PROYECTAR VALORES S.A. COMISIONISTA DE BOLSA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(Valores expresados en miles de pesos colombianos)
NOTA 1 – ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
La sociedad es una entidad privada constituida mediante escritura pública No.1561 de agosto 21 de 1990, otorgada por la Notaría 17 de Medellín, inscrita en el registro Nacional de Valores de Intermediarios de acuerdo a la Resolución No. 091 del 3 de abril de 1980, su última reforma se llevó a cabo mediante escritura No. 1682 de junio 30 del año 2009 de la Notaría 16 (dieciséis) de Medellín. La denominación actual de la compañía es Proyectar Valores S.A. Comisionista de Bolsa. El objeto social lo constituye la celebración de contratos o negocios jurídicos de comisión para la compra y venta de valores. Además, podrá realizar las siguientes actividades, previa autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia:
→ Intermediar en la colocación de títulos garantizando la totalidad o parte de la misma o
adquiriendo dichos valores por cuenta propia.
→ Realizar operaciones por cuenta propia con el fin de dar mayor estabilidad a los precios de mercado.
→ Reducir los márgenes entre precio de demanda y la oferta de los mismos y, en general, dar liquidez al mercado.
→ Otorgar préstamos con sus propios recursos para financiar la adquisición de valores.
→ Celebrar compraventa con pacto de recompra sobre valores.
→ Administrar valores de sus comitentes con el propósito de realizar el cobro del capital y sus rendimientos y reinvertirlos de acuerdo con las instrucciones del cliente.
→ Administrar portafolio de terceros.
→ Constituir y administrar Carteras Colectivas, los cuales no tendrán personería jurídica.
→ Prestar asesoría en actividades relacionadas con el mercado de capitales.
La Firma ha tenido las siguientes reformas estatutarias:
• Mediante Escritura Pública No. 1030 del 22 de mayo de 2007, registrada en la notaría 25 de la
ciudad de Medellín, se realizaron las siguientes reformas estatutarias:
- Cambio de denominación social de Hernando y Arturo Escobar S.A. Comisionista de Bolsa a
PROYECTAR VALORES S.A. Comisionista de Bolsa.
- Ampliación el objeto social de la firma con el fin de brindar todos los servicios autorizados
legalmente.
• Mediante Escritura Pública No. 2298 del 29 de octubre de 2007, registrada en la notaría 25 de la ciudad de Medellín, fue modificado el numeral 9 del artículo 34 de los Estatutos Sociales, Funciones de la Asamblea General, en el cual se modificó el quórum requiriendo el 70% de los votos para fusionar la compañía con otras, escindirla, liquidarla o transformarla.
• Mediante Escritura Pública No. 902 del 28 de febrero de 2008, registrada en la notaría 2ª de la
ciudad de Medellín, se registró la Fusión por Absorción con CREAR VALORES, la cual se realizó el día 29 de Febrero.
• Mediante Escritura Pública No. 2271 del 26 de Noviembre de 2008, registrada en la notaría 41ª de Bogotá, se registró la Fusión por Absorción con GESVALORES, la cual se realizó el día 30 de Noviembre de 2008.
A través de Acto Administrativo No. 005 del 9 de Octubre de 2007, la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó a Proyectar Valores S.A., como administrador de la Cartera Colectiva Escalonada Proyectar Factoring.
Mediante Escritura Pública, INTERVALORES S.A. cedió a Proyectar Valores la Cartera Colectiva Escalonada INDICE IGBC, la cual empezó a ser administrada el 1º de Diciembre de 2008 y cuyo nombre actual es Cartera Colectiva Escalonada PROYECTAR INDICE IGBC.
Mediante carta del 28 de Noviembre de 2008, la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó la Administración de la Cartera Colectiva con Pacto de Permanencia Mínima Proyectar Acciones.
En la fusión con GESVALORES S.A., la administración de la Cartera Colectiva Abierta con pacto de Permanencia Mínima Factoring Gestión pasó a ser administrada por Proyectar Valores, debido a que no había iniciado operaciones, se solicitó a la Superintendencia Financiera de Colombia el cambio en la denominación y en el reglamento; los cuales fueron Aprobados el 30 de Diciembre de 2008 y pasó a llamarse Cartera Colectiva Escalonada Proyectar Factoring.
• Mediante Escritura Pública No.1682 del 30 de Junio de 2009, registrada en la notaría 16ª
de la ciudad de Medellín, se registró el aumento del capital autorizado de $24.999.999.144 a $29.999.999.488.
• Mediante Escritura Pública No.1938 del 22 de Junio de 2010, registrada en la notaría 73ª
de la ciudad de Bogotá, se registró el aumento del capital autorizado de $29.999.999.488 a $34.999.997.832.
• Mediante Escritura Pública No.4847 del 3 de diciembre de 2010, registrada en la notaría
Proyectar Valores tiene su domicilio principal en la ciudad de Medellín y cuenta con una sucursal en la ciudad de Bogotá y agencia en la ciudad de Villavicencio. Al corte del 31 de diciembre de 2010, la compañía contaba con 313 empleados, frente a 341 del año anterior.
