1
UNIVERSIDAD AMERICANA
SEMINARIO DE DESARROLLO DE EMPRENDEDORES XIX Muestra Empresarial UAM 2014
¨Asegurando su sonrisa¨ Integrantes:
Karla Pérez Guerrero Cristhian Cuaresma Loscar Galeano Luis Marin Angel Escobar Jeffrey Trejos José Antonio Rivera Massiel García
Facultad de Odontología
Docente: Lic. Rosa Díaz Moncada
2 Contenido 1. Resumen Ejecutivo
2. Naturaleza del Proyecto 3. Mercado
4. Producción
5. Organización y aspectos legales 6. Contabilidad y finanzas
7. Anexos
3
1. NATURALEZA DEL PROYECTO
1 . 1 P r o c e s o p a r a d e t e r m i n a r e l p r o d u c t o o s e r v i c i o d e l a
e m p r e s a
a . L l u v i a d e i d e a s
Clínica de seguro Médico Exclusivo para especialidades odontológicas: Consiste en un seguro dental que cuenta con una clínica especializada para la población de clase
media y media baja con atención de calidad y responsabilidad social.
Brigada Odontológica a escuelitas públicas de la comunidad Quitapayo Masaya:
Programa de educación en salud bucal que consiste en la formación en higiene oral y
personal a niños y niñas en edad preescolar y escolar de la comunidad Quitapayo
Masaya.
X-Ray Wall: proyecto de tipo ambiental que consiste en la elaboración de chalecos y paredes de plomo utilizando los empaques de radiografías orales.
1 . 2 E v a l u a c i ó n d e l P r o y e c t o
En el siguiente paso, se elaboró una matriz de solución, con niveles del 1 al 5, dentro de los
puntos de innovación, mercado potencial, conocimiento técnico y requerimiento de capital.
Conforme a estos criterio, se tuvo una mayor comprensión de que tan eficientes resultarían
4
El proyecto electo está basado en la responsabilidad social y la demanda que tienen los
servicios odontológicos por la población actual. Decidimos ejecutar la idea de proyecto: “Clínica de Seguro Médico de especialidades Odontológicas”. Mediante este proceso,
logramos analizar las características y beneficios potenciales de los diversos servicios que
ofreceríamos para atender las necesidades odontológicas de la población Nicaragüense.
Seguro Médico Exclusivo para especialidades odontológicas
•Nivel de innovación 4 •Mercado potencial 4 •Conocimiento técnico 5 •Requerimiento de capital 3 •Total: 16
Brigada Odontológica a escuelitas públicas
de la comunidad Quitapayo Masaya
•Nivel de innovación: 3 •Mercado potencial: 5 •Conocimiento técnico: 5 •Requerimiento capital: 4 •Total: 17
X-Ray Wall
5
1.3 Justificación de la Empresa
1.3.1 Análisis del sector salud en Nicaragua
Para poder cumplir con las exigencias económicas y sociales actuales, la población tiene que
estar física y mentalmente apta. Un buen estado de salud facilita el logro de un mayor bienestar
individual, un elevado nivel de equidad social, y un desarrollo humano sostenido. La inversión
en salud desempeña un papel fundamental en esta dirección, ya que es una condición básica para
el potencial creativo y productivo de la población. Por lo antes señalado, la inversión en salud
debe ser parte fundamental de las políticas gubernamentales, las cuales deben estar acompañadas
de los recursos suficientes que garanticen el acceso, cobertura, calidad y equidad de los servicios
de salud brindados a la población.
En los últimos años, el sistema de salud público nicaragüense ha mejorado considerablemente en
términos de cobertura y calidad de los servicios. No obstante, las restricciones presupuestarias
siguen siendo el “talón de Aquiles”, dado que limitan la atención a la población, principalmente
a aquellas que viven en las comunidades rurales más alejadas y de difícil acceso de los
departamentos del centro, norte y las Regiones Autónomas del Caribe del país.
Del 2005 al 2014, el gasto en salud como porcentaje del PGR ha evolucionado moderadamente.
No obstante, aunque se registre un aumento progresivo en los porcentajes, el presupuesto de
salud no presenta el mismo comportamiento. En el período 2013-2014 se registran las mayores
asignaciones a salud con respecto al PGR.
