Comptes anuals 2014 de Barcelona Cicle de l'Aigua, S.A.

(1)

1 4.-\

I

,

Ajunt.ment de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L'AIGUA, S.A. (Socletat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de I'exercici 2.014 (Expressat en Euros)

1. ACTIVITAT DE L'EMPRESA

Barcelona Cicle de l'Algua, S.A., en endavant la Societat o BCASA, és una Societat Mercantil 100% de l'Excm. Ajuntament de Barcelona, amb domicili fiscal a Torrent de l'Olla 218, 08012 Barcelona i social en el carrer Acer, n2 _{16. 08038 Barcelona.}

La Societat va ser constitu'ida amb data 25 de novembre de 2.013.

La Socletat ha iniciat la seva activitat 1'1 de gener del 2.014 i I'han estat traspassats actius per valor de 2.371.082,49 € I passius per valor de 1.577.427,25 € de la Societat Mixta extingida Clavegueram de Barcelona, S.A. A contlnuació es mostra un quadre resum de les partides d'actlu i passiu que han estat traspassades a la Socletat, el criteri seguit ha estat I'establert en l'Escriptura Pública d'Execucló d'Acords Soclals nº 2774 de data 30 de desembre de 2.013.

ACTlU IMPORT PASSIU IMPORT

Immobilltzat material 809.839,12 Fiances rebudes 21.480,00 Amortltzac!ó acumulada 1766.134,381 Provetdors 784.332,64 Flances I Olpbslts 28.054,30 Credltors I remuneradons pendents 185.306,56

Cllents I deutors 2.127.152,09 Admlnlstradons Públlques 586.308,05

CaiK3 i Sane 172.171,36

TOTAL 2.371,082,49 TOTAL 1.571.427,25

BCASA te com objecte social la gestió del cicle de I'aigua aixl com la realització d'activitats i la prestació de serveis relacionats dlrectament o indirectament amb el ciele de I'aigua, les platges, el litoral i el medi ambient, que li siguin encomanades.

Per executar aquests encarrecs, la Societat desenvolupa les següents actlvltats:

a) La planificació, explotació, manteniment, neteja, renovació, ampliació, nova implantació, millora, control i supervisió de les fonts públiques i ornamentals, de la xarxa de elavegueram de Barcelona, i altres infraestructures, instal·lacions, equipaments, sistemes informatics i altres béns I elements integrats en aquests.

b) La gestió, el manteniment i el control del litoral de Barcelona en els termes del Conveni entre el Ministerio de Medio Ambiente, la Generalitat de Catalunya i l'Ajuntament de Barcelona per la gestló integrada del litoral de Bartelona en compliment de I'artiele 6.3 de la Llell/2006 de 13 de mar" per la que es regula el Régim Especial del Municipi de Barcelona. c) La redacció de projectes, direcció i execució de les obres que siguin necessaries per a la gestió, conservació, mantenlment, renovació, ampliació, nova implantació i millora de les

(2)

1 ~

1

•

Ajuntament de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L' AIGUA, S.A.

(Socleta! Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de I'exercici 2.014 (Expressa! en Euros)

B

'

O,,~I,"

_Ci_etltoe

,

,""¡¡UI\SA

infraestructures, instaHacions, equipaments, sistemes informatics altres béns I elements

compresos en la lIetra a).

d) La gestió, planificacló, explotació, conservació, manteniment, neteja,renovació, ampliació, nova implantació, mlllora, control i supervisló deis múltiple usos de les Infraestructures pro pies del cicle de I'algua.

e) L'emissió d'informes, control I supervisió de disseny i qualitat deis projectes urbans i de les

obres que afectin algun deis elements del cicie de I'aigua.

f) La recerca, la formació, la difusió, I'assessorament Ila coHaboració en estudis i en activitats

relacionats amb el medi ambien! I el cicie de I'algua.

g) La realització de serveis, obres i subministraments relacionats amb el cicle de I'algua.

h) La venda, cessió de I'ús, arrendament, concessió o qualsevol altra forma d'explotació o comercialització del conelxement, les tecnologies desenvolupades I els aprofitaments alternatlus de les infraestructures i recursos del cicle de I'aigua, bé directament o bé mitjan~ant acords o contractes o convenis amb tercers,

1) Les funcions i servels relaclonats amb els anteriors que l'Ajuntament 11 pogués asslgnar o que, eri virtut del corresponent contracte, acord o conveni, Ii poguessln encarregar altres

entitats públiques o privades.

BCASA desenvolupa principalment les seves activitats en el carrer Acer, n2 ₁₆_.₀₈₀₃₈

Barcelona.

2. BASES DE PRESENTACIO DELS COMPTES ANUALS

2.1. Imatge fidel

Els comptes anuals abreujats han estat elaborats a partir deis registres comptables de la

Societat a 31 de desembre del 2.014 i es presenten d'acord amb la normativa vigent en materia mercantil i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjan,ant Reial Decret 1514/2007 I d'acord amb les successives modiflcaclons en el seu cas, amb objecte de mostrar la Imatge fldel del patrimonl, de la sltuacló flnancera I deis resultats de la Societat.

Aquests comptes anuals abreujats, formulats pels Administradors de la Societat, se sotmetran a I'aprovació de l' Accionista Únlc, i s'estima que seran aprovats sense cap modificació.

(3)

l

'

I

~

1 j

'

•

BARCELONA CICLE DE L'AIGUA, S,A.