La sociedad en la actualidad tiene un término de duración hasta el 31 de diciembre de 2088, pero podrá prorrogarse.
NOTA 2 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 2.1: ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Los presentes estados financieros individuales de PROYECTAR VALORES S.A., sirven de base para la distribución de dividendos y otras apropiaciones; el Balance de Cuentas de Orden Fiduciarias y los Estados Financieros de las Carteras Colectivas, son totalmente independientes de los informes de la firma y no reflejan derechos u obligaciones de la misma. Sin embargo, por requerimientos legales, la Compañía está obligada a presentar dichos informes financieros a la Asamblea de Accionistas para su aprobación, los cuales se presentan en forma separada.
NOTA 2.2: CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS
Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempo y valores.
Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas sumas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año.
NOTA 3 – RESUMEN DE LAS PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLÍTICAS CONTABLES
Desde Junio de 2002, la Superintendencia Financiera de Colombia ordenó el desmonte de los ajustes por inflación, debido al comportamiento del IPC en los últimos años. El valor de los ajustes por inflación calculado y reconocido contablemente hasta Diciembre de 2001, ahora hace parte del costo de los activos.
A partir de enero 1 de 2007, quedaron desmontados en el país los ajustes por inflación para efectos tributarios, la Firma calculó y registró hasta diciembre 31 de 2006 dichos ajustes en cuentas de orden fiscales y considera su efecto para la determinación de su renta o pérdida líquida y para la conciliación de su patrimonio.
En el mes de mayo de 2010 la Junta directiva aprobó las políticas contables de la firma, las cuales se describen a continuación:
Definición
Las Políticas contables son los principios, reglas y procedimientos adoptados por Proyectar Valores S.A., para el registro, elaboración y presentación de sus estados financieros.
Objetivo
Definir las bases necesarias para el registro de los eventos económicos, de modo tal que los estados financieros de la compañía, muestren la realidad económica de la misma y se ajusten en su integridad a las normas legales que los rigen.
Políticas Generales
1. Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros deberán estar de acuerdo con las normas especiales establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, Capitulo IX Estados Financieros de fin de Ejercicio de la circular básica, en especial la resolución 497 de 2003 y con las normas y principios de contabilidad establecidos en el Decreto 2649 de 1993
2. Para efectos de presentación de los estados financieros se sigue lo indicado en el Plan Único
de Cuentas vigente para entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
3. Depuración Contable Permanente y Sostenibilidad: La entidad debe adelantar las acciones
pertinentes a efectos de depurar la información contable, así como implementar los controles que sean necesarios para mejorar la calidad de la información.
En todo caso, se debe adelantar las acciones administrativas necesarias para evitar que la información contable revele situaciones tales como:
a. Valores que afecten la situación patrimonial y no representen derechos, bienes u
obligaciones para la entidad.
b. Derechos u obligaciones que, no obstante su existencia, no es posible realizarlos
mediante la jurisdicción coactiva.
c. Derechos u obligaciones respecto de los cuales no es posible ejercer su cobro o pago,
d. Derechos u obligaciones que carecen de documentos soporte idóneos, a través de los cuales se puedan adelantar los procedimientos pertinentes para obtener su cobro o pago.
e. Valores respecto de los cuales no haya sido legalmente posible su imputación a alguna
persona por la pérdida de los bienes o derechos que representan.
Cuando la información contable se encuentre afectada por una o varias de las anteriores situaciones, deberá adelantarse las acciones correspondientes para concretar su respectiva depuración.
4. Registro de la Totalidad de las Operaciones: Debe adoptarse los controles que sean necesarios
para garantizar que la totalidad de las operaciones llevadas a cabo por la entidad sean vinculadas al proceso contable, de manera independiente a su cuantía y relación.
5. Reconocimiento de Cuentas Valuativas: La entidad deberá realizar el cálculo y reconocimiento
adecuado de las provisiones, amortizaciones, agotamiento y depreciación, en forma individual y asociadas a los derechos, bienes y recursos.
6. Individualización de Bienes, Derechos y Obligaciones: Los bienes, derechos y obligaciones de la
entidad deberán identificarse de manera individual, bien sea por el Área Contable o en bases de datos administradas por otras dependencias.
7. Actualización de los Valores: Los bienes, derechos y obligaciones de la entidad deberán
permanecer registrados en la contabilidad a valores actualizados.
8. Soportes Documentales: La totalidad de las operaciones realizadas por la entidad deben estar
respaldadas en documentos idóneos, de tal manera que la información registrada sea susceptible de verificación y comprobación exhaustiva o aleatoria. Por lo cual, no podrán registrarse contablemente los hechos económicos, financieros, sociales y ambientales que no se encuentren debidamente soportados.