En los últimos tres años el gasto en salud ha mejorado notablemente, calculándose en US$389.5
millones en 2014. No obstante, las autoridades gubernamentales tienen el desafío de seguir
mejorando el acceso, cobertura, calidad y equidad de los servicios a la salud, garantizando las
medicinas, personal asistencial e infraestructura que son esenciales para garantizar servicios de
6
De igual forma el presupuesto del MINSA como porcentaje del PTG ha seguido el mismo
comportamiento. Del 2005 al 2009 evolucionó de manera ascendente, mientras que en 2010 y
7
El Gasto Social constituye el instrumento de gestión más importante para coadyuvar el logro de
la igualdad de oportunidades que merecen las ciudadanas y ciudadanos, en especial aquellos que
se encuentran en condiciones de pobreza y extrema pobreza. Esto significa acceso universal y
oportuno a los servicios de buena calidad. Además, el Gasto Social debe estar orientado a formar
las capacidades básicas de las personas, lo que hace posible su posterior perfeccionamiento y
explotación. Estas capacidades son indispensables para lograr una vida digna, sana, prolongada,
creativa y productiva.
En Nicaragua, el Gasto Social comprende cinco funciones sociales: a). Gasto en Educación, b).
Gasto en Salud, c). Servicios Sociales y Asistencia Social, d). Vivienda y Servicios Comunitarios
y e). Servicios Recreativos, Culturales y Religiosos.
Durante el período 2005-2014 se observó que las mayores erogaciones destinadas al Gasto
Social lo constituyen: Educación y Salud, cuyos promedios anuales han representado el 42.8% y
30.5%; en menor escala están Vivienda y Servicios Comunitarios (17.7% anual); Servicios
Sociales y Asistencia Social, y Servicios Recreativos, Religiosos y Culturales con promedios
8
El Gasto en Salud como porcentaje del Producto Interno Bruto (PIB) no ha experimentado
grandes avances. Pasó de 3.6% en 2005 a 3.8% en 2010 con un aumentó 0.2 puntos porcentuales.
En 2011, se observa un descenso de un punto porcentual y al 2014 se calcula en 3.3%, menos
que el registrado en 2005. Igual comportamiento presenta el presupuesto del MINSA como
porcentaje del PIB. La explicación radica en que esta entidad ha representado anualmente más
del 98.0% del presupuesto total destinado al sector salud.
Al comparar el Gasto en Salud que destinan los países de acuerdo a su nivel de ingreso como
porcentaje de su PIB, encontramos que los países con altos ingresos consignan aproximadamente
el 10%; los de ingresos medio altos el 6.4%; los de ingresos medios bajos el 5.6%, y los de bajos
ingresos invierten en promedio el 4.6% de su PIB[2]. Siendo Nicaragua un país de ingresos medio
bajo, aún se encuentra por debajo de los países de menor ingreso. Ahora, si comparamos a
Nicaragua con los países de la región centroamericana, vemos que en 2011 Costa Rica destinó
más del 10.9% de su PIB, mientras que el Honduras consignó un 8.6.5%, Guatemala y El
9
El Gasto Pér Cápita en salud está definido como la proporción de recursos económicos
destinados por el Estado para brindarle atención en salud a cada habitante en un año
determinado. Como se observa en el Gráfico No 3, durante el periodo 2005-2011 este indicador
no muestra grandes cambios. Es a partir de 2012, que viene registrando aumentos progresivos,
10
Asimismo, del 2005 al 2014 el presupuesto destinado a la compra de medicinas ha mejorado
sustancialmente, al pasar de US$24.2 en 2005 a US$102.7 millones en 2014. Estos incrementos
hacen indicar que se ha venido superando el desabastecimiento de medicinas en los hospitales y
centros de salud. Sin embargo, continua el desafío de las autoridades gubernamentales de
garantizar la entrega gratuita de medicinas a la población.
No obstante, la baja disponibilidad de recursos para la compra de medicinas ha sido insuficiente
para cubrir la demanda de la población, ya que históricamente ha existido un desabastecimiento
en los hospitales y unidades de salud, lo que ha provocado continuamente el desabastecimiento
en las unidades de salud, y por ende, obliga a los médicos a recetar los medicamentos para que el
paciente asuma los costos de su adquisición. En el peor de los casos son las niñas, niños y
11
En el sector salud existen dos niveles de atención que son el nivel I y II. El Primer Nivel de
Atención está constituido por los centros de salud, con y sin camas, y los puestos de salud. En
este nivel se ofrece casi la totalidad de los servicios de promoción de la salud y de prevención de
enfermedades y riesgos. Por su parte, el Segundo Nivel está compuesto por los hospitales que
forman parte de la red de servicios de salud, con un perfil de asistencia definido y un alto nivel
de complejidad.