(Socletat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de I'exercici 2.014

(Expressat en.Euros)

B

'

Clcta

D

,

,,

,

d

""'

, rNsulIS.o\

patrimoni net I les notes de la memoria abreujada deis comptes anuals) estan expressades en

euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. No existeix cap principi

comptable o crlterl de valora ció que, tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s'hagi

delxat d'aplicar.

2.2. Comparacló de la infarmacló

Els comptes anuals abreujats de I'exerclcl corrent no son comparables amb els de I'exerclcl anterior degut a que la Societat va comen~ar la seva actlvltat 1'1 de gener del 2.014,

3. APLlCACIÓ DE RESULTATS

La Socletat presenta per I'exercici 2.014 un resultat positiu de 2.379, 46 €. La proposta de

distrlbució de resultats de I'exercici, formulada pels Administradors de la Socletat i que es

presenta al' Accionista Únic per a la seva aprovacló és la següent:

Import 2.014

Base de repartiment

Perdues i guanys 2.379,46 €

Aplicació

Reserva Legal 237,95 €

Reserva Voluntaria 2.141,51 €

4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ

Les principals normes de registre I valoració utilitzades per la Socletat en I'elaboració deis

(4)

1 -<4:

I

•

AJuntament de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L' AIGUA, S.A. (Socletat Unipersonal)

Memoria deis eomptes anuals abreujats de I'exercici 2.014 (Expressat en Euros)

4.1lmmobllltzat Material

B

'

...

Cltl.d.

",,,,

flllStlPSA

La Societat reconeix inicialment el seu Immobilltzat material pel seu preu d'adquislcló. A partir del reeoneixement inicial, que es produelx en el moment en que els elements compleixen amb els criteris reeollits en el Mare Conceptual de la Comptabilitat, els Immobilitzats materials son

objeete d'amortització.

Els aetlus s'amortitzen de forma sistematiea, atenent a la depreciació que pateixen, durant la vida útil de I'actlu.

Per a la realitzaeió de la seva activitat la Societat ha utilitzat aetius no generadors de fluxos d'efectlu. Tal i com es deseriu a l'Ordre EHA/733/2010 de 2S de mar~, per la qual s'aproven aspeetes eomptables d'empreses públiques que operen en determinades eircumstáncies, els actius no generadors de fluxos d'efeetiu s6n aquells que s'utllitzen no amb I'objeete d'obtenir

un benefici o rendiment eeonomie, sin6 per l'obtenci6 de fluxos eeonomies socials que benefici'in a la coHeetlvitat per mitjá del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o Indireetament per l' Administraci6 Pública com a conseqOencia del carácter

estrategic o d'utllitat pública de I'aetivitat que desenvolupa.

Al tancament de I'exereici, la Societat avalua el deterlorament de valor deis diferents actius no

generadors de fluxos d'efeetlu, estimant el valor recuperable d'aquests actlus, que és el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ÚS el cost de reposlci6 deprecia\. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisl6 per deteriorament de valor amb carree al compte de perdues I guanys.

En I'avaluaeió del deteriorament del valor deis aetius, la Societat ha conslderat I'existencia d'una única unitat d'explotacló vinculada a la Societa\.

No s'han practieat correccions de valor per deteriorament, ja que la Societat no te actius que el

seu valor recuperable sigui inferior al seu valor comptable.

L'amortització de I'immobilitzat material es calcula sistematicament pel metode lineal en

funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciaci6 efectlvament soferta pel seu

funclonament, ús ¡ gaudi.

Les vides útils estimades son:

Moblllarl: 10 anys.

Equips de procés d'lnformació: 4 anys.

Elements de transport: 7 anys.

(5)

I

~

I

'

I

'

•

Ajuntament

de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L'AIGUA, S.A. (Socletat Unipersonal)

Memória deis comptes anuals abreujats de I'exercici 2.014 (Expressat en Euros)

Immobllltzat per compte de l'Ajuntament de Barcelona

B

'

o _Clclouu.. ",,",

rlll¡¡uaSA

Amb data 18 de juny de 2.008, l'Ajuntament de Barcelona va aprovar, mitjan~ant Deeret de l'Alcaldia, el proeediment aplicable a les inversions realitzades per organlsmes públies i privats per endlrree d'aquest.

Segons aquest Deeret, i d'aeord amb el proeediment aplicable a les inversions a realitzar per les empreses I organlsmes públies per ene~rree de l'Ajuntament de Barcelona, aprovat el30 de gener de 2012, i amb la normativa aplicable reguladora de les Hisendes Locals, la Llei Especial

de Barcelona i els Estatuts de la Societat, quan els esmentats organismes disposin de les eertifieacions, factures o justificaeions de I'obra feta, les lIIuraran a l'Ajuntament o a I'entltat

eorresponent mitjan~ant una relació, a fi i efeete de la seva ineorporació a I'inventari municipal. Aquests IIluraments d'aetius es formalitzen mitjan~ant les eorresponents factures a

e~rree de l' Ajuntament i entitats del grupo

Aquests lliuraments d'aetius es formalitzen mitjan~ant les eorresponents factures a carrec de l'Ajuntament. D'acord amb la normativa aplicable, la Societat registra comptablement

aquestes transacclons utilitzant eomptes de balan~ sense afectar al eompte de perdues i guanys.

