia González López
María Auxiliadora González López María Fernanda Jarquín Reñazco María Mercedes Jarquín Sánchez María Alejandra Leiva Herdocia Yalta Rosa Sáenz Vilchez
Tutora:
2 INDICE:
1. RESUMEN EJECUTIVO ………... 6
1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA ……… 7
1.2 UBICACIÓN……… 7
1.3 TIPO DE EMPRESA ………. 7
1.4 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ……….. 7
1.5 DISTINTIVOS COMPETITIVOS ……… 7
1.6 VENTAJAS COMPETITIVAS ………. 7
1.7 VISIÓN……… 7
1.8 MISIÓN……… 7
1.9 OBJETIVOS……… 8
1.10 JUSTIFICACION DE LA EMPRESA………... 8
1.11 ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD……… 8
1.12 INVERSIÓN REQUERIDA………. 9
2. NATURALEZA DEL PROYECTO……….. 10
2.1 PROCESO CREATIVO DE NUESTRO PRODUCTO……… 11
2.2 NOMBRE DEL PRODUCTO……… 11
2.3 DESCRIPCION DEL PRODUCTO………... 11
2.4 JUSTIFICACIÓN DE LA EMPRESA……… 12
2.5 GIRO EMPRESARIAL……… 12
2.6 TAMAÑO DE LA EMPRESA……… 12
2.7 UBICACIÓN DE LA EMPRESA……… 12
2.8 MISION……… 12
2.9 VISION……… 12
2.10 VALORES DE LA EMPRESA………. 12
2.11 OBJETIVOS DE LA EMPRESA………. 13
3
2.13 DISTINGO COMPETITIVO……….. 14
2.14 ANALISIS DE LA INDUSTRIA……… 14
2.15 CALIFICACION PARA ENTRAR A NUESTRA AREA DE TRABAJO…………... 14
2.16 APOYOS BASICOS……….. 14
2.17 FORTALEZAS………. 15
2.18 OPORTUNIDADES……… 15
2.19 DEBILIDADES……… 16
2.20 AMENAZAS……….. 16
3. MERCADO………. 17
3.1 OBJETIVOS DE MERCADOTECNIA……….. 18
3.2 MERCADO META……… 18
3.3 CARÁCTERÍSTICAS DEL MERCADO……….. 18
3.4 APLICACIÓN DE LA ENCUESTA……….. 18
3.5 RESULTADOS OBTENIDOS……… 19
3.6 CONCLUSIONES DE ESTUDIO REALIZADO………. 23
3.7 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA………. 23
3.8 SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN………. 24
3.9 EMPAQUE DEL PRODUCTO……….. 26
3.10 MEDIOS PUBLICITARIOS………. 26
4. PRODUCCIÓN……… 27
4.1 PROCESO DE PRODUCCION………. 28
4.2 CARACTERISTICAS Y ESPECIFICACIONES DE LA TECNOLOGIA A UTILIZAR….. 28
4.3 EQUIPO, HERRAMIENTA Y TRANSPORTE A UTILIZAR………. 29
4.4 MATERIA PRIMA REQUERIDA……….. 29
4.5 PROVEEDORES DE SERVICIO……… 29
4.6 PROVEEDORES DE EQUIPO……… 29
4 4.8 LOCALIZACION OPTIMA DEL PROYECTO A TRAVES DEL METODO
CUALITATIVO……… 30
4.9 PROCEDIMIENTO DE MEJORA CONTINUA……… 30
5. ORGANIZACIÓN……… 31
5.1 OBJETIVOS DEL AREA DE ORGANIZACIÓN……….. 32
5.2 ORGANIGRAMA………. 32
5.3 FUNCIONES GENERALES Y ESPECIFICAS………. 33
5.4 PROCESO DE SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA……….. 35
5.5 TIPO DE CONTRATO………. 35
5.6 PROCESO DE INDUCCION ……….. 35
5.7 PROCEDIMIENTOS PARA FOMENTAR LA MOTIVACION Y EL TRABAJO EN EQUIPO……… 35
5.8 FORMA DE CONSTRUCCION DE LA PEQUEÑA EMPRESA……….. 36
5.9 JUSTIFICACION DE LA CONSTRUCCION DE LA PEQUEÑA EMPRESA……… 36
5.10 OBLIGACIONES LABORALES PARA EL PERSONAL……… 36
6. CONTABILIDAD Y FINANZAS……… 37
6.1 OBJETIVOS DEL AREA DE CONTABILIDAD……….. 38
6.2 INVERSION TOTA INICIAL………. 38
6.3 INVERSIONES FIJAS………. 38
6.4 INVERSIONES DIFERIDAS………... 39
6.5 PATENTES Y SEGUROS……… 40
6.6 AMORTIZACIONES DE INTANGIBLES………. 41
6.7 CAPITAL DE TRABAJO……… 41
6.8 INVENTARIO DEL PRODUCTO TERMINADO……… 41
6.9 FINANCIAMIENTO……… 42
6.10 TABLA DE PAGO DE LA DEUDA……… 43
6.11 DEPRECIACIONES……….. 44
5
6.13 COSTOS FIJOS……… 47
6.14 COSTOS VARIABLES………. 47
6.15 COSTOS DE ADMINISTRACION………. 48
6.16 COSTOS DE VENTA……….. 48
6.17 COSTOS FINANCIEROS……… 48
6.18 PUNTO DE EQUILIBRIO……… 49
6.19 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO……… 51
6.20 BALANCE DE APERTURA INICIAL……… 52
6.21 FLUJO EFECTIVO……… 53
7 1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA:
ISOLDENT - “Pensando en tu comodidad”
1.2 UBICACIÓN:
Colonial “Los Robles”, Managua.