Son documentos soporte las relaciones, escritos, contratos, escrituras, matrículas inmobiliarias, facturas de compra, facturas de venta, títulos valores, comprobantes de pago o egresos, comprobantes de caja o ingreso, extractos bancarios y conciliaciones bancarias, entre otros, los cuales respaldan las diferentes operaciones que realiza la entidad.
9. Conciliaciones de Información: Deben realizarse conciliaciones permanentes para contrastar y
ajustar si a ello hubiere lugar, la información registrada en la contabilidad de la entidad y los datos que tienen las diferentes dependencias respecto a su responsabilidad en la administración de un proceso específico.
10. Libros de Contabilidad: Como soporte de los estados contables, la entidad debe generar los libros de contabilidad, principales y auxiliares. La información registrada en los libros de contabilidad será la fuente para la elaboración de los estados contables. En este sentido, los ajustes que sean necesarios para garantizar la confiabilidad de la información deberán realizarse con la debida oportunidad, de tal forma que ellos queden reflejados en estos documentos. En ningún caso los valores que aparecen registrados en los libros serán diferentes a los revelados en los estados contables y demás informes complementarios. 11. Los libros de contabilidad pueden elaborarse y conservarse en medios físicos o electrónicos.
Cuando la entidad prepare la contabilidad por medios electrónicos, debe preverse que tanto los libros de contabilidad principales como los auxiliares y los estados contables puedan consultarse e imprimirse. La conservación de los soportes, comprobantes y libros de contabilidad puede efectuarse, a elección del Representante Legal, en papel o cualquier otro medio técnico, magnético o electrónico, que garantice su reproducción exacta.
12. La preparación de los estados financieros estará a cargo de personal idóneo, para lo cual la administración procurará por la contratación de personal capacitado para el desempeño de esta labor.
13. Establecer adecuados canales de comunicación entre el área contable y las demás áreas
relacionadas de la compañía que permitan determinar el adecuado registro de los eventos económicos que presenta la entidad.
14. Todo gasto debe tener para el registro en la contabilidad, el visto bueno de las áreas relacionadas y el cumplimiento de los niveles de atribución establecidos en las políticas de la compañía.
15. El área contable debe tener una definición clara de funciones y niveles de atribuciones
definidos y controlados por el sistema.
16. Los valores en moneda extranjera, serán re-expresados al cierre de cada ejercicio de acuerdo
con la tasa representativa del mercado.
17. Los procesos que se desarrollen en virtud de la elaboración de los estados financieros deberán
cumplir con los lineamientos de la circular 052 y 38 de 2006.
18. Las operaciones de la cartera colectiva y APT se registran en libros de contabilidad
independientes a los de la Sociedad Administradora y en los libros de esta se registra en cuentas de orden.
19. Cuando una cuenta por cobrar se encuentre 100% provisionada y su probabilidad de
Políticas Específicas NOTA 3.1 – DISPONIBLE
a. Representa los dineros en caja, cuentas de ahorro, cuentas corrientes y participación
en fondos a la vista debidamente conciliados, que se tienen a la fecha de cierre, con los cuales se cuenta en forma inmediata para cubrir operaciones generales o específicas.
b. Todo ingreso sin excepción que se registre en la contabilidad deberá ser consignado en una cuenta bancaria o de ahorro de la entidad. No se recibirá dinero en efectivo.
c. Diariamente se realizará la conciliación de las cuentas administrativas de la compañía.
d. Las áreas involucradas en el proceso de conciliación de las cuentas de ahorro y
corriente de la compañía, tanto en moneda legal como en moneda extranjera, velarán por el inmediato reconocimiento y regularización de las partidas conciliatorias.
e. Una vez realizadas las gestiones correspondientes para la normalización de las
partidas conciliatorias, es preciso que la entidad tome decisiones al respecto y aplique en sus estados financieros aquella de las cuales no fue posible su determinación.
f. Cuando existan cheques girados y no cobrados de más de 1 y 6 meses y las
consignaciones pendientes de identificar se realizará el procedimiento indicado por la firma.
g. Los valores en moneda extranjera fueron reexpresados al final del período de acuerdo
al valor de la Tasa Representativa del Mercado – TRM, que para el 31 de diciembre 2010 de $1.913,98 y para 2009 fue de $2.044,23.
NOTA 3.2 – INVERSIONES TEMPORALES
Representan los títulos valores y derechos adquiridos con recursos propios y/o por cuenta propia, con el fin de darle liquidez y estabilidad al mercado, atendiendo las normas de conflictos de interés y de uso de información privilegiada.
a. Clasificación
A partir del 1 de octubre de 2003, en atención al cumplimiento de la Resolución 497 de 1 de agosto del mismo año, las inversiones se clasifican, valora y contabilizan en:
- Inversiones Negociables: Se clasifican como inversiones negociables todo valor o título que se adquiera con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio.
- Inversiones para mantener hasta el vencimiento: Se clasifican como inversiones
para mantener hasta el vencimiento, los valores o títulos respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención.