Arrendaments Operatlus

Els arrendaments en els quals I'arrendador conserva una part important deis riscos i beneflels

derivats de la titularitat es classifiquen eom arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d'arrendament operatiu la Societat els earrega en el eompte de perdues i guanys de

I'exerciei, que es reporten sobre una base lineal durant el període d'arrendament.

4.2 Instruments Flnaneers

Aetius Flnaneers

La Societat flxa la eategorla deis seu s aetlus finaneers en el moment del seu reeoneixement

inicial i revisa la mateixa a cada data de taneament.

Aquesta classlficació depen de la finalitat per la qual aquestes inversions han estat adqulrldes.

Els aetlus financers de la Societat es classifiquen Integrament en la eategorla de préstecs i partldes a cobrar, els quals son aetlus finaneers no derivats amb eobraments fixes o

(6)

I

~

I

AJuntament

de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L' AIGUA, S.A. (Societat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de I'exerclcl 2.014 (Expressat en Euros)

B

'

0""''''

Clc!ede

fA/guaS"

cas, per la corresponent correcció per deteriorament, qua n exlsteix evidencia obJectiva que no es cobrara la totalitat de I'import endeutat, amb efecte al compte de perdues i guanys de

I'exercici.

Els instruments flnancers que la Socletat té son:

a) Partides a cobrar: Les partides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments flxos o determinables que no cotitzen en un mercat actlu. S'lnclouen en actlus correnlS, excepte per a venciments superiors a 12 mesas des de la data del balan~, que es

classifiquen com a actius no corrents.

Aquest eplgraf correspon principalment a:

Dlposits I tiances realltzades d'acord amb la legisla ció vigent reglstrats pel seu valor nominal.

Comptes a cobrar per operacions comercials, els quals es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest Impar! és mlnorat, si escau, per la seva corresponent correcció per deteriorament, qua n existe ix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat del import degut, amb efecte en el compte de perdues i guanys.

Al tancament de I'exercici, s'efectuen les correcclons valoratives necessaries per

deteriorament de valor si existe ix evidencia objectiva que no es cobraran tots els imports que

es deuen.

Peribdicament, i al menys de forma anual, la Societat avalua si existe ix evidencia objectiva de deteriorament de valor deis seus actius financers no valorats a valor raonable amb canvis en perdues i guanys. Es considera que existeix evidencia objectiva de deteriorament qua n el valor

en lIibres del credit es majar que el valor actual deis fluxes futurs esperats.

La Societat dóna de baixa els seus actius financers quan, atenent a la realitat econamica d'una operació, es produeix una transferencia significativa deis riscos i beneficis inherents a la propietat de I'actiu. Es considera que s'han cedit de forma substancial els riscos i beneflcis d'un actiu quan l'exposici6 a la varia ció de fluxos de caixa estimats deixa de ser significativa en

relació amb la variació total deis fluxos de I'actiu.

Passius Flnancers

La Societat classifica els seus passius financers en les següents categories:

-Debits per operacions comercials: corresponents als saldos de creditors per prestació de

serveis.

(7)

I

~

I

•

Ajuntament

de Barcelona

BARCELONA CICLE

DE

L'AIGUA, S.A.

Memoria deis comptes anuals abreu]ats de I'exercici 2.014

(Expressat en Euros)

B

'

Onrcolono. Ciclad, ('AII/11o So'\

La Societat fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement

inicial i revisa la mateixa en cada data de tancament. Aquesta classificació depen de la finalitat per les quals aquests passius han estat formalitzats.

El deute financer es reconeix inicialment per I'import del valor raonable, reglstrant-se també les despeses necessaries per a la seva obtenci6. En perlodes posteriors, la diferencia entre els fans obtlnguts (nets de les des peses necessacles per a la seva obtenci6) i el valor de reemborsament, en el cas que I'hagués i fora significativa, es reconeix en el compte de perdues

i guanys durant la vida del deute d'acord amb el tipus d'interes efectiu.

Els de bits per operacions comercials amb venciment no superior a un any I que no tenen un tipus d'interes contractual es valoren, tant en el moment inicial com poste~iorment, pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no és significatlu.

Amb caracter general, la Socletat dóna de baixa els seus passius financers quan les obligacions que les generen s'extingelxen.

4.3 Impostas sobre beneflcls

La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és I'import que, per aquest concepte, es merita en I'exerclci I que compren tant la despesa (ingrés) per 1m post corrent com per impost diferlt.

Tant la des pesa (ingrés) per impost corrent com diferit s'ha de registrar en el compte de perdues i guanys.

Els actius I passius per impost corrent s'han de valorar per les quantitats que s'espera pagar o

recuperar de les autoritats flscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada I pendent de publicació en la data de tancament de I'exercicl.

La Socletat aplica els segOents criteris pel reconeixement deis actius i passius per impostos

diferits:

• Passius: Amb caracter general, es reconeixen qua n existeixen diferencies tempor!,"ies imposables, que s6n les que donen 1I0c a menors quantitats a tornar per impostas en exercicis futurs .

• Actius: en la mesura en que s'estima probable l'obtenci6 de guanys fiscals futurs, amb caracter general es reconelx un actiu per Impostas dlferits per les diferencies temporanies dedu'ibles; el dret a compensar en exercicis posteriors les perdues fiscals; i las deduccions i altres avantatges flscals pendents d' aplicar,

(8)

1 -*

I

11

Ajuntament

. de Barcelona

Memoria deis comptes anuals abreu]ats de l'exerclcl2.014 (Expressat en Euros)

4.4 Ingressos i despeses

B

· o

Cl

..

c\e

"'o'"

llo rll'¡:uD.SA

Els criteris generals de reconeixement deis ingressos despeses vénen marcats per les definicions d'aquests elements.