Primer Nivel de Atención
Del 2005 al 2014, los recursos económicos consignados para la construcción, rehabilitación y
equipamiento de las unidades de salud que están bajo el alero del Primer Nivel de Atención
experimentaron tendencias oscilantes. Como se observa en la Tabla No. 4, la mayor proporción
de los recursos se consignaron a la rehabilitación de infraestructura y en menor proporción a la
construcción de nuevas unidades de salud.
Entre el 2009 y 2014 se han otorgado aproximadamente US$26.0 millones para la construcción
12
mejoramiento de centros de salud, de este monto US$11.9 millones corresponden a la
rehabilitación de la infraestructura ya existente.
Para el equipamiento médico y no médico en el I nivel de atención el MINSA, durante el periodo
observado ha invertido aproximadamente US$5.0 millones. Monto que resulta limitado para la
demanda de servicios de salud sobre todo en zonas alejadas y de difícil acceso donde la presencia
del estado es casi nula.
Análisis del sector seguridad social
Según un análisis del crecimiento en el número de personal formalmente activa y que están
optando al seguro social INSS entre el 2011-2012, los expertos confirman cada año se
incorporan 100,000 personas al mercado laboral y el INSS no cubre ni al 20% de la Población
Económicamente Activa.
La tasa de crecimiento interanual de los afiliados del Instituto Nicaragüense de Seguridad Social,
INSS, alcanzó un 9.4% entre febrero de 2011 y febrero de 2012. En cifras absolutas, equivale a
53,000 nuevos trabajadores en el período descrito, hecho que para expertos en el tema es
13
Entre tanto, el salario real de los asegurados bajó. En febrero de 2011 era de C$1,437.5, mientras
que en febrero de este año disminuyó hasta C$1,422.3, según cifras del Banco Central de
Nicaragua, BCN.
Los datos divulgados por el Banco Central de Nicaragua, BCN, precisan que el número de
afiliados al Seguro Social llegó a 612,800 en febrero pasado, frente a los 559,900 de febrero de
2010. Durante los primeros dos meses del presente año, los afiliados aumentaron en 16,500.
Seguridad social no cubre ni al 20% de la PEA
De acuerdo con un artículo publicado por el Nuevo Diario, se analizó el tema de seguridad social
y la población laboralmente activa. Según los expertos, este aumento es insignificante si se echa
un vistazo al panorama regional, pues la cobertura del Seguro Social en Nicaragua es muy
deficitaria y apenas alcanza un 19% de la PEA.
De una población de 2 millones de trabajadores, el seguro social apenas llega a 560,000
asegurados, mientras que Costa Rica tiene el 70% y Panamá igual, entonces 5,000 o 3,000
asegurados en un tiempo X es irrelevante, pues el seguro social sigue teniendo una cobertura de
14
Actualmente, la Odontología como rama de la salud bucal está limitada a la prevención y educación que ofrecen programas de salud de diversos centros de atención. Si bien esto es de suma importancia, la falta de cultura y educación de la población hacia la prevención en salud bucal, conduce al deterioro de la misma y disminuyendo la calidad de vida de la población.
Asimismo, la mayoría de la población laboralmente activa no tiene acceso mediante su seguro social a la atención odontológica especializada y los costos económicos de las atenciones especializadas en odontología son inaccesibles para la población de clase baja o media.
Existen seguros médicos generales que cubren ciertas especialidades, entre estas, las odontológicas pero son de elevado costo. La mayoría de los centros públicos que brindan los servicios odontológicos carecen frecuentemente de insumos, equipos y materiales dentales permanentemente.
Los planes dentales enfatizan la prevención y son muy fáciles de usar. ¿Por qué obtener un seguro dental? No sólo cosecha los beneficios de una mejor salud dental para tus empleados, sino que también puede ser un componente clave en el paquete de beneficios para atraer y retener a los mejores empleados. El seguro dental puede mejorar la apariencia y salud dental y sistémica de los asegurados. La visita al dentista te ayuda a mejorar tus hábitos de higiene dental y con ello evitar posibles riesgos de salud. Algunos padecimientos están ligados con enfermedades del sistema, como:
• Problemas cardiovasculares
• Problemas gastrointestinales
• Incremento del riesgo de eventos cerebrovasculares
• Incremento del riesgo de parto prematuro
• Factor de riesgo para personas que sufren diabetes, enfermedades respiratorias y osteoporosis
En México, 96% de la población padece enfermedades bucales. El 90% de las enfermedades médicas tienen alguna manifestación oral, incluso pueden detectarse más de 120 afecciones médicas por medio de señales y síntomas en la boca. La caries dental es la enfermedad crónica más común en la infancia, así como la enfermedad periodontal es el padecimiento dental en adultos más significativo, afectando a 3 de cada 4 adultos en algún momento de sus vidas.