- Inversiones disponibles para la venta: Son inversiones disponibles para la venta los
valores o títulos en los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez, o en que fueron reclasificados, como inversiones disponibles para la venta.
La decisión de clasificar un valor o título en cualquiera de las categorías señaladas, debe ser adoptada por la entidad en el momento de adquisición o compra de estos títulos o valores, igualmente en las fechas de vencimiento de los valores o títulos que conforman los portafolios.
b. Valoración
La valoración de las inversiones y su contabilización se realiza diariamente de acuerdo con el resultado de las valoraciones por el riesgo de mercado, según disposiciones de la Superintendencia Financiera de Colombia.
La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior del respectivo valor o título se debe registrar como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afectar los resultados del periodo. Tratándose de títulos de deuda, los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la inversión. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe registrar como un menor valor de la inversión.
- Inversiones Negociables: Las inversiones negociables se valoran utilizando los
precios justos de intercambio, tasas de referencia y/o márgenes, que calcula y publica diariamente la Bolsa de Valores de Colombia.
- Inversiones para mantener hasta el vencimiento: se deben valorar en forma
exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra.
o Títulos de deuda: utilizando los precios justos de intercambio, tasas de referencia y/o márgenes, que calcula y publica diariamente la Bolsa de Valores de Colombia.
o Los valores o títulos participativos se valoran de acuerdo con el índice de
bursatilidad que mantengan en la fecha de valoración, así:
Baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización, se valoran
mensualmente y se aumentan o disminuyen en el porcentaje de participación de las variaciones patrimoniales, subsecuentes a la adquisición de la inversión, calculadas con base en los últimos estados financieros. Dichos estados financieros no podrán tener una antigüedad superior a los 6 meses.
Media bursatilidad: se valoran diariamente con base en le precio
promedio determinado y publicado por las bolsas de valores, en las que se negocie. Dicho valor corresponde al precio promedio ponderado por la cantidad transada en los últimos cinco (5) días en los que haya habido negociaciones.
Alta bursatilidad: se valoran diariamente con base en el último
promedio diario de negociación publicado por la Bolsa de Valores.
c. Contabilización
Los registros contables se hacen con la misma frecuencia prevista para la valoración.
- Inversiones Negociables: Las diferencias que se presenten entre el valor actual de
mercado y el inmediatamente anterior se registran como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período.
Este procedimiento se realiza diariamente.
En cumplimiento con la Circular Externa 014 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia, las inversiones se valoran a precios de Mercado, a partir del mismo día de su adquisición, por tanto, la contabilización de los cambios entre el costo de adquisición y el valor de mercado de las inversiones se realiza a partir de la fecha de compra.
- Inversiones para mantener hasta el vencimiento: El valor presente se contabiliza como un mayor valor de la inversión y su contrapartida se registra en los resultados del periodo.
Este procedimiento se realiza diariamente.
- Inversiones disponibles para la venta:
o Títulos de deuda: Los cambios que se presenten en estos valores o títulos
de baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización se contabilizan de acuerdo con el siguiente procedimiento:
La diferencia entre el valor presente del día de la valoración y el inmediatamente anterior se registra como un mayor valor de la inversión con abono o cargo a cuentas resultados.
La diferencia entre el valor de mercado y el valor presente se
registra como una ganancia o pérdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas del patrimonio.
Este procedimiento se realiza diariamente.
- Inversiones disponibles para la venta:
o Baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización: La diferencia entre el
valor de mercado o valor de la inversión actualizado y el valor por el cual se encuentra registrada la inversión, se contabiliza así:
Si es superior, en primera instancia disminuye la provisión o
desvalorización hasta agotarla y el exceso se registra como superávit por valorización.
Si es inferior, afecta el superávit por valorización hasta agotarlo y
el exceso se registra como una desvalorización.
Cuando los dividendos o utilidades se reparten en especie, incluidos los provenientes de la capitalización de la cuenta de revalorización del patrimonio, se registra como ingreso la parte que ha sido contabilizada como superávit por valorización, con cargo a la inversión y se revierte dicho superávit.
Cuando los dividendos o utilidades se reparten en efectivo, se registra como ingreso el valor contabilizado como superávit por valorización, revirtiendo dicho superávit y el monto de los dividendos que excede el mismo se contabiliza como un menor valor de la inversión.
o Alta y Media bursatilidad: La actualización del valor del mercado de los títulos de alta o media bursatilidad o que se coticen en bolsas del exterior
pérdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas del patrimonio, con abono a cargo a la inversión. Este procedimiento se realiza diariamente.
Los dividendos o utilidades que se reparten en especie o en efectivo, incluidos los provenientes de la capitalización de la cuenta revalorización del patrimonio, se registran como ingreso hasta el monto que le corresponde al inversionista sobre las utilidades o revalorización del patrimonio del emisor, contabilizadas por este desde la fecha de la inversión, con cargo a cuentas por cobrar.