Els ingressos són Increments en el patrlmonl net de I'empresa durant I'exercici que no tenen el seu origen en aportadons deis socis o propietaris en la seva condició com a tal. Per tant, el

reconeixement d'un ingrés té lIoc com a conseqüencia d'un increment deis recursos de I'empresa, sempre que la seva quantia es pugui determinar amb flabilitat. El reconeixement

d'un ingrés porta assodat el reconeixement o Increment d'un actiu, la desaparició o disminució

d'un passlu, o el reconeixement d'una des pesa.

Les des peses s6n decrements en el patrimoni de I'empresa durant I'exercici que no tenen el seu origen en dlstrlbuclons als socis o propletaris en la seva condlcló com a tal. Per tant, el reconeixement d'una des pesa té lIoc com a conseqüenda d'una dlsmlnudó deis recursos de

I'empresa, sempre que la seva quantia pugui determinar-se o estimar-se amb flabllitat. El reconeixement d'una despesa porta assoclat el reconeixement o Increment d'un passlu, la desaparició o dlsmlnucló d'un actlu o el reconelxement d'un Ingrés o d'una partida de

patrimoni neto

Els ingressos d'explotació que té la Societat, aixl com el seu reconeixement són els següents:

1.-Ingrés per subvencions procedents de l' Ajuntament de Barcelona.

2.-Ingressos procedents del manteniment de Fibra Óptica.

3.-Ingressos pel manteniment deis Ports (Port de Barcelona, Port 2000, Nova Bocana iCario).

4.-Altres ingressos de projectes labres.

Les despeses es reconeixen en fundó del criteri de meritament.

4.5 Provislons I contlngencles

La Societat valora les seves provisions pel valor actual de la mlllor estimació possible de I'import necessari per cancel·lar o transferir a un tercer I'obligació que genera cada provisló. Els ajustas sorglts per I'actualltzació de la provlsió es reconelxen com una des pesa financera.

(9)

1

4

1

•

Memoria deis comptes anuals abreujats de !'exercid 2.014 (Expressat en Euros)

Per la seva banda, es consideren passius eontingents aquelles possibles obligaclons sorgides com a conseqüencia de sueeessos passats, la materialització deis quals esta condicionada a que oeorri o no, un o més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la Societat.

4.6 Despeses de personal

La Socletat comptabilitza les retribucions a curt termini com a des pesa de I'exereiei en el que s'ha prestat el servel, reconeixent un passlu quan s'han devengat serveis no pagats, i un aetlu quan s'han satisfet serveis que encara no s'han devengat.

4.7 SubvencJons, donaeions I lIegats La Sodetat rep les segUents subvenclons:

a) Transfereneies eorrents rebudes de l'A)untament de Barcelona.

Les aetivitats desenvolupades per la Societat eorresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis púbJies en I'ambit eompetencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant gestió directa per delegadó de l'Ajuntament de Barcelona, d'aeord amb el que preveu la legislació vigent (Uei Reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, aetivitats i serveis de les entitats loeals). Per a la prestació deis serveis púbJies, ~n I'ambit de les eompet'!ncies de l'Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d'aquest el

finan~ament pressupostari, el qual es reflecte ix a I'epígraf d'ingressos "subveneions

d'explotadó" del eompte de perdues i guanys. Aquesta transferencia eorrent pressupostaria esta fixada d'acord amb els suposits d'equillbrl pressupostari previstos a la Uei Reguladora de les Hlsendes Loeals.

b) La Societat també rep transferencies de l'Ajuntament de Barcelona destinad es al financament d'actuaeions inversores (veure nota 4.5l.

Les subvendons que tinguin caracter de reintegrables es registren com a passius fins a compllr les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren al eompte de perdues i guanys com ingressos dlrectament imputats al patrimoni net, i es reconeixen com ingressos sobre una base slstematica I racional de forma correladonada amb les des peses derivades de la subvencló.

A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord

(10)

I

~

I

11

Ajunlamanl

de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L' AIGUA, S.A. (Socielat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de I'exercici 2.014 (Expressat en Euros)

B

'

.,,~lo",

ClclE/o,Ie

I'fIIguo SI\

monetaries pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement.

4.8 Transacclons entre parts vlnculades

Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si eseau, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es registra atenent a la realitat eeonomica de I'operacló. La valoració posterior es

realitza conforme amb el previst en les normes corresponents.

5. IMMOBILlTZAT MATERIAL

Analisi del moviment durant I'exercici de cadascun d'aquests eplgrafs del balan~ i de les seves

corresponents amortitzacions acumulades i correccions valoratives per deteriorament de valor acumulades:

Instal'laclons Estat de moviments de I'lmmobllltzat material de técnlques I allres

I'exerclcl 2014 Immobilltzat

material

Al SALDO INICIAL BRUT, EXERCICI 2014 0,00

( + ) Entrades 58.906,49

( + ) Augments per adqulslcions o traspassos 809.839,12

Bl SALDO FINAL BRUT, EXERctCI2014 868.745,61

C) AMORTITZACIÓ ACUMULADA, SALDO INICIAL EXERCICI2014 0,00 (+ 1 Dotacló a ¡'amortltZilcló de !'exerclci 17.199,68

(+ 1 Augments per adqulslclons o traspassos 766,134,38

DI AMORTllZACIÓ ACUMULADA, SALDO FINAL EXERCICI 2014 783.334,06

VALOR NET COMPlABLE A 31 DEDESEMBRE DE 2014

_I

85.411,S5

Movlment slgnlflcatlus de I'exerclci

En el present exercici se li han traspassat a la Societat immobilitzat material de la Societat Clavegueram de Barcelona, S.A. per un valor net comptable de 43.704,74 euros, havent registrat per un valor brut de 809.839,12 euros

y

una amortització acumulada de 766.134,38 euros, tal com queda reflectit en el moviment d'immobilitzat material adjunt.