Hoy en día algunos de los principales factores que afectan la salud bucal son:
• Placa bacteriana
15
• Genética
• Estrés
Por ello decidimos ejecutar este proyecto social a beneficio de las personas laboralmente activas pero que su seguro médico no es suficiente para cubrir el área de Odontología. Escogimos la Zona Franca Industrial de Saratoga Nicaragua. Saratoga se encuentra ubicada a solo 5 Km de Managua, cerca del aeropuerto internacional y con acceso a los principales puertos del país y del área centroamericana cerca de los centros poblacionales más importantes del país con una población entre 300,000 personas de 20 a 40 años.
1 . 4 N o m b r e d e l a E m p r e s a
Una vez que definimos las características del servicio de nuestra empresa, nos vimos en la tarea
de seleccionar un nombre. A continuación, realizamos una tabla en la cual ubicamos distintos
nombres a nuestra organización:
Nombre Descriptivo Origina l
Atractiv o
Claro Agradable TOTA L
Dental Care 3 5 4 3 5 20
Centro de Seguro Dental
4 2 2 4 4 16
Instituto de Seguro Dental
Nicaraguense
4 3 5 4 5 21
Clinica de la Salud Oral
3 5 4 5 3 20
Dental Insurance Clinic
5 4 5 4 5 23
El nombre que más puntaje obtuvo fue: ¨Dental Insurance Clinic¨ debido a que este nombre refleja las características de nuestro servicio siendo el más descriptivo, original, atractivo, claro y
16 1 . 5 . D e s c r i p c i ó n d e l a e m p r e s a
1 . 5 . 1 T i p o d e E m p r e s a ( G i r o )
Nuestra empresa es un tipo de Servicio en el Sector Salud. Consiste en una Clínica de Especialidades Odontológicas propiedad de una Asociación de Odontólogos que constará de un equipo de trabajo de 3 a 6 Odontólogos Especialistas, un asesor legal, un respaldo financiero, el respaldo del Instituto Nicaragüense de Seguridad Social INSS, un administrador, un personal de farmacia, personal de limpieza y personal de seguridad. Ofrecerá un ambiente cálido, profesional, socialmente comprometido con la salud y el respeto por la dignidad humana.
1 . 5 . 2 U b i c a c i ó n y t a m a ñ o d e l a e m p r e s a
Según documentos del Ministerio de Fomento, Industria y Comercio (MIFIC), escritos en el
2006, las empresas nicaragüenses se clasifican por tamaño en grandes, medianas, pequeñas y
microempresas, basados en el número de trabajadores existentes, por lo que son consideradas
como grandes a las empresas con más de 100 trabajadores; medianas a las que tienen entre 21 y
100 trabajadores; pequeñas, entre 6 y 20 trabajadores; y microempresas entre 1 y 5 trabajadores.
Dental Insurance Clinic es una empresa Pequeña ya que contamos con 15 integrantes,
distribuyéndose 2 en el área administrativa, 1 en el área de Endodoncia, 1 en el área de
Odontopediatria, 2 en el área de Cirugía Oral y Maxilofacial, 1 Periodoncista y 1 Odontólogo
Integral, 1 en el área legal y organizativa, y 3 en el área de mantenimiento y 2 en el área de
seguridad, 1 en el área de farmacia.
Dental Insurance Clinic estará ubicada en el Costado Oeste de Camino de Oriente.
1 . 5 . 3 C a r a c t e r í s t i c a s g e n e r a l e s d e l a E m p r e s a
Dental Insurance Clinic es una empresa Nicaragüense tipo servicio que forma parte del sector
salud. Al crear esta empresa, estamos aprovechando la necesidad y déficit en el sector de la salud
oral que tiene la población Nicaragüense y que desea aprovechar la oportunidad que se les brinde
de tener un servicio más. Al igual se estará aprovechando las cualidades y capacidades del
personal. Es por esto que Dental Insurance Clinic, satisface la necesidad de brindar a la
17
El servicio que brindará Dental Insurance Clinic será el de consulta general, Odontopediatria,
Endodoncia y Cirugia Oral-Maxilofacial de manera que se pretende mejorar la calidad de vida de
la población Nicaraguense y su salud oral.