Estas inversiones están representadas por inversiones obligatorias en la Bolsa de Valores de Colombia y en su respectivo Fondo. La primera inversión se contabiliza por su costo de adquisición, el cual se va comparando con el valor a precios de mercado y la diferencia se registra en la cuenta de valorización. La segunda inversión, se contabilizó hasta diciembre 31 de 2003 por el valor de la inversión y a partir de enero de 2004, mensualmente se reconoce el valor de los rendimientos generados por el fideicomiso, de acuerdo con la información suministrada por la Fiduciaria.
No se poseen los títulos físicos de estas inversiones, por cuanto se encuentran en la Bolsa como garantía de las operaciones realizadas en el desarrollo del contrato de comisión.
Las inversiones voluntarias poseídas por la Compañía son las acciones en Deceval S.A., la Cámara Central de Riesgo de Contraparte de Colombia S.A. y Cámara de Compensación de Divisas. El costo de las inversiones fue comparado con la participación en las variaciones patrimoniales del emisor. En cuanto a las inversiones negociables, el comité de riesgo de la firma, se encarga de analizar periódicamente los cupos asignados a cada emisor y evalúa el riesgo que las inversiones efectuadas en cada uno de ellos no solo para la sociedad comisionista, sino para las Carteras Colectivas y fondos que administra y sus clientes. Ver informe especial de Área de Riesgo.
Las inversiones en moneda extranjera fueron valoradas con la tasa representativa que para el 31 de diciembre 2010 de $1.913,98 y para 2009 fue de $2.044,23.
NOTA 3.3 – DEUDORES
Las cuentas y documentos por cobrar representan derechos a reclamar.
a. Se registran en esta cuenta las deudas a cargo de terceros incluidas las comerciales y no
comerciales. Comprende las siguientes cuentas:
- pago por cuenta de clientes,
- anticipos y avances,
- ingresos por cobrar,
- anticipo de impuestos y contribuciones,
- cuentas por cobrar a empleados,
- deudores varios y
- deudas de difícil cobro.
El valor adeudado por las carteras colectivas y los portafolios de tercero, se originan por concepto de comisiones de administración.
El valor reportado por cobrar por contratos de comisión y administración de valores, corresponde a la cuenta de cruce entre el balance de Proyectar Valores S.A. y el balance de cuentas de orden fiduciarias.
b. Los créditos a empleados serán tramitados a través de las alianzas que para tal fin tenga la
compañía con las entidades financieras. Salvo los destinados para calamidades domésticas y definidos en la política de recursos humanos.
c. Los préstamos a empleados que se salgan de la política de recursos humanos deberá ser
autorizado en Junta directiva.
d. La dirección de contabilidad procurará la debida diligencia para la reclamación de los saldos a favor originados en las declaraciones de impuestos.
e. Provisión de cartera será realizada utilizando el método general de acuerdo con el artículo
75 del decreto 187 de 1975 y con el artículo 62 del decreto 2649 de 1993, así:
El cinco por ciento (5%) para las deudas que en el último día del y ejercicio gravable lleven más de tres meses de vencidas sin exceder de seis (6) meses.
El diez por ciento ( 10% ) para las deudas que en el último día del ejercicio gravable lleven más de seis (6) meses de vencidas sin exceder de un (1) año.
El quince por ciento (15%) para las deudas que en el último día del ejercicio gravable lleven más de un (1) año de vencidas.
f. Deudas de difícil cobro de más de año de vencimiento, se evaluará técnicamente su
recuperabilidad y se reconocerán las contingencias de acuerdo con los informes de avances de los procesos suministrados por el área jurídica.
Los gastos pagados por anticipado corresponden a aquellos pagos que dan derecho a recibir bienes o servicios en el futuro, tales como honorarios, seguros, suscripciones y servicios. Estas partidas se amortizan durante el período en el cual se reciben tales bienes o servicios.
NOTA 3.5 – PROPIEDADES Y EQUIPO
Este rubro agrupa los activos cuya vida útil es representativa para la prestación de los servicios.
a. Se registran al costo en el momento de su adquisición. Las ventas y retiros se contabilizan
por el neto y las diferencias de precios se llevan al Estado de Resultados.
b. Los desembolsos para erogaciones importantes y mejoras de las instalaciones y equipos se
capitalizan y los de mantenimiento y reparaciones se cargan a gastos, a medida que se causan.
c. Como política se tiene establecido la constitución de pólizas de seguros para los bienes muebles e inmuebles contra incendio, terremoto, hurto calificado, robo, etc.
d. El método de depreciación de los bienes ha sido consistente de un período a otro y no considera el desgaste real de los activos fijos ya que obedece al cumplimiento de las normas fiscales utilizando para su cálculo el método de línea recta con base en las siguientes tasas anuales:
Tiempo Tasa
Equipo de Oficina 10 años 10%
Equipo de Cómputo y comunicación 5 años 20%
Edificios 20 años 5%
Vehículos 5 años 20%
e. Los terrenos son activos no depreciables.
f. Como base para el cálculo de la depreciación, esta comienza a realizarse en el mes
siguiente a la compra del activo.
g. Por lo menos una vez al año, es necesario hacer una conciliación entre los saldos en libros
de los activos fijos y el inventario físico.
h. Cada tres años como máximo es necesario hacer una avalúo de los inmuebles de la
NOTA 3.6 – INTANGIBLES.