1.3 TIPO DE EMPRESA:
Pequeña empresa
1.4 DESCRIPCION DE LA EMPRESA:
Isoldent es una variante del arco de Young, que contiene un adaptador de succión integrada lo que permitirá que el operador trabaje de manera más cómoda e independiente.
1.5 DISTINTIVOS COMPETITIVOS:
Posee un adaptador de succión alta integrado.
1.6 VENTAJAS COMPETITIVAS:
Primera comercializadora de arco autosuccionable para el aislamiento absoluto.
Mejora la visibilidad del campo operatorio. Evita la contaminación del campo operatorio. Evita el derrame de agua sobre el paciente.
1.7 VISION:
“ISOLDENT es una empresa innovadora que brinda productos auténticos para mejorar la práctica odontológica”.
1.8 MISION:
8 1.9 OBJETIVOS:
CORTO PLAZO:
Ofrecer un producto innovador que facilite el trabajo del operador, así como brinde comodidad al paciente.
MEDIANO PLAZO:
Promover una amplia gama de productos dentales auténticos e innovadores que favorezcan el trabajo del odontólogo.
LARGO PLAZO:
Establecernos como una empresa reconocida nacional e internacionalmente que brinde los mejores productos de uso odontológico.
1.10 JUSTIFICACION DE LA EMPRESA:
El aislamiento absoluto es una necesidad básica en la práctica odontológica diaria para mejorar la visibilidad y evitar la contaminación del campo operatorio, aunque su uso se dificulta por la necesidad de un asistente, la obstrucción de la visibilidad por el tubo de succión y el derrame de agua sobre el paciente; por lo que nuestro producto solventará estos obstáculos.
Este instrumento será de mucha utilidad para todo aquel profesional en el ámbito odontológico, sea odontólogo general y/o especialista en endodoncia, y también para el estudiantado en las prácticas clínicas.
1.11 ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD:
Anuncios en periódicos nacionales, internet y volantes.
Campaña publicitaria a través de depósitos dentales a nivel nacional, así como en ciertas clínicas odontológicas privadas.
9 1.12 INVERSION REQUERIDA:
INVERSIÓN TOTAL INICIAL MONTO
Inversión Fija C$180,800.00
Inversión Diferida C$9977.50
Capital de Trabajo C$381,800.00
11 INTRODUCCION
2.1 PROCESO CREATIVO DE NUESTRO PRODUCTO:
2.2NOMBRE DEL PRODUCTO:
ISOLDENT
2.3 DESCRIPCION DEL PRODUCTO:
Isoldent es una variante del arco de Young, que contiene un adaptador de succión integrada lo que permitirá que el operador trabaje de manera más cómoda e independiente.
Producto o Servicio: Características: Necesidad o problema que satisface:
1. Arco autosuccionable Variante de arco de Young con un adaptador de succión integrado.
Evita la necesidad de un asistente y mejora la visibilidad del campo operatorio.
2. Turbi-pistola Pieza de alta velocidad con puerto para cinco fresas intercambiables con el push button.
Ahorra tiempo valioso en la práctica odontológica.
3. Tipodonto para anestesiar
Maqueta de la cavidad oral capaz de ser usada para el estudio de las técnicas anestésicas orales mediante la práctica preclínica.
Ayuda al estudiante en el afianzamiento y conocimiento de los sitios de punción, técnicas anestésicas y recorridos de los nervios de importancia en la cavidad oral.
4. Forceps universal Forceps adaptado tanto para arcada superior como para inferior.
12 2.4 JUSTIFICACION DE LA EMPRESA:
El aislamiento absoluto es una necesidad básica en la práctica odontológica diaria para mejorar la visibilidad y evitar la contaminación del campo operatorio, aunque su uso se dificulta por la necesidad de un asistente, la obstrucción de la visibilidad por el tubo de succión y el derrame de agua sobre el paciente; por lo que nuestro producto solventará estos obstáculos.
Este instrumento será de mucha utilidad para todo aquel profesional en el ámbito odontológico, sea odontólogo general y/o especialista en endodoncia, y también para el estudiantado en las prácticas clínicas.
2.5 GIRO EMPRESARIAL:
Giro comercial.
2.6 TAMAÑO DE LA EMPRESA:
Pequeña empresa.
2.7 UBICACIÓN DE LA EMPRESA:
Colonial “Los Robles”, Managua.
2.8 MISION:
“Implementar una nueva alternativa de aislamiento en un arco, que le permita al odontólogo un trabajo más cómodo e independiente”.
2.9 VISION:
“ISOLDENT es una empresa innovadora que brinda productos auténticos para mejorar la práctica odontológica”.
2.10 VALORES DE LA EMPRESA:
HONRADEZ:
13 RESPONSABILIDAD:
Se dará un cumplimiento cabal, justo y oportuno de las obligaciones. Nuestros empleados cumplirán con los compromisos contraídos y resarcir, si es el caso, por los daños causados.
CORTESIA:
Nuestra empresa se conducirá siempre de modo educado, cordial y amable con los demás, tanto con nuestras palabras como con nuestras acciones.
SOLIDARIDAD:
Nuestros empleados tendrán la disposición para unir esfuerzo y prestarse ayuda mutua.
FORTALEZA:
Nuestros empleados se caracterizan por su valentía y seguridad en la toma de decisiones, autocontrol y dominio de si mismo.
2.11 OBJETIVOS DE LA EMPRESA: CORTO PLAZO:
Ofrecer un producto innovador que facilite el trabajo del operador, así como brinde comodidad al paciente.
MEDIANO PLAZO:
Promover una amplia gama de productos dentales auténticos e innovadores que favorezcan el trabajo del odontólogo.
LARGO PLAZO:
14 2.12 VENTAJAS COMPETITIVAS:
Primera comercializadora de arco autosuccionable para el aislamiento absoluto.