Se pretende brindar un servicio de calidad y a bajo costo con planes de financiamiento que
permita satisfacer las necesidades de la población y mejorar su condición tanto estética, física, y
mental.
1 . 5 . 4 D e s c r i p c i ó n d e l S e r v i c i o
Dental Insurance Clinic es una empresa que promueve la atención odontológica especializada a
personas laboralmente activas que no tienen acceso mediante su seguro a la atención dental. Las
empresas afiliadas contarán con cobertura según los planes de servicios que ofrece Dental
Insurance. Para procedimientos cubiertos en su plan, sólo pagan un porcentaje de copago (entre
cero y cuarenta por ciento) sobre el costo preferencial. El resto del tratamiento lo paga el seguro.
Dental Insurance Clinic ofrece servicios de calidad, profesionales y humanos que son impartidos
por los Odontólogos de la empresa, personal altamente capacitados para brindar de manera
personalizada la atención odontológica que les corresponda.
Reuniendo las especialidades, se logra formar el objetivo y meta de la clínica de manera de
colectiva que es satisfacer las necesidades de salud oral de la población Nicaraguense.
Tratamiento Costo Privado Dentista Porcentaje de Copago
Evaluación Oral (Consulta) $30 $15
Limpieza $30 $15
Calza de Amalgama $25 $15
Calza de Resina $40 $20
Endodoncia en Molar $300 $150
Endodoncia en Anteriores $200 $100
Extracciones $30 $10
Extracción de cordal $300 $100
18
Sellantes de fosas y fisuras $50 $20
Puentes de 3 unidades de
porcelana
$500 $200
Dental Insurance Clinic ofrecerá únicamente los tratamientos odontológicos previamente
detallados.
1.6 Misión de la empresa
Proveer servicios especializados en atención odontológica a través de un seguro médico de calidad y a bajo costo a la población de las empresas afiliadas que requieran estos servicios en Managua.
1.7 Visión de la empresa
Consolidarse como una empresa aseguradora con cobertura en otras regiones del país
extendiendo su oferta en otras especialidades de mayor demanda odontológica.
1.9 Descripción de las Ventajas y Distingos
19
Figura 1. Vista de la Primera Planta
20
Figura 3. Segunda Planta
21
Figura 5. Área de recepción y registro
22
Figura 7. Área de Archivo
23
Dental Insurance Clinic es un servicio que incluye una combinación integral de especialidades y
disciplinas Odontológicas que permiten satisfacer las necesidades de la población. Contará con
los servicios de Consulta General, Endodoncia, Periodoncia, Cirugía Oral y Maxilofacial,
Estética y Odontopediatría.
No existe actualmente otro programa de seguro que incluya la misma composición de dichas
24
2. Mercado
2.1 Objetivos de Mecadotecnia
Corto Plazo: Brindar los servicios odontológicos de Consulta Integral, Periodoncia, Estética y Cirugía Oral a los empleados afiliados de las respectivas empresas con un promedio de atención de 7 a 8 personas al día, laborando de lunes a viernes.
Mediano plazo: Se estima un aumento en el número de afiliados en un porcentaje del 24% anual y un incremento en la atención de 10 paciente al mes. Asimismo, se estima ampliar el programa de atención con 3 especialidades más en el área odontológica que son Odontopediatría, Cirugía Maxilofacial y Endodoncia.
Largo plazo: Se espera contar con 6 Odontólogos Especialistas y un incremento en la
demanda con 19 pacientes atendidos al mes.
2. 2 Consumo aparente
El número de clientes potenciales es de 8 por día siendo un total de 490 pacientes al mes
estimados. Ver detalle en la tabla 1.
Tabla 1. Afluencia de atención mensual de la clínica
Pacientes por dia
Horas atencion 8 Horas
Promedio de atencion por paciente 1 Horas
Cantidad de pacientes atendidos por dia por
médico 8
Cantidad medicos 3
Total de pacientes por dia 24
Total de dias atendidos por mes 20 dias
Total pacientes al mes 480
Proyeccion de crecimiento 2 %
Aumento pacientes 10
25
2.3 Participación de la Competencia en el Mercado
La empresa tiene como competidores directos el mercado de Odontólogos Privados
de Managua. Actualmente egresan alrededor de 500 Odontólogos anualmente de todas las
facultades de Odontología de Managua según afirman las autoridades universitarias.