Los Intangibles corresponden a erogaciones por la adquisición de derechos a largo plazo, la contabilización de contratos de leasing y el Crédito Mercantil Adquirido.
Crédito Mercantil:
El método de amortización de los intangibles ha sido consistente de un período a otro y obedece al cumplimiento de las normas contables (Circular 100 Capítulo XVII), utilizando para su cálculo el método de depreciación exponencial con base en las siguientes tasas anuales:
La forma de determinar la amortización anual será de manera exponencial teniendo en cuenta la siguiente formulación:
y = ex/15 Donde:
x= Período de amortización en años (máximo 20 años) Dónde:
Y (%) = Valor y expresado en %
AÑO FORMULA % anual % acumul ado 1 1.068939106 2.47% 2.47% 2 1.142630812 2.64% 5.11% 3 1.221402758 2.82% 7.93% 4 1.305605172 3.01% 10.94% 5 1.395612425 3.22% 14.16% 6 1.491824698 3.44% 17.60% 7 1.594669758 3.68% 21.29% 8 1.704604865 3.94% 25.22% 9 1.8221188 4.21% 29.43% 10 1.947734041 4.50% 33.92% 11 2.082009084 4.81% 38.73% 12 2.225540928 5.14% 43.87% 13 2.37896773 5.49% 49.36% 14 2.542971638 5.87% 55.23% 15 2.718281828 6.28% 61.51% 16 2.905677747 6.71% 68.21% 17 3.105992572 7.17% 75.38% 18 3.320116923 7.66% 83.05% 19 3.549002814 8.19% 91.24% 20 3.793667895 8.76% 100.00% TOTAL 43.3173716 100%
Por lo anterior, el Crédito Mercantil Adquirido se amortiza a un plazo de 20 años y a una tasa variable.
NOTA 3.7 – CARGOS DIFERIDOS
a. Los gastos pagados por anticipado corresponden a aquellos pagos que dan derecho a
recibir bienes o servicios en el futuro, tales como honorarios, seguros, suscripciones y servicios.
Estas partidas se amortizan durante el período en el cual se reciben tales bienes o servicios
b. Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos en que incurre la Firma, que
benefician períodos futuros y no son susceptibles de recuperación.
c. Las amortizaciones se efectúan en forma mensual y utilizando el método de línea recta.
d. Los conceptos incluidos en este rubro y la política de amortización se describen a
continuación:
• Programas de computador y licencias, en 36 meses.
• Papelería, en 12 meses.
• Mejoras a Propiedades Ajenas, a 36 meses.
• Contribuciones y Afiliaciones, 12 meses
• Publicidad, 12 meses.
• Otros cargos diferidos, en 12 meses.
NOTA 3.8 – OTROS ACTIVOS
Comprende aquellos bienes para los cuales no se mantiene una cuenta individual y no es posible clasificarlos dentro del activo claramente definido, como obras de arte.
NOTA 3.9 – VALORIZACIONES
Corresponde a la contabilización de las valorizaciones de las inversiones y las participaciones que se tienen en el Fideicomiso Bolsa de Bogotá de acuerdo con la normatividad establecida por la Superintendencia Financiera de Colombia, detallado en el numeral de inversiones
La contrapartida de la cuenta valorizaciones en el patrimonio, está incluida en el grupo de Superávit de Capital, superávit por valorizaciones.
NOTA 3.10 – CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTINGENTES
Son cuentas que reflejan hechos y circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la compañía, se contabilizan como cuentas de orden los valores entregados en operaciones Repo y Simultáneas, bienes y valores entregados en custodia, bienes y valores entregados como garantía.
DE CONTROL
Registra el valor de los cánones pendientes y las opciones de compra en los contratos de leasing, las propiedades y equipo que, no obstante encontrarse totalmente depreciados, el ente económico no les ha dado de baja en libros, en razón de que aún están en condiciones de uso o cambio.
FISCALES
NOTA 3.11 – OBLIGACIONES FINANCIERAS
a. Corresponde a los fondos que recibe la firma con garantía exclusiva de inversiones bajo la
modalidad de operaciones simultáneas.
o La diferencia entre el valor presente (recibo de efectivo) y el valor futuro
(precio de recompra) constituye un gasto financiero por intereses, que se debe reconocer en los términos pactados (anticipados o vencidos).
b. Además, se contabilizaron las cuotas a corto plazo de las obligaciones por los diferentes contratos de leasing financiero.
c. Los sobregiros que se originan por efecto del registro de los eventos económicos de la compañía, o por el reconocimiento del saldo negativo de las cuentas del disponible. NOTA 3.12 – CUENTAS POR PAGAR
Comprende las obligaciones contraídas por la Firma a favor de terceros por conceptos diferentes a obligaciones financieras tales como giros, costos y gastos por pagar, dividendos y participaciones, retención en la fuente, impuesto a las ventas retenido, impuesto de industria y comercio retenido, retenciones y aportes de nómina y acreedores varios.