Les altes de I'exercici corresponen a I'adquisicló de moblllarl (30.326,05 €) i equips de procés d'informaeió (28.580,44 €).

(11)

1 l

,

~

1 '

11

Ajuntament

de Barcelona

BARCelONA CICLE DE L' AIGUA, S.A. (Socletat Unipersonal)

Memoria deis eomptes anuals abreujats de I'exercici 2.014

B

i

Oafcelonll CiCled. ¡""!gua $/\

A 31/12/2014 existeixen elements de I'immobilitzat material amb un eost original de

742.166,43 € que estan totalment amortitzats i que encara esta n en ús:

Moblllari: 219.274,03 €

Equips proeés d'informaci6: 356,926,91 €

Elements de transport: 45.695,56 €

Altres equips d'oficina: 120,269,93 €

Béns sota arrendament operatiu

En el eompte de perdues I guanys s'han inelos despeses per arrendament operatiu

eorresponents al renting de la flota de vehieles que la Societat fa servir per tal de poder

desenvolupar la seva aetivitat per import de 57,618,75 €.

Assegurances

La Soeietat té la majar part deis seus immobilitzats materials totalment amortitzats, es per

aquest motiu que la Societat no te eontraetada una polissa d'asseguranees per a eobrlr els rises

als que estan subjeetes aquests béns,

Correeelons valoratives

La Soeietat no ha registrat cap eorreeei6 valoratlva durant els exereicis 2013 i 2014 sobre els

diferents aetius no generadors de fluxos d' efeetiu de la Societat.

(12)

1 I

~

11

Ajuntament

de Barcelona

(Societat Unipersonal)

Memoria deis eomptes anuals abreujats de I'exerclci 2.014

(hpressat en Euros)

6. ACTIUS FINANCERS

6.1 Categorles d'actlus flnancers

B

'

_Clc18lht

O,,~l,",

rAlgUA S/\

El valor en llibres de eadaseuna de les eategories d'aetius financers, es desglossa a eontinuació:

Instruments financets a curt terminl

Valors

Categorlos Classes Instruments represenlatlus Crédlts Derivals I

de patrlmonl de deuto altres Tolal

E, E, E,

Ex 2013 E1I2014 E, El( 2014 E,

2014 2013 2014 2013 2013

Préstecs i partides a

cobrar

X X 000 0.00 3.429.496.87 000 3.429.496,87 0,00

Tolal

000 000 0,00 0,00 3.429.496,87 0,00 3.429.496,87 000

7. PASSIUS FINANCERS

7.1 Categorles de passlus flnancers

El valor en lIibres de cada seu na de les eategories de passius financers, es desglossa a

eontinuaeló:

Instruments financers a curt terminl

Deutes

amb Obllgactons I _{Derlvats Altres}

Categorles Ciasses entltats de sltres valors

credit negociables Total

E, E, E, E, E, E,

2014 2013 2014 2013 Ex 2014 2013 El( 2014 2013

Deblts I partldes a

I pagar 0,00 0,00 0,00 0.00 3.239.091,24 0,00 3.239.091,24 0,00

Tolal 0.00 0,00 0,00 0,00 3.239.091,24 0,00 3.239.091,24 0,00 Els passius flnancers no inclouen els saldos amb les admlnistradons públiques per impart de

(13)

•

Ajuntament

, de Barcelona

BARCelONA CICLE OE L' AIGUA, S.A.

(Societat Unipersonal)

7.2 Informacló sobre passius financers per venciments:

Desglossaments deis passius financers per venciments en poder de la Societa!:

Venclment deis Instruments VENCIMENT EN ANVS

flnancers de passlu al

B

'

OllrcotonQ Clcteue

!'/lIGuaSA

tancament de l'exerc[cI2014 U Do, Tres Quatre Cinc Més de 5 TOTAL

Altres deutes 85.008,55 000 0,00 0,00 0,00 0.00 85.008,55

Credltors comerclals I allres

tomples a pagar 3.154.082,69 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 3.154.082,69

Provei"dors 2.765.392,44 000 0.00 0,00 0,00 000 2,765.392,44

Altres credltors _388.690,25 _0,00 ₀_,₀₀ _0,00 _0,00 _0,00 _904.972,62

TOTAL ₃_.₂₃₉_._091,24

0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 3.239.091,24

8. FONS PROPIS

8.1 Capital

El capital social a 31 de desembre de 2013 I 2014 es fixa en selxanta mil euros amb zero

cEmtims (60.000,00 €) que inclou 600 accions nominatives de cent euros amb zero cEmtfms de

valor nominal cadascuna (100,00

€l,

representades per titols, numerats correlativament de 1'1

al 600, ambdós inclosos, totalment desemborsats.