Mejora la visibilidad del campo operatorio. Evita la contaminación del campo operatorio. Evita el derrame de agua sobre el paciente.
2.13 DISTINGO COMPETITIVO:
Posee un adaptador de succión alta integrado.
2.14 ANALISIS DE LA INDUSTRIA:
A pesar de ser una necesidad básica en la práctica odontológica diaria, el aislamiento dental absoluto es un producto muy poco utilizado por lo que entraríamos a un mercado muy renuente; pero gracias a las innovaciones de nuestro producto, es capaz de sobresalir en el mercado.
2.15 CALIFICACION PARA ENTRAR A NUESTRA AREA DE TRABAJO:
Contaremos con los servicios de un abogado para legalizar nuestro proyecto como propio, evitando plagio de nuestro producto.
Contrataremos a personal capacitado para el diseño y construcción de nuestra empresa, personal capacitado para la atención al cliente, personal capacitado para velar por la seguridad del establecimiento y personal encargado de la limpieza y aseo del lugar.
2.16 APOYOS BASICOS:
Arquitecta: Ma. Cecilia Leiva Herdocia
Puesto: Gerente de sucursales tiendas Close Out
Dirección: Colonial Los Robles, 7ma. Etapa, #147. Managua.
15 Ingeniero: Gabriel Leiva Herdocia
Puesto: Ingeniero Residente de Delgado Prego Construcciones S.A.
Dirección: Contiguo al hotel “El Almendro”. Managua. Teléfono: 88668304
Diseñador Grafico: José Andrés Reyes.
Teléfono: 87523418
Dirección: De funeraria Monte los olivos, 1 ½ al lago.
Abogada: Stephanie Pallais.
Teléfono: 88534856
Dirección: Frente al Dispensario de la Recoleccion. León
Contador: Kayro Muñoz
Teléfono: 88364021
Dirección: De la Iglesia Santa Ana 3c. al sur.
Imprenta: ImpresionesHelios
Dirección: De la Rotonda Bello Horizonte, 3c. al sur.
2.17 FORTALEZAS:
Única empresa que comercializa y distribuye un arco con adaptador de succión alta integrado.
Producción a nivel nacional.
Generadora de empleos directos e indirectos. Generadora de ingresos.
2.18 OPORTUNIDADES:
Debido a que es un producto innovador, no tiene mucha competencia en el mercado.
Materia prima de fácil acceso.
16 2.19 DEBILIDADES:
En comparación a nuestra competencia, nuestro producto tiene un precio más elevado.
2.20 AMENAZAS:
Es un producto innovador, no visto en el mercado, por lo que corremos el riesgo de que no sea aceptado.
Los precios de la materia prima incrementan por tanto los precios de nuestro producto también.
18 3.1 OBJETIVOS DE MERCADOTECNIA:
CORTO PLAZO:
Introducir nuestro producto al mercado local, para que en un plazo de un año éste sea comercializado en los depósitos dentales de Managua.
MEDIANO PLAZO:
Ampliar la distribución de nuestro producto, en al menos cinco departamentos más de Nicaragua.
LARGO PLAZO:
Comercializar nuestros productos en toda Nicaragua y a nivel internacional.
INVESTIGACION DE MERCADO
3.2 MERCADO META:
Este producto va dirigido para todos los estudiantes de Odontología, odontólogos en general y especialistas en Endodoncia.
3.3 CARACTERISTICAS DEL MERCADO:
Es un grupo amplio pero al mismo tiempo específico, ya que va dirigido únicamente al sector odontológico. Es un grupo con alto poder adquisitivo.
3.4 APLICACIÓN DE LA ENCUESTA:
19 3.5 RESULTADOS OBTENIDOS:
1. ¿Usa aislamiento absoluto en su clínica dental?
Si su respuesta es si, continúe con la siguiente pregunta. Si la respuesta es no pase a la pregunta 4.
20 3. ¿Se siente cómodo con el arco que utiliza?
21 5. Si su respuesta fue negativa, ¿Estaría interesado en uno de estos?
22 7. ¿Cree usted que con un arco con succión integrada facilitaría su trabajo?
23 3.6 CONCLUSIONES DE ESTUDIO REALIZADO:
Tomando en cuenta los resultados obtenidos en la encuesta, podemos deducir que nuestro producto va tener una buena aceptación en el mercado ya que a las personas a las que lo dirigimos muestran interés por el mismo, debido a la característica particular que este presenta.
La mayoría de personas encuestadas presenta incomodidad con el arco que utiliza para su aislamiento y considera que nuestro producto puede satisfacer sus necesidades y facilitarles el trabajo.
Isoldent es un instrumento innovador y con esto comprobamos que nuestro producto sí tendría demanda ante los posibles usuarios.
3.7 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA: Nombre del
competidor
Ubicación Principal Ventaja Acciones para posicionarse
Arco de Young -Sumidental -Nicadent -Ortodental -Importadora Dental -Casa Terán -Jorge Medrano -IDESA
-Marca reconocida a nivel internacional.
-Precio accesible. -Publicidad
mediante pagina web.
-Campaña publicitaria extensa.
-Visitas a universidades y clínicas privadas. \Arco de Ostby -Sumidental
-Nicadent -Ortodental -Importadora Dental -Casa Terán -Jorge Medrano -IDESA
24 3.8 SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN:
DISTRIBUCIÓN DIRECTA:
Para establecer un sistema de comercialización y distribución adecuado, se han considerado los siguientes factores.
1. Tipo de comprador: Los posibles compradores de nuestro producto serían los estudiantes de III, IV y V año de las universidades en las que se imparte la carrera de Odontología, los profesionales odontólogos y especialistas en el área de Endodoncia.
2. Depósito: Contaremos con las instalaciones adecuadas para el debido almacenamiento de nuestro producto.
Elegimos este sistema de distribución porque nos facilita la relación con el cliente, por tanto no existirán intermediarios en la distribución.