• Se procurará el reconocimiento y pago oportuno de las obligaciones de la compañía, de modo
tal que no se incurra en costos por mora de pago en las obligaciones.
• Se revisará trimestralmente el endeudamiento de la empresa para verificar compromisos y el
estado de los mismos con el sistema.
• GIROS
Corresponde a los valores girados por terceros para la negociación o monetización, los cuales por diferentes motivos (tasa, montos de negociación, entre otros) no han sido monetizados, estos dineros figuran en las cuentas bancarias de Proyectar valores en moneda extranjera.
• COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Son obligaciones contraídas por la Compañía en favor de terceros, pendientes de cancelar al finalizar el año.
• DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
Corresponde al valor por pagar a accionistas producto de la fusión con crear valores.
• RETENCIÓN EN LA FUENTE
Son los importes recaudados por el ente económico a los contribuyentes o sujetos pasivos del tributo a título de retención en la fuente en favor de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
• IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
Corresponde al valor registrado de las retenciones en la fuente recaudadas por concepto del impuesto sobre las ventas.
• IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
Obedece a los valores registrados de las retenciones recaudadas por concepto de industria y comercio en la ciudad Bogotá.
• DESCUENTOS Y APORTES POR NÓMINA
Registra las obligaciones de la Firma en favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes parciales y descuentos a trabajadores de conformidad con la regulación laboral.
• ACREEDORES VARIOS
Se encuentra contabilizados aquellos pasivos por descuentos a los empleados y a favor de terceros, tales como libranzas.
NOTA 3.13 – IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Comprende el valor por pagar por concepto de impuesto a las ventas por pagar, impuesto de industria y comercio y al Gravamen a los movimientos financieros.
NOTA 3.14 – OBLIGACIONES LABORALES
Corresponde a las obligaciones con los empleados de la Firma, originadas en los contratos de trabajo. Estos pasivos se reconocen sólo cuando su pago es exigible o probable y su importe se puede estimar razonablemente. Al cierre del período el valor de estos pasivos se ajusta determinando el monto a favor de cada empleado, de conformidad con las normas laborales vigentes, atendiendo especialmente al régimen contenido en la Ley 50 de 1990.
El importe de las prestaciones sociales originado en la antigüedad y en el cambio de base salarial, afecta los resultados del período corriente. No existe por este concepto ninguna obligación a largo plazo, debido a que todos los empleados se han acogido al régimen laboral actual.
NOTA 3.15 – OTROS PASIVOS
Corresponde al dinero recibido por los accionistas para futura suscripción de acciones. NOTA 3.16 – PASIVOS NO CORRIENTES
Corresponde a las cuotas a largo plazo de los diferentes contratos de leasing financiero. NOTA 3.17 – PATRIMONIO
• CAPITAL SOCIAL
Representa los aportes en dinero efectuados a la Firma con el ánimo de proveer recursos para el desarrollo de su actividad, que además, sirven de garantía para los acreedores.
El capital social está dividido en acciones de igual valor nominal y se clasifica en:
- Capital Autorizado: Representa el valor total sobre el cual la firma puede emitir acciones. Este monto es fijado libremente por los accionistas, con fundamento en las necesidades económicas de la Compañía.
- Capital Suscrito: Corresponde al número de acciones que los accionistas
adquieren.
- Capital pagado: Corresponde a la parte comprada por los accionistas que ha sido
debidamente cancelada.
El capital suscrito y pagado refleja con exactitud la cuantía de los aportes de que dispone la sociedad para cumplir su objeto social.
• SUPERÁVIT DE CAPITAL
Comprende el valor que refleja el incremento patrimonial originado por los siguientes conceptos:
- Prima en colocación de acciones: Representa el mayor valor cancelado o
capitalizado sobre el valor nominal.
comparar el precio de mercado de las acciones de acuerdo al reporte de INFOVAL con el costo de las mismas.
• RESERVAS
Representan recursos retenidos por la Compañía, tomados de sus utilidades, con el fin de satisfacer requerimientos legales, estatutarios u ocasionales.
- Reservas Obligatorias: Son las que se deben constituir en virtud de una norma
legal. Incluye la reserva legal y la reserva por disposiciones fiscales, que nace de la valoración de inversiones a precios de mercado.
- Reservas por Disposiciones Fiscales: Corresponde a la utilidad no realizada del
portafolio al cierre del ejercicio, por valoración a precios de mercado y que no es susceptible de que sea distribuida a los accionistas.
- Reservas Ocasionales: Son los valores que la Asamblea de Accionistas ha dejado a
su disposición.