Les acclons representatlves del capital social esta n integrament subscrites i desemborsades

per I'únlc accionista que és l'Excel·lentissim Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant aportació dineraria.

Socletat Nombre d'L1cdons Perceotatge de partlc!pac!ó

Ajuntament de Barcelona 600,00 100%

La Societat esta inscrita en el Registre Mercantil com a Socletat Unipersonal, I en la Memoria adjunta s'expliquen tates les relacions economiques a que aquesta ha tingut amb la Socletat matriu.

9. SITUACIÓ FISCAL

9.1 Impostas sobre beneficis

No s'han produ'it diferercies en I'aplleacló del criteri comptable I fiscal signiflcatius que hagin

donat 1I0c a reconeixer al balan~ imports derlvats de diferencies temporimies.

La Societat té obert a inspecció fiscal I'exercici compres entre el 25 de novembre de 2.013 i el

(14)

I

~

I

Ajuntament

de Barcelona

(Sodetat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de l' exercici 2.014

B

'

C

"".1 ...

¡cled, r/l!¡UBSJ\

L'impost sobre Societats corrent de I'exercici 2.014 ha estat de 1.019, 77 €, resultat d'aplicar el

tipus impositiu del 30% sobre la base imposable, que al no produir-se diferencies en I'apllcació

del criteri comptable i fiscal coincideix amb el resultat comptable abans d'impostos, que ha

estat per I'exercici 2.014 de 3.399, 23 €

9.2 Tributs susceptibles d'lnspecció

Segons les disposicions legals vigents les liquidacions d'lmpostos i cotitzacions a la Seguretat

Social no es poden considerar definltlves flns que no han estat inspeccionades per les

autoritatS fiscals o laborals, o ha transcorregut el termlnl de prescripció de quatre anys.

Actualment, l'Entitat té pendent d'inspecció els exercicis no prescrits per a tots els tributs i

cotitzaclons social s que

Ii

són d'aplicació. En opinió deis Administradors de l'Entitat no s'espera

que, com a conseqüencla d'una eventual Inspecció, es derivin obligacions addicionals a les ja

previstes.

10. INGRESSOS I DESPESES

10.1 Desglossament de les partides "Aprovisionaments", "Despeses de personalll

i "Altres

despeses d'explotació".

Detall del tompte de pllrdues I guanvs EKcrcicl 2014 EKcrclci 2013

1. Aprovlslonaments 15.820.084,79 0,00

a) Consum de mercaderles 265.460,33 0,00

• naclonals 265.460,33 0,00

b) Treballs realltzats per altres empreses 15.554.624,46 0,00

2. Despeses de personal 4.071.341,16 0,00

a) Sous I salarls 3.100.581,68 000

b) Carregues soclals 970.759,48 0,00

• Seguretat social a carree de t'empresa 943.131,09 0,00

-Altres drregues sodals 27.628,39 0,00

3. Altres despeses d1ellplotacló 1.626.207,46 0,00

al Perdues I deterlorament d'operadons comerclals 4.103,83 0,00

(15)

,

~

,

•

Ajuntamont

. de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L' AIGUA, S.A. (Sodetat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de I'exercici 2,014

10.2 Desglossament "d'Altres Ingressos d'explotacló"

Detall del compte de perdues I guanys EKerclcl 2014

Allres Ingressos d'ellplotacl6 19.956.787,39

~ Transferencles corrents rebudes de l'AJuntament de B<lrcelona (vcure Nota 11 i 12) 19.410,000,00

• Resultats procedents del tr8spas d'actlus I passlus que es menciona a la Nota l. 546,787,39

11. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS

La Socletat rep les segOents subvenclons:

B

'

o .. ",.",

C!clede

j'fúcuoSA

E)(ercicl 2013

0,00

0.00

000

a) Transfer~ncies corrents rebudes de l'Ajuntament de Barcelona IAdministració Local),

Les activitats desenvolupades per la Socletat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públlcs en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant gestió

directa per delegació de l'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislacló vigent (Uei Reguladora de les bases de r~gim local i Reglament d'obres, activitats i serveis de

les entitats locals),

Per a la presta ció deis serveis públics, en I'ambit de les compet~ncies de l'Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d'aquest el finan~ament pressupostari, el qual es reflecte ix a

I'eplgraf d'ingressos "Altres ingressos d'explotació" del compte de p~rdues i guanys (veure Nota 10,2), Aquesta transfer~ncia corrent pressupostaria esta fixada d'acord amb els suposits

d'equilibri pressupostari previstos a la Uei Reguladora de les Hisendes Locals,

SubvencJons, donacions lllegats rebuts EKerclcl2014 Exerc1c1 2013

-Imputats en el compte de perdues I guanys 19.410.000,00 0,00

b) Transfer~ncies de l'Ajuntament de Barcelona destinades al financament d'actuacions

inversores.

Amb data 18 de juny de 2008, l'Ajuntament de Barcelona va aprovar, mltjan~ant Decret

d'Alcaldia, el procediment aplicable a les Inversions realitzades per organlsmes públlcs i privats per encarrec d'aquest.