26 3.9 EMPAQUE DEL PRODUCTO:
3.10 MEDIOS PUBLICITARIOS:
SISTEMA DE PROMOCION Y PUBLICIDAD:
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
Mantas 4 C$ 400 C$1600
Volantes 500 C$ 1 C$500
Anuncios electrónicos (Facebook)
1 - -
28 4.1 PROCESO DE PRODUCCION:
Nuestro producto se realizará en un taller de metalúrgica en general y acero inoxidable: “CROMETALES S.A”.
El proceso de realización consiste en: cortar un tubo de acero inoxidable hueco a la longitud deseada, luego este se calienta y se moldea siguiendo la forma de un arco de Young (u cuadrada), una vez moldeado se procede a soldar los dientes en los cuales se sujetara el dique, así como el adaptador de la succión; a continuación se realizan las microperforaciones en la región inferior del arco, las cuales servirán para el drenaje del agua. Finalmente este es cromado para mejorar la presentación del producto.
Una vez terminado el producto, se traslada a nuestras instalaciones donde es almacenado y distribuido a nuestros clientes.
4.2 CARACTERISTICAS Y ESPECIFICACIONES DE LA TECNOLOGIA A UTILIZAR
Para mejorar la comercialización y distribución de nuestro producto haremos uso de los siguientes recursos:
Comunicación telefónica: Por este medio nos mantendremos en contacto con nuestros clientes y proveedores.
Internet: Mediante redes sociales haremos anuncios publicitarios en los que se brinde la información necesaria para que los interesados puedan realizar su compra con mayor facilidad.
29 4.3 EQUIPO, HERRAMIENTA Y TRASNPORTE A UTILIZAR
Maquinaria y equipo Cantidad Marca
Computadora 4 HP
Computadora portátil 2 Toshiba Impresora
multifuncional
2 Canon
Teléfono 5 Panasonic
Fax 1 Panasonic
Total 14 -
Equipo de transporte Cantidad Marca
Camión 1 KIA
4.4 MATERIA PRIMA REQUERIDA
Debido a que somos una empresa que solo comercializa y distribuye el producto no utilizaríamos materia prima
4.5 PROVEEDORES DE SERVICIO
Servicio Proveedor
Agua ENACAL
Energía Eléctrica UNION FENOSA
Internet YOTA
Línea telefónica Enitel
4.6 PROVEEDORES DE EQUIPO
Equipo Proveedor
Equipo de computo Datatex
Papelería y útiles Librerías Gomper
4.7 CAPACIDAD INSTALADA DE LA PLANTA
30 4.8 LOCALIZACION OPTIMA DEL PROYECTO A TRAVES DEL METODO
CUALITATIVO Factores Relevantes Colonial “Los Robles” Centro Comercial “El Tiangué” Villa Fontana
Acceso a vías de comunicación
5 4 5
Cercanía a mercado meta
5 2 3
Calidad de vida 5 4 5
Infraestructura 4 4 4
Cercanía a centros odontológicos
5 5 4
Concentración económica
5 5 3
Total 29 24 24
4.9 PROCEDIMIENTO DE MEJORA CONTINUA:
Contaremos con un buzón de quejas y sugerencias, con el cual nuestros compradores podrán expresar de manera anónima sus incomodidades a cerca de la atención brindada por nuestros trabajadores, así como sobre nuestros productos.
32 5.1 OBJETIVOS DEL AREA DE ORGANIZACIÓN:
Contratar personal con aptitudes requeridas para realizar las tareas de acuerdo a su cargo.
Realizar capacitaciones continuas para educar a nuestro personal para el manejo correcto de equipos y/o herramientas del local.
Comprobar la eficacia del desempeño de los trabajadores de nuestra empresa mediante evaluaciones continuas.
33
Puesto: Responsable:
Gerente Dra. Luisa Amalia González Subgerente Dra. Yalta Sáenz
Gerente de Mercadotecnia Dra. Walkiria Baltodano
Gerente de Finanzas Dra. Ma. Auxiliadora González Gerente de Recursos Humanos Dra. Ma. Alejandra Leiva Gerente de Producción Dra. Ma. Mercedes Jarquín Encargado de Ventas y Publicidad Dra. Ma. Fernanda Jarquín
5.3 FUNCIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS:
Gerente General: Tiene dentro de sus múltiples funciones, representar a la sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a través del proceso de planeamiento, organización, dirección y control a fin de lograr objetivos establecidos.
La persona que desempeña el rol de gerenciar tiene que desenvolverse como administrador, supervisor, delegador,etc.
Sub-gerente: Se encarga de coordinar la contabilidad, supervisar la facturación, además de supervisar a los gerentes en línea. Las funciones de un subgerente son similares a las del gerente general solo que a menor escala.
Gerente de Mercadotecnia: Monitorea la situación presente del mercado y pronostica su futuro, considerando las características y expectativas de los usuarios de los productos, canales de distribución, proveedores, competidores y asociaciones comerciales. Además analiza información sobre los mercados nacional, internacional, para planear las etapas de la distribución, comercialización y venta de los productos y/o la prestación de los servicios.
34 crecimiento); 2) definir el destino de los fondos hacia activos específicos de manera eficiente; 3) obtener fondos en las mejores condiciones posibles, determinando la composición de los pasivos.
Gerente de Recursos Humanos: Tratar con temas de desempeño, resolver conflictos personales entre empleados, ocuparse de asuntos gremiales y legales, supervisar programas capacitación, entre muchos otros. El Gerente de Recursos Humanos actúa como un nexo entre los mandos y los empleados e inevitablemente se enfrentará a conflictos.
Gerente de Producción: Responsable del funcionamiento del área productiva de la empresa, optimiza y planifica los recursos productivos de la empresa para obtener un crecimiento progresivo de la productividad y promover el sistema de calidad en toda el área de la que es responsable.