2.4 Estrategia de Mercado
Dental Insurance Clinic es una clínica dirigida por Odontólogos. Es una iniciativa cuyos
servicios será brindados por especialistas en cada una de sus áreas. Es un servicio innovador en
el país con especialidades no muy accesibles a la población. Cuenta con profesionales
capacitados para brindar el servicio así como también medios tecnológicos.
2.5. Estudio de Mercado
2.5.1 Encuestas
La encuesta de mercado utilizada por DENTAL INSURANCE CLINIC, está compuesta por
preguntas sencillas que fueron realizadas a personas laboralmente activas.
SI
70% Otros 30% NO
30%
26
94% 6%
Estaría interesado en adquirir un seguro
que cubra servicios odontológicos
SI NO
26%
50% 22%
2%
Con frecuencia utiliza su seguro médico
27
SI 14%
NO 86% Otros
86%
Su seguro médico cubre especialidades
dentales
UNA VEZ AL AÑO 16%
CADA 6 MESES 34% CADA 3 MESES
30%
OTRO 20%
28
ENTRE 10-20 $ 34% ENTRE 21-30 $
46%
ENTRE 31-40 $ 20% Otros
20%
Cuanto estaria dispuesto a pagar por una
consulta con un dentista privado
94% 6%
Estaria dispuesto a recibir servicios
odontológicos por estudiantes
29
BUENO 14%
REGULAR 16%
MALO 62%
MUY MALO 8%
Como considera el servicio que ofrece el
sector público en servicios odontólogicos
16%
26% 58%
Como considera los precios de una clínica
privada
ACCESIBLE
REGULAR
30 2.6 Diagrama de Flujo del Proceso
2. 7 Filosofía
Nuestra empresa se caracteriza por los siguientes valores:
1. Trabajo en equipo por parte de los doctores para llegar al mejor diagnóstico, pronóstico y
tratamiento de los pacientes de manera eficiente.
2. Brindar una atención de calidad a los pacientes que reciban los servicios
3. Responsabilidad Social.
4. Honestidad y ética empresarial.
2.8 Políticas de la Empresa
Calidad
Compromiso de todos los doctores para brindar un servicio efectivo, para cumplir con las
expectativas de nuestros clientes (pacientes), asegurando su satisfacción en el tratamiento
recibido
Mejora Continua
Mejoramiento y avance de los tratamientos y servicio.
Llegada de los pacientes a la clínica
dental insurance:
Cartera de Empresa (Afiliacion de empresas para que
los colaboradores obtengan el seguro,
Base de datos del personal,
Presentacion de los servicios por parte de los odontólogos,
Visita a empresas para presentar la
propuesta, establecer un
31 Servicio al Cliente
Mantener un contacto constante con nuestros clientes (pacientes) para conocer sus necesidades y
sugerencias o inquietudes.
Permanencia
Compromiso con nuestra misión y visión para cumplir con los estándares que ofrece Dental Insurance Clinic.
2.9 Calificaciones para entrar al área
La Carrera de Odontología, nos motivó a desarrollar una institución que brinde servicios dentales
dentro de nuestra área siendo una idea innovadora contando con los mejores expertos y equipos
especializados.
Consideramos y Confiamos en que somos capaces de poner en marcha nuestra empresa
proveedora de servicios en el sector de la salud porque además de tener la capacitación adecuada
y la satisfacción de ayudar a mejorar la calidad de vida es el motor que nos impulsó para dicho
proyecto.
El Cirujano Dentista posee alta capacidad de resolución para las afecciones de mayor prevalencia
de la población nicaraguense.
Es competente para identificar problemas de salud buco-máxilo-facial menos frecuentes o de
mayor complejidad, solicitar ayuda especializada y emplear criterios de derivación, siempre con
una visión integral de la patología oral y de los nfermos.
Está capacitado para el manejo inicial de emergencias no derivables y tiene capacidad para
ejercer su labor profesional con un profundo sentido ético, social y humano, y de integrarse al
equipo de salud.