Segons aquest Decret, i d'acord amb el procediment aplicable a les Inverslons a realitzar per

les empreses i organlsmes públics per encarrec de l' Ajuntament de Barcelona, aprovat el 30 de

gener de 2012, i amb la normativa aplicable reguladora de les Hisendes Locals, la Uel Especial de Barcelona i els Estatuts de la Societat, quan els esmentats organismes disposin de les

certificacions, factures o justificacions de I'obra feta, les lliuraran a l'Ajuntament o a I'entitat

(16)

1 I

~

Ajunt.ment

de Barcelona

BARCELONA CICLE DE l'AIGUA, S.A. (Societat Unipersonal)

B

'

.""'0"'

elel' do

I'A1SUD SA

Memoria deis comptes anuals abreu]ats de l' exercici 2.014 (Expressat en Euros)

corresponent mltjan~ant una relacló, a fi I efecte de la seva incorporació a I'inventari

municipal. Aquests lIiuraments d'actius es formalitzen mitjan~ant les corresponents factures a carrec de l' Ajuntament i entltats del grupo Aquests IIiuraments d'actius es formalltzen

mitjan~ant les corresponents factures a elmec de l'A]untament.

D'acord amb la normativa aplicable, la Societat registra comptablement aquestes transaccions

utllitzant comptes de balan~ sense afectar al compte de perdues i guanys.

A 31 de desembre del 2.014 les transaccions que en el balan~ de la Societat estan registrad es per aquest concepte són les segOents:

EoUtat concessionfula € (["c!oy IYA) Flnalltat

AJuntament de Barcelona 450.000,00 { Obres relatlves al proJecte de rehabllllacló I mlllara de les fonts

ornamentals Bessones de la Plar;a Catalunya

AJuntament de Barcelona 922.227,03 ( Obres relatlves al pro]ecte d'amptlacló de la xarxa de recolllda

pneumatlca del Froot Lltoral-Vlla Olfmplca

12. OPERACIONS AMB PARTS VINCUlADES 12.1 Empresa domlnant

El desglossament deis saldos pendents amb l'Ajuntament de Barcelona deis exercicis 2013 i

2014 és el següent:

31 de desembre de 2.014

Adlus flnaneers Passlus flnaneers

Crl!dlts Altres actlus finaneers Deutes

LIare:

termlol

I

CUft termlol lI8rg termlol

I

Curt termlol lIarg term!ol

I

CUft termlnl

AJuntament de Barcelona 0,00

I

0,00 0,00

I

1.382.956,34 0,00

I

0,00

31 de desembre de 2,013

Actlus flnancers Passlus financers Credits Altres actius 'inancers Deutes

Llan~ terminl

I

Curt termlnl lIarg termlnl

I

Curt termlnl LIara termlnl

I

Curt termlnl AJuntament de Barcelona 0,00

_I

0,00 000

_I

0,00 0,00

_I

0,00

les transaccions mantingudes per la Societat amb I'entitat dominant durant els exercicis 2013

(17)

\

I

~

I

'

11

AJuntament

de Barcelona

B

'

."~l,,,

Cicted. r/llgHQ$h

Ingressos

Despeses

BARCELONA CICLE DE L' AIGUA, S.A. (Societat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreu)ats de I'exercici 2.014

Servels

realltzah I Altres Transfertlncles Lllurament altres Ingressos

rabudes obres Ingressos accessorls

AJuntament de Barcelona 19.410.000,00 1.134.071,93 22.842,20 0.00

31 de desembre de 2.013 Servels

reaUtzaU I Altres

Transferlmcles lUurament altres Ingressos

rebudes obres Ingrenos Dccessorls

AJuntament de Barcelona 0,00 000 0,00 0,00

Interessos Dlvldends

Servels rebuls pagats pagals

AJunlament de Barcelona 688,90 0,00 0.00

Interessos Dlvldends

Servels rebuh P8gats pagals

AJuntament de Barcelona 0,00 0.00 0.00

12.2 Empreses vinculades

S'entén com empreses vinculades les socletats dependents de l'Accionlsta de la Societat, és a

dir, de l'Ajuntament de Barcelona.

El desglossament deis saldos pendents amb empreses vinculades de I'exercici 2014 és el següent:

Ac.t1us

flnancers a curt termlnl

Barcelona Infraestructures Mun¡c;lp~ls, S.A. 33.653,94

Total 33.653,94

A 31 de desembre de 2013 no hi han saldos pendents amb empreses vinculades. Igualment,

(18)

I

~

I

11

Ajuntament

de Barcelona

B

'

_Clc4eo .. ,,,,,_de'

rlllalla SI\

Les transaeclons mantingudes per la Societat amb societats vlnculades durant I'exerdd 2014

és el següent:

Ingressos

Servels

realltzats I

altres

Ingressos

Barcelona Infraestructures Munlclpals, S,A. 60.488,81

Instltut Barcelona Esporls 9.745,00

Patronat Municipal de "Habltatge 4.87500

Tolal 75.108,81

Despeses

Servels

rebuts Instltut Municipal d'lnformMlca 26.608,15

Instltut de Cultura de Barcelona 429,55

Total 27.037,70 12.3 Admlnlstradors i Alta Dlrecció

El carrec de membre del Consel! d'Administració a la Societat, no merita ni sous, ni dietes, ni remuneracions de qualsevol ti pus, indoent-hi aportadons a sistemes de pensions, es traeta

d'un carree no retribu'it, de earacter gratu'(t.