Encargado de Ventas y Publicidad: Encargado de dirigir, organizar y controlar el departamento de ventas, preparar planes y presupuestos de ventas. Es quien coordina todas las actividades publicitarias de una empresa (comunicación con el consumidor), así como la comunicación corporativa dirigida a empleados y proveedores. Tiene bajo su responsabilidad el control de los recursos destinados a difusión.
Agentes de Venta: Su función principal es atraer a los minoristas, compradores, agentes de compras y clientes.
Asesor Legal: Se encargará de brindar asesoría a la empresa con respecto a todas las actividades que se relacionan al área legal.
Recepcionista: Se centrará en brindar el servicio de atención al cliente.
Seguridad: Se enfocará principalmente en el cuido y protección, tanto del cliente como de las instalaciones de la empresa.
35 5.4 PROCESO DE SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA:
Solicitud de empleo Entrevistas personales Exámenes de aptitud Cartas de recomendación
5.5 TIPO DE CONTRATO:
El contrato será por un período de tres meses para probar su desempeño aptitudinal. Este incluirá ciertas clausulas de compromiso laboral como la exclusividad como únicos empleadores, jornadas laborales, formas y períodos de pago, y todas las prestaciones y derechos que le serán merecidos de acuerdo a la ley.
5.6 PROCESO DE INDUCCIÓN:
Luego de una revisión exhaustiva de los currículos recibidos, se seleccionara a los candidatos que posean las mejores aptitudes para el cargo postulado a quienes se les realizará una entrevista personal.
Una vez contratado, si el cargo lo amerita este recibirá un curso o seminario para el manejo de ciertos equipos.
Así mismo, se le dará la información necesaria sobre el trabajo que se realiza en la empresa, los beneficios que esta le brinda como empleado y las normas y leyes con las que se debe regir.
5.7 PROCEDIMIENTOS PARA FOMENTAR LA MOTIVACION Y EL TRABAJO EN EQUIPO:
Se mantendrá una buena comunicación con los empleados, así como se fomentará un buen trato laboral, colaboración mutua y trabajo en equipo. Se evaluarán los desempeños de los empleados mensual y anualmente, y
36 A fin de año adicional a su aguinaldo se dará un bono económico a los
empleados que tengan hijos por navidad.
5.8 FORMA DE CONSTRUCCION DE LA PEQUEÑA EMPRESA:
Sociedad Anónima: ISOLDENT- S.A
5.9 JUSTIFICACIÓN DE LA CONSTRUCCION DE LA PEQUEÑA EMPRESA:
Elegimos esta construcción porque representa muchas ventajas que cualquier otro tipo de organización, algunas ventajas son las siguientes:
La empresa se mantiene aún después de la muerte de alguno de los socios.
Las acciones pueden adquirirse por transferencia o herencia.
El relativamente fácil conseguir capital considerable ya que puede emitir acciones según sus necesidades.
Se pueden transmitir las acciones mediante su venta.
La responsabilidad de los socios esta limitada a su porcentaje de acciones.
La motivación de cada socio para dedicar su mejor esfuerzo es grande dado que participan directamente sus beneficios.
5.10 OBLIGACIONES LABORALES PARA EL PERSONAL: Puntualidad.
Cumplir con la jornada laboral establecida. Respetar las normas y leyes de la empresa.
38 6.1 OBJETIVOS DEL AREA DE CONTABILIDAD:
CORTO PLAZO:
Iniciar la comercialización y distribución de nuestro producto, con el fin de recuperar la inversión inicial del proyecto.
MEDIANO PLAZO:
Incrementar la distribución del producto a nivel nacional, aumentando así el número de usuarios por lo tanto generar más ganancias.
LARGO PLAZO:
Lograr la recuperación total de las inversiones y el pago de la deuda adquirida.
6.2 INVERSION TOTAL INICIAL:
La inversión total está comprendida por las inversiones fijas, las inversiones diferidas y el capital de trabajo, que se detallan a continuación:
INVERSIÓN TOTAL INICIAL MONTO Inversión Fija C$180,800.00
Inversión Diferida C$9977.50
Capital de Trabajo C$381,800.00
Total C$572,577.50
PLAN GLOBAL DE INVERSIONES: 6.3 INVERSIONES FIJAS:
39 Maquinaria y equipo Cantidad Costo unitario Costo total
Computadora 4 C$ 11,500.00 C$ 46,000.00 Computadora portatil 2 C$ 7,000.00 C$ 14,000.00 Impresora
multifuncional
2 C$ 2,500.00 C$ 5,000.00
Teléfono 5 C$ 500.00 C$ 2,500.00 Fax 1 C$ 800.00 C$ 800.00
Total 14 C$ 68,300.00
Equipo de transporte Cantidad Costo unitario Costo total
Camión 1 C$ 112,500.00 C$112,500.00
Las instalaciones en las que nos estableceremos como empresa, incluyen el inmobiliario de oficina dentro del pago del alquiler.
El equipo de transporte será utilizado para distribuir la mercancía a los clientes que realicen pedidos a nuestra empresa.
Todo lo anterior demuestra que el monto total de las inversiones fijas es el siguiente:
Maquinaria y equipo C$ 68,300.00
Equipo de Transporte CS 112,500.00
Total de Inversiones Fijas C$ 180,800.00
6.4 INVERSIONES DIFERIDAS
40 Estudio de pre inversión:
Este comprende la etapa de donde se realizó el estudio de mercado, es decir la aplicación de las encuestas las cuales tuvieron un costo de C$200.00.
Gastos de instalación:
Los gastos de instalación corresponden a la cuña telefónica con un valor de C$3,000.00 que proporcionara la empresa ENITEL y al pago por la instalación del internet, que lo realizará dicha empresa telefónica por un valor de C$1,000.00.