Está capacitado para efectuar prevención y fomento de la salud oral, a nivel individual y
comunitario. Es capaz de evaluar la condición de salud general de un paciente ya que cuenta con
la vocación, el gustar de los niños y la profesión, los conocimientos, el saber educar, el conocer
32 2.10 Análisis FODA
Debilidades
1. Costo elevado de insumos
2. No existe base previa para seguir el proyecto
3. No accesible a población inactiva o con empleo informal
Oportunidades
1. Expansión y desarrollo del proyecto a otras áreas del país según demanda de la
población.
2. Integración de especialistas y estudiantes en el proyecto
3. Desarrollar otras especialidades en el campo de la salud publica
Amenazas
1. Empresa nueva en el mercado
2. No exista una fuente financiera estatal del proyecto por lo cual puede no sostenerse por sus propios medios
3. Limitado número de afiliados al servicio por falta de cultura de la población hacia la salud publica
2.11 Promoción
El servicio de Dental Insurance Clinic realizará visitas a las empresas afiliadas y ofrecerá entrevistas y audiencias con el personal administrativo y laboral. Asimismo, utilizará medios auxiliares como folletos impresos, pancartas, página web y correo electrónico.
2.12 Precio
33 Tabla 1.
Pacientes por dia
Horas atencion 8 Horas
Promedio de atencion por paciente 1 Horas
Cantidad de pacientes atendidos por dia por
médico 8
Cantidad medicos 3
Total de pacientes por dia 24
Total de dias atendidos por mes 20 dias
Total pacientes al mes 480
Proyeccion de crecimiento 2 %
Aumento pacientes 10
34
Tabla 2. Flujo de Fondo del Proyecto
AÑOS 1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS $125,500.00
EDIFICIOS $100,000.00
EQUIPOS
ODONTOLOGICOS $21,500.00
EQUIPOS DE
COMPUTACION $4,000.00
COSTOS VARIABLES $57,092.00 $57,152.00 $57,212.60 $57,273.81 $57,335.62
MATERIAL DE
REPOSICION $6,000.00 $6,060.00 $6,120.60 $6,181.81 $6,243.62 SUELDOS Y SALARIOS $44,992.00 $44,992.00 $44,992.00 $44,992.00 $44,992.00 SERVICIOS VARIOS $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 GASTOS LEGALES $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 MANT. Y REPARACION DE
EDIFICIO $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
MANTEN. Y REPAR. DE
EQUIPOS $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
SERVICIOS
BASICOS(AGUA, LUZ,
TELEF.INTERNET) $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00
PAPELERIA E
IMPRESIONES $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
INGRESOS $198,720.00 $202,694.40 $206,748.29 $210,883.25 $215,100.92 TOTAL EGRESOS $60,242.00 $60,302.00 $60,362.60 $60,423.81 $60,485.62 INGRESOS-EGRESOS
-$125,500.00 $138,478.00 $142,392.40 $146,385.69 $150,459.45 $154,615.29
VAN $356,430.74
TASA DE DESCUENTO 12 %
35
Tabla 3. COSTOS DE INVERSIÓN
RUBRO
EQUIPOS ODONTOLOGICOS PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL
SILLA COMPLETAS $5,000.00 3 $15,000.00
RAYOS EQUIS $3,000.00 1 $3,000.00
AUTOCLAVE $1,000.00 1 $1,000.00
INSTRUMENTAL Y OTROS $2,500.00 1 $2,500.00
$21,500.00
GASTOS VARIABLES MENSUAL ANUAL
TASA
INCREMENTO
MATERIAL DE REPOSICION $500.00 $6,000.00 1
Tabla 4. Deglose de sueldos y salarios estimados del proyecto
SUELDOS Y
SALARIOS MENSUAL ANUAL
UNITARIOS CANTIDAD TOTAL
TRECEAVO
MES INSS
ODONTOLOGOS $600.00 3 $1,800.00 $21,600.00
ASISTENTE DENTAL $200.00 3 $600.00 $7,200.00
FARMACEUTICA $300.00 1 $300.00 $3,600.00
RECEPCIONISTA $180.00 1 $180.00 $2,160.00
ARCHIVO $160.00 1 $160.00 $1,920.00
TOTAL $36,480.00 $3,040.00 $5,472.00
$3,040.00
$5,472.00
36
Tabla 5. Gasto en servicios varios del proyecto
SERVICIOS VARIOS
SEG.FISICA $200.00 1 $200.00 $2,400.00
LIMPIEZA $150.00 1 $150.00 $1,800.00
TOTAL $4,200.00
GASTOS LEGALES $1,000.00
37
AÑOS Pacientes
INGRESOS POR SERVICIO 1 2 3 4 5 6 7