La remuneració total, indoent-hl qualsevol tipus de remuneracions, eorresponent a I'exercici

2013 i 2014 del personal d'Alta Direeció, entenent aquest eom la directora general I personal

de direeeió que depengui de la mateixa en primera Hnia jerarquiea, ha aseendit a O € en el 2013

(I'aetivitat es va inidar a 1'1 de gener de 2,014) i a 301.569 € en el 2,014, per a tots els

eoneeptes,

12.4Altra Informa ció referent al Consel! d'Administracló

Situacions de eonflictes d'lnteressos deis administradors

(19)

I

!

•

AJuntament

de Barcelona

BARCELONA ciclE DE L' AIGUA, S.A.

Memoria deis eomptes anuals abreujats de I'exerclci 2.014

B

'

O/lll;ololla

Clcleutl !,"¡guoSA

tant ells eom les persones a ells vineulades, s'han abstingut d'ineórrer en els suposits de eonflietes d'interes previstos en I'article 229 de I'esmentada Ilei.

13. UNA ALTRA INFORMACIÓ

A eontlnuació es presenta una taula en la que es mostra el nombre mlg de persones

empleades durant I'exercicl desglossat per eategories:

Número mis de persones empleades en el curs de _{Exercicl 2014} _Exerclcl₂₀₁₃ I'exerclcl per eateBorles

Alts dlrettlus 5,00 000

Resta de personal dlrectlu 10,00 0.00

Tecoles I professlonals clentfflcs e InteHectuals I de

recolzament 29.2S 0.00

Trebillladors de tlpus admlnlstratlu 8,08 0,00

Resta de personal quallflcat 31,08 0,00

Treballadors no Quallflcats 12,00 0,00

Total mlR de persones empleades 95,41 0,00 14. INFORMACIÓ SOBRE MEOI AMBIENT I DRETS D'EMISSIÓ DE GASOS D'EFECTE

HIVERNACLE

Es considera activitat ambiental qualsevol operació amb el propbslt principal el qual sigui la

mlnlmitzaeió del impacte mediambiental i la proteeció i mlllora del medi ambiento

Donada la naturalesa de I'aetivltat de la Societat, no es considera que pugui existir rise

(20)

1 I~

11

AJuntament de Barcelona

B

'

D_Clcledolucelona

I'I\IguoSA

15. INFORMACIÓ SOBRE ElS AJORNAMENTS DE PAGAMENT EFECTUATS A PROVE'iDORS.

D1POSICIÓ ADDICIONAL TERCERA. "DEURE D'INFORMACIÓ" DE LA LLEI15/2010, DE 5 DE

JUUOL.

PAGAMENTS REAlITZATS I PENDENTS

DE PAGAMENT EN lA DATA DE TANCAMENT DEL BALAN!;

2014 2013

IMPORT

"

IMPORT

"

Dlns del termlnl mlixlm legal 15.498.442 00 97,55% 0,00 0,00

Resta 389.289,00 2,45% 0,00 0,00

Total pagaments de I'exercici 15.887.731,00 100,00% 0,00 0,00

AJornaments que a la data de tancament

5cbrepassen el tarm'nl mbrm legal

944,00 100,00% 0,00 0,00

El període mitja de pagament establert per la Uel 15/2010, de 5 de jullol és de 23,8 dies per

l' exercici 2014.

16. CONTINGENCIES

Els Administradors, consideren que no hi ha cap plet o litlgl en que la Societat figurl com a part

demandada i impliqui passiu contlngent signlficatiu. En aquest sentlt, a l'Escriptura Pública

d'Exeeució d'Acords Soclals nº 2774 de data 30 de desembre del 2.013, s'indica que tates

aquelles contingencles de qualsevol indole anteriors a aquesta data, en respondran

solidariament els socis de la Socletat Mixta extingida Clavegueram de Barcelona, S.A.

17. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT

No s'han prodult fets posteriors al tancament de I'exercici 2014 que suposln una modlfleació

substancial respecte a les dades expressades en la present memoria.

18. ALTRE INFORMACIÓ

Honoraris d'auditors de comptes

Les despeses d'audltoria, derivades deis honoraris meritats durant els exercicis 2013 i 2014 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.

i

Gabinete Técnico de Auditarla y Consultoria, S.A, han pujat a 3.000,00 euros i 6.250,00 euros, respectivament. Durant els

(21)

1

I

11

AJuntament

de Barcelona

BARCELONA CICLE DE L'AIGUA, S.A.

(Socletat Unipersonal)

Memoria deis comptes anuals abreujats de I'exercicl 2.014

B

'

,,,,,',,'

Clelode rlllguaSJ\

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.l. i Gabinete Técnico de Auditoria

y

Consultoria, S.A per

serveis diferents a I'auditoria.

Els membres del Consell d'Administració de la Societat Municipal Barcelona Cicle de l'Aigua,

SA, aproven la formulació deis Comptes Anuals 11'lnforme de Gestió corresponents a I'exercici

2014 que consten emesos en els 33 fulls antecedents, tots ells visats pel Sr. secretari del

ConseU d' Administració, i acorden sotmetre'ls, juntament amb el corresponent Informe

d'Auditoria, a la consideració del Plenarl del ConseU Municipal de l'Ajuntament de Barcelona,

en la seva qualitat de Junta General d'aquesta socletat, per a la seva aprovacló, si escau.

Igualment, acorden propasar al Plenarl del ConseU Municipal de l' Ajuntament, en la seva

qualltat de Junta General, que el resultat de I'exercici que ascendeix a 2.379,46 €, després

d'lmpostos, s'apliqui en la quantla de 237,95 € a atendre el fans de reserva legal i, en la quantla