Gastos de organización y constitución de la empresa:
Para que la empresa opere legalmente necesita registrarse en las instituciones que regulan las operaciones de este tipo de negocio, lo que corresponde a un monto de C$5,000.00
6.5 PATENTES Y SEGUROS
La empresa necesita registrar la marca de las limas milimetradas en el MIFIC (ministerio de fomento industria y comercio) lo cual tiene un costo de C$200.00.
La empresa por contar con inventario del producto a ofrecer , equipos, muebles e inmuebles pagará un contrato de seguro contra incendio con la empresa aseguradora “MAPFRE”, la prima de seguro es de C$577.50. Esto indica que se necesitan C$777.50 en total para pagar la patente y el seguro, tomando en cuenta lo anterior se ha determinado que el total de inversiones diferidas es el siguiente.
Inversion Diferida Monto
Estudio de Preinversion C$ 200.00
Gastos de Instalacion C$ 4,000.00
Gastos de Organizacion C$ 5,000.00
Patentes y Seguros C$ 777.50
41 6.6 AMORTIZACIONES DE INTANGIBLES:
Total de inversiones diferidas=C$9,977.50/5 años
Amortización de intangibles= C$1995.50
6.7 CAPITAL DE TRABAJO:
El capital de trabajo esta constituido por dos cuentas:
Dinero en efectivo:
Es la cantidad de dinero que se requiere para financiar la primera comercialización y distribución. Este dinero será utilizado para pagar todos los gastos del primer mes, siendo estos el pago de sueldos e insumos(agua, luz eléctrica y servicio de internet) que corresponde a un total de:
Sueldo mensual=C$50,000.00
Insumos mensuales= C$1,800.00
Total dinero en efectivo=C$51,800.00
Esto indica que el monto en efectico con que contara la empresa en caja y banco será de C$51,800.00.
6.8 INVENTARIO DEL PRODUCTO TERMINADO:
Este inventario se refiere a la cantidad del adaptador de succión que se requiere para la primera comercialización del primer mes, el cual se detalla a continuación:
Producto terminado cajas 1000
Costo de adquisición C$330.00
42 Esto demuestra que el capital de trabajo equivale a:
CAPITAL DE TRABAJO Monto
Dinero en efectivo C$ 51,800.00
Inventario C$ 330,000.00
Total C$ 381,800.00
6.9 FINANCIAMIENTO:
Para la apertura y funcionamiento de este negocio es necesario hacer una inversión en equipos, mobiliario, útiles de oficina y otros activos fijos; para lo cual se necesita un financiamiento que se desglosara de la siguiente manera:
El 40% será aportado por los socios que impulsan el plan de negocio
El 60% será financiado por la institución bancaria LAFISE Bancentro a una tasa de interés del 20% anual, estableciendo esta los siguientes requisitos:
1. Un fiador
2. Fotocopia de cedula de identidad
3. Constancia salarial
4. Últimas tres colillas del INSS
5. Últimas tres colillas de pego o planillas
6. Fotocopia del último recibo de luz o agua pagado
7. Presupuesto de gastos de construcción
8. Fotocopia de la escritura de la propiedad, si no es dueño de la propiedad, carta de autorización del dueño para construir
43 6.10 TABLA DE PAGO DE LA DEUDA:
Tomando en cuenta el monto de las inversiones fijas, el 60% será financiado por el banco LAFISE Bancentro, el cual corresponde a una cantidad de C$108,480.00, esta cantidad se pagara en un plazo de cinco años con cuotas iguales a una tasa de interés del 20%.
Formula para calcular la cuota:
36,273.51
AÑOS CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO
0 108,480
44 6.11 DEPRECIACIONES:
La depreciación solo se aplica al activo fijo indicando el valor que va perdiendo el bien a través del tiempo, para el cálculo de la depreciación se ha utilizado el método de línea recta a través de la siguiente formula:
Depreciación de maquinaria y equipo. Valor inicial=C$68,300.00
Valor residual=10% del valor inicial(C$6,830) Vida útil=5 años
Dep= 68,300.00-6,830.00 5 Dep= 12,294.00
AÑOS VALOR ORIGINAL DEP. ANNUAL VALOR EN LIBROS DEP. ACUM.
0 68,300 68,300
1 12294 56,006 12294
2 12294 43,712 24588
3 12294 31,418 36882
12294 19,124 49176
5 12294 6,830 61470
Total 61470
Depreciación de equipo de transporte
Valor inicial=C$112,500.00
45 Dep= 112,500-11,250
5 Dep= 20,250.00
AÑOS
VALOR
ORIGINAL DEP. ANNUAL
VALOR EN
LIBROS DEP. ACUM.
0 112,500 112,500
1 20250 92,250 20250
2 20250 72,000 40500
3 20250 51,750 60750
4 20250 31,500 81000
5 20250 11,250 101250
46 6.12 TOTAL DE LAS DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS:
CONCEPTO VALOR
ORIGINAL
VALOR RESIDUAL
DEPRECIACIÓN ANUAL
1 2 3 4 5
Maquinaria y equipo
C$ 68,300.00 C$6,830.00 C$12,294.00 C$12,294.00 C$12,294.00 C$12,294.00 C$12,294.00
Equipo de
transporte
C$ 112,500.00 C$ 11,250.00 C$ 20,250.00 C$ 20,250.00 C$ 20,250.00 C$ 20,250.00 C$ 20,250.00
TOTAL
47 CLASIFICACION DE COSTOS:
6.13 COSTOS FIJOS:
Los costos fijos no varían con el nivel de producción o comercialización cualquiera que sea este nivel y deben pagarse aunque no se produzca nada; el costo fijo permanece constante independientemente de la producción.