5760 5875 5993 6113 6235 6360 6487
CONSULTA GRAL 288 294 300 306 312 318 324 5%
TARIFA $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00
TOTAL $4,320.00 $4,406.40 $4,494.53 $4,584.42 $4,676.11 $4,769.63 $4,865.02
OPERATORIA 3744 3819 3895 3973 4053 4134 4216 65%
TARIFA $30.00 $30.00 $30.00 $30.00 $30.00 $30.00 $30.00
TOTAL $112,320.00 $114,566.40 $116,857.73 $119,194.88 $121,578.78 $124,010.36 $126,490.56
LIMPIEZA 864 881 899 917 935 954 973
TARIFA $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 15%
TOTAL $12,960.00 $13,219.20 $13,483.58 $13,753.26 $14,028.32 $14,308.89 $14,595.06
ENDODONCIA 288 294 300 306 312 318 324
TARIFA $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 5%
TOTAL $57,600.00 $58,752.00 $59,927.04 $61,125.58 $62,348.09 $63,595.05 $64,866.96
CIRUGIA 576 588 599 611 623 636 649
TARIFA $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00 10%
TOTAL $11,520.00 $11,750.40 $11,985.41 $12,225.12 $12,469.62 $12,719.01 $12,973.39
TOTAL GRAL INGRESOS $198,720.00 $202,694.40 $206,748.29 $210,883.25 $215,100.92 $219,402.94 $223,791.00
38 2.13 Riesgos y Oportunidades de la Empresa
No existe una reglamentación actual de este tipo de servicio que sirva para regir el proyecto o una ley especifica que rija este tipo de actividad y otras empresas podrían limitar la productividad.
No exista una fuente financiera estatal del proyecto por lo cual puede no sostenerse por sus propios medios Precios serán fluctuantes ya que la mayoría de los insumos dependen de la variación monetaria del dólar en
relación al córdoba.
39 5. Organización y Aspectos Legales
El marco legal de esta empresa se regirá bajo la ley General de Salud de la república de Nicaragua (Ley # 423)
La empresa Dental Insurance se regirá bajo un margen legal de constitución de la empresa y constará de un presidente y asociados.
Regulara los aspecto referidos a la contratación de cada uno de sus miembros, sus derechos y obligaciones, pago de salarios y prestaciones sociales.
Regirá los aspectos legales de la inscripción de la empresa en el registro de proveedores del estado, y el marco legal sobre las prestaciones de servicios en salud, en cumplimiento a los manuales, procedimientos y normativas del Ministerio de Salud, Ministerio del trabajo, etc.
40 6. Contabilidad y Finanzas
La proyección de inversión ingresos-egresos del proyecto en un periodo de cinco años que refleja los costos fijos de la inversión que representan el edificio, equipos y otros, y los costos variables: material de reposición, sueldos y salarios, gastos legales, etc. Se indican en la siguiente tabla:
AÑOS 1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS $125,500.00
EDIFICIOS $100,000.00
EQUIPOS
ODONTOLOGICOS $21,500.00
EQUIPOS DE
COMPUTACION $4,000.00
COSTOS VARIABLES $57,092.00 $57,152.00 $57,212.60 $57,273.81 $57,335.62
MATERIAL DE
REPOSICION $6,000.00 $6,060.00 $6,120.60 $6,181.81 $6,243.62 SUELDOS Y SALARIOS $44,992.00 $44,992.00 $44,992.00 $44,992.00 $44,992.00 SERVICIOS VARIOS $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 GASTOS LEGALES $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 MANT. Y REPARACION DE
EDIFICIO $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
MANTEN. Y REPAR. DE
EQUIPOS $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
SERVICIOS
BASICOS(AGUA, LUZ,
TELEF.INTERNET) $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00
PAPELERIA E
IMPRESIONES $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
INGRESOS $198,720.00 $202,694.40 $206,748.29 $210,883.25 $215,100.92 TOTAL EGRESOS $60,242.00 $60,302.00 $60,362.60 $60,423.81 $60,485.62 INGRESOS-EGRESOS
-$125,500.00 $138,478.00 $142,392.40 $146,385.69 $150,459.45 $154,615.29
VAN $356,430.74
TASA DE DESCUENTO 12 %
TIR 110%