COSTOS FIJOS AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Sueldos 300000 300000 300000 300000 300000 Energia 10000 10000 10000 10000 10000
Agua 3000 3000 3000 3000 3000
Internet 6000 6000 6000 6000 6000
Seguro 6930 6930 6930 6930 6930
Papeleria y Utiles 50000 50000 50000 50000 50000 Publicidad 48000 48000 48000 48000 48000
Telefono 4800 4800 4800 4800 4800
Alquiler 264000 264000 264000 264000 264000 Depreciaciones 32544 32544 32544 32544 32544 Amortizaciones 1995.5 1995.5 1995.5 1995.5 1995.5 Total 727269.5 727269.5 727269.5 727269.5 727269.5
6.14 COSTOS VARIABLES:
El costo variable cambia con el nivel de producción o de comercialización, es decir, aumenta cuando se incremente el nivel de producción.
COSTOS VARIABLES AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
48 6.15 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN:
Los costos de administración incluye el pago de planilla del personal de la empresa, así como los costos fijos y algunos costos variables que incurrimos en el año.
GASTOS
ADMINISTRACION AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Sueldos Totales 252,000 252,000 252,000 252,000 252,000 Papeleria 50000 50000 50000 50000 50000 Energia electrica 10000 10000 10000 10000 10000
Agua 3000 3000 3000 3000 3000
Internet 6000 6000 6000 6000 6000
Telefono 4800 4800 4800 4800 4800
Alquiler 264000 264000 264000 264000 264000 Total 589,800 589,800 589,800 589,800 589,800
6.16 COSTOS DE VENTA:
Los costos de venta incluye todos los costos que se incurrirán para dar a conocer el producto al mercado el cual pretendemos cubrir en el caso de la publicidad así como los sueldos de nuestros agentes y lo costos en el momento que se realiza la distribución.
GASTOS DE VENTA AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Publicidad 48000 48000 48000 48000 48000 Salario de agentes
ventas 48000 48000 48000 48000 48000 Combustible 18000 18000 18000 18000 18000 Total 114000 114000 114000 114000 114000
6.17 COSTOS FINANCIEROS:
49 GASTOS
FIANACIEROS AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Interes de
Prestamo 21696 18780.5 15281.9 11083.57 6045.59
6.18 PUNTO DE EQUILIBRIO:
El punto de equilibrio es el nivel de producción o comercialización en el que son exactamente iguales los beneficios por ventas a la suma de costos fijos y variables; determinando así la cantidad mínima que la empresa debe vender para no incurrir en pérdidas ni ganancias. A partir de este punto la empresa puede obtener beneficios o utilidades aumentando el volumen de producción.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCION AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Ingresos por Ventas 5171400 5429892 5701488 5986500 6285864 Costos Variables 3978000 4176900 4385745 4605032.25 4835283.86 Costos Fijos 727269.5 727269.5 727269.5 727269.5 727269.5
Costo Variable
unitario 331.50 348.07 365.48 383.75 402.94 Precio Venta unitario 430.95 452.49 475.12 498.88 523.82
Este de punto de equilibrio se ha calculado de dos formas mediante el uso de las siguientes formulas:
Punto de Equilibrio en unidades= Costos Fijos
50 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
Q=Costos Fijos/(precio Venta
unitario- Costo Variable Unit.)
Año1 7313
Año2 6965
Año3 6633
Año4 6317
Año5 6016
Punto de Equilibrio en Valores= Costos Fijos
1-Costo Var. Unit./ PVta.unit.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORES
PEC$=Costos Fijos/(1-Cvar.unit/
Pvta. Unit.
Año1 3151537.35
Año2 3151592.85
Año3 3151470.96
Año4 3151424.96
51 6.19 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO:
CONCEPTO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Ventas Totales 5171400 5429892 5701488 5986500 6285864
Costos de Produccion 3960000 4158000 4365900 4584195
4813404.7 5
Utilidad Marginal 1211400 1271892 1335588 1402305
1472459.2 5 Costos Administracion 589800 589800 589800 589800 589800 Costos Ventas 114000 114000 114000 114000 114000 Costos Financieros 21696 18780.5 15281.9 11083.57 6045.59 Utilidad Bruta 485904 549311.5 616506.1 687421.43 762613.66
52 6.20 BALANCE DE APERTURA O INICIAL:
El balance de apertura o inicial es la ordenación de las cuentas de activo, pasivo y capital contable al momento de apertura. Estas cuentas aparecen en dicho balance, la fuente de preparación del de apertura es el plan de inversión.
BALANCE GENERAL INICIAL
Activos
Activos Circulantes
Caja y Banco 51800
Inventario 330000
Total Activos Circulantes 381800
Activos Fijos
Maquinaria y Equipo 68300 Equipo Transporte 112500 Total Activos Fijos 180800
Otros Activos
Estudio de Preinversion 200 Gastos de Instalacion 4000 Gastos de Organ. Y Consti. 5000 Patentes y Seguros 777.5 Total Otros Activos 9977.5 Total Activos 572577.5
Pasivos
Pasivos a Largo plazo Prestamo por pagar L/p 108480
Capital Social
53 6.21 FLUJO DE EFECTIVO:
El flujo de efectivo es un estado proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado. Es un presupuesto de efectivo que contiene el pronóstico de entradas y salidas de efectivo, se elabora con el fin de conocer la cantidad de efectivo que la empresa necesita para operar durante un periodo determinado, se trata de una proyección a futuro con el flujo de efectivo se toman decisiones de inversión a corto plazo cuando existe un excedente de efectivo o en su caso iniciar los trámites necesarios para acudir a una fuente de financiamiento de fondeo para cubrir los faltantes de efectivo.
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
AÑO
INICIAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Ventas Totales 5171400 5429892 5701488 5986500 6285864
Costos de Produccion 3960000 4158000 4365900 4584195 4813404.75
Utilidad Marginal 1211400 1271892 1335588 1402305 1472459.25
Costos Administracion 589800 589800 589800 589800 589800
Costos Ventas 114000 114000 114000 114000 114000
Costos Financieros 21696 18780.5 15281.9 11083.57 6045.59
Depreciaciones 32,544.00 32,544.00 32,544.00 32,544.00 32,544.00
Amortizaciones Intang. 1995.5 1995.5 1995.5 1995.5 1995.5
Utilidad Bruta 451364.5 514772 581966.6 652881.93 728074.16
Impuestos 30% 135409.35 154431.6 174589.98 195864.579 218422.248
Utilidad Neta 315955.15 360340.4 407376.62 457017.351 509651.912
Depreciaciones 32,544.00 32,544.00 32,544.00 32,544.00 32,544.00
Amortizaciones Intang. 1995.5 1995.5 1995.5 1995.5 1995.5
Pago de la Deuda 14577.51 17493.01 20991.61 25189.94 30227.92
Inversiones Fijas -180800
Inversiones Diferidas -9977.5
Capital de trabajo -381800
Prestamo -108480
Flujo de Caja Neto
55 ENCUESTA:
1. ¿Usa aislamiento absoluto en su clínica dental?
Si ___ No ___
Si su respuesta es si, continúe con la siguiente pregunta. Si la respuesta es no pase a la pregunta 4.
2. ¿Qué tipo de arco utiliza?
Arco de Young ___ Arco de Ostby ___
3. ¿Se siente cómodo con el arco que utiliza?
Si ___ No ___
4. ¿Conoce en el mercado nicaragüense un arco autosuccionable?
Si ___ No___
5. Si su respuesta fue negativa, ¿Estaría interesado en uno de estos?
Si ___ No___
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en este nuevo producto?
$15 ___ $20 ___ $30 ___
Más de $30 ___ No respondió ___
7. ¿Cree usted que con un arco con succión integrada facilitaría su trabajo?
Si ___ No___
8. ¿Le parece innovadora esta idea?
56
CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO A TÉRMINO FIJO
Nombre del empleador:_______________________________________________
Representante legal: _________________________________________________
Nombre del empleado(a):_____________________________________________
Identificada con cédula: _______________
Lugar de residencia:_______________________________________________
Teléfono: _________________________
Cargo a desempeñar: ________________________________________________
Salario: _______________________________
Entre el empleador y trabajador(a), ambas mayores de edad, identificadas como ya se anotó, se suscribe CONTRATO DE TRABAJO A TÉRMINO FIJO, regido por las siguientes cláusulas:
PRIMERA: Lugar. El trabajador(a) desarrollará sus funciones en las dependencias o el lugar que la empresa determine. Cualquier modificación del lugar de trabajo, que signifique cambio de ciudad, se hará conforme al Código Sustantivo de Trabajo.
SEGUNDA: Funciones. El empleador contrata al trabajador(a) para desempeñarse como ________________________________, ejecutando labores como:_____________________________________________________________
_________________________________________________________________.
TERCERA: Elementos de trabajo. Corresponde al empleador suministrar los elementos necesarios para el normal desempeño de las funciones del cargo contratado.
CUARTA: Obligaciones del contratado. El trabajador(a) por su parte, prestará su fuerza laboral con fidelidad y entrega, cumpliendo debidamente el Reglamento Interno de
Trabajo, Higiene y de Seguridad, cumpliendo las órdenes e instrucciones que le
57 QUINTA: Término del contrato. El presente contrato tendrá un término de duración de ____________________, pero podrá darse por terminado por cualquiera de las partes, cumpliendo con las exigencias legales al respecto.
SEXTA: Periodo de prueba: Acuerdan las partes fijas como periodo de prueba los primeros ______ días de labores que no es superior a la quinta parte del término inicial ni excede dos meses. Durante este periodo las partes pueden dar por terminado unilateralmente el contrato. Este periodo de prueba solo es para el contrato inicial y no se aplica en las prorrogas.
SEPTIMA
: Justas causas para despedir: Son justas causas para dar por
terminado unilateralmente el presente contrato por cualquiera de las partes, el
incumplimiento a las obligaciones y prohibiciones que se expresan en los
artículos 57 y siguientes del Código sustantivo del Trabajo. Además del
incumplimiento o violación a las normas establecidas en el
Reglamento Interno
de Trabajo, Higiene y de Seguridad
y las previamente establecidas por el
empleador o sus representantes.
OCTAVA: Salario. El empleador cancelará al trabajador(a) un salario mensual de _______________________________ pesos moneda corriente ($______________), pagaderos en el lugar de trabajo, el día _______ de cada mes. Dentro de este pago se encuentra incluida la remuneración de los descansos dominicales y festivos de que tratan los capítulos I y II del título VII del Código Sustantivo del Trabajo.
58
DÉCIMA
: Horario. El trabajador se obliga a laborar la jornada ordinaria en los
turnos y dentro de las horas señaladas por el empleador, pudiendo hacer éste
ajustes o cambios de horario cuando lo estime conveniente. Por el acuerdo
expreso o tácito de las partes, podrán repartirse las horas jornada ordinaria de
la forma prevista en el artículo 164 del Código Sustantivo del Trabajo,
modificado por el artículo 23 de la Ley 50 de 1990, teniendo en cuenta que los
tiempos de descanso entre las secciones de la jornada no se computan dentro
de la misma, según el artículo 167 ibídem.
DECIMA PRIMERA: Afiliación y pago a seguridad social. Es obligación de la empleadora afiliar a la trabajadora a la seguridad social como es salud, pensión y riesgos profesionales, autorizando el trabajador el descuento en su salario, los valores que le corresponda aportan, en la proporción establecida por la ley.