NOTA 3.18 – CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS FISCALES
Registra las diferencias existentes entre el valor de las cuentas de naturaleza activa según la contabilidad y los de igual naturaleza utilizados para productos de declaraciones tributarias. Reflejan las conciliaciones entre la utilidad contable y la renta líquida fiscal y entre el patrimonio contable y el fiscal.
NOTA 3.19 – INGRESOS Y EGRESOS Ingresos
Los ingresos representan flujos de entrada de recursos, en forma de incremento del activo o disminuciones del pasivo o combinación de ambos.
a. Se reconocieron en las cuentas de resultado en el momento en que fueron devengados, o
sea que ocurrieron transacciones que hicieron a la Compañía acreedora de dicho ingreso, acogiéndose al principio de causación.
b. Los ingresos serán registrados en el momento de su causación y correspondiente factura o
c. Todos los ingresos de la compañía se recibirán vía depósito en las cuentas que para tal fin tiene la sociedad.
d. En ningún momento se recibirán pagos en efectivo.
e. Los ingresos facturados por la empresa en ejercicio de su objeto social, deberán ser
cancelados dentro de los 30 días siguientes a la expedición de la respectiva cuenta de cobro.
Egresos
Los gastos representan flujos de salida de recursos, en forma de disminuciones del activo o incrementos del pasivo o combinación de ambos.
a. Los gastos se reconocieron de manera que se logre un adecuado registro de las
operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente.
b. Todos los registros han obedecido al principio de la causación.
c. Los egresos efectuados y registrados en los estados financieros de la compañía deberán tener una relación directa con el negocio.
d. Las erogaciones por concepto de contribuciones y donaciones serán autorizadas por la
Junta Directiva de la entidad.
NOTA 3.20 – UTILIDAD POR ACCIÓN
Se calcula dividiendo el resultado del ejercicio entre el promedio ponderado de las acciones, tanto para el año 2010 como para el 2009.
NOTA 3.21 – CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS
De acuerdo con la Resolución 497 de 1 de agosto de 2003 se registran los movimientos contables relacionados con los negocios de administración desarrollados.
a. Se registran bajo cuentas de orden fiduciarias todos aquellos actos en virtud de los cuales
una persona entrega a la Firma uno o más bienes, con el propósito de que ella cumpla una finalidad específica, en beneficio del comitente, del suscriptor, del inversionista o del depositante.
b. El disponible registrado en las cuentas de orden fiduciarias corresponde al valor en libros de las cuentas bancarias abiertas por la compañía para manejar los recursos de los clientes de contrato de comisión y administración de valores.
c. Como cuentas de orden deudores se reporta el valor de los títulos recibidos en contrato de
administración de valores.
d. Las inversiones en moneda extranjera fueron valoradas con la tasa representativa que
para el 31 de diciembre 2010 de $1.913,98 y para 2009 fue de $2.044,23.
NOTA 3.22 – CIFRAS Y VALORES
Con excepción de los valores intrínsecos, número de acciones y/o unidades y la utilidad neta por acción, las demás cifras están expresadas en miles de pesos.
NOTA 4 – DISPONIBLE
La composición del disponible A 31 de Diciembre es la siguiente:
DISPONIBLE 2010 2009
DISPONIBLE EN MONEDA NACIONAL
Caja Menor 2,825 2,238
Caja General 0 0
Bancos nacionales 215,235 122,565
Cuentas de Ahorro 801 34,012
Participación en Fondos a la Vista 168,348 265,461
TOTAL DISPONIBLE MONEDA NACIONAL 387,209 424,276
DISPONIBLE EN MONEDA EXTRANJERA USD
Caja en Moneda Extranjera 0 0
Bancos en Moneda Extranjera 1,106,480 705,780
Participación en Fondos en Moneda Extranjera 424,445 266,231
TOTAL DISPONIBLE MONEDA EXTRANJERA 1,530,925 972,010
TRM A31 de Diciembre 1,913.98 2,044.23
Expresado en miles de pesos 2,930,159.83 1,987,012.84
TOTAL DISPONIBLE 3,317,369 2,398,947
BANCO
No. DE CUENTA
CODIGO
ENCUENTA Destinacion SA LDO LIBROS SALDO BANCOS Diferencia OCCIDENTE 27008163-1 111005007 Administrativa 211,406,257.46 234,773,920.89 23,367,663.43 OCCIDENTE 40507333-9 111005010 Administrativa 3,829,309.18 66,563,816.18 62,734,507.00 OCCIDENTE 26103194-2 111005012 Administrativa - - -215,235,566.64 301,337,737.07 86,102,170.43 BBVA 50000479-1 112005001 Administrativa 52.00 - -52.00 BANCOLOMBIA 1053704585-5 112005002 Administrativa 801,136.11 801,136.11 -OCCIDENTE 40583369-0 112005003 Administrativa - - -BBVA 33710711-4 112005007 Administrativa - - -801,188.11 801,136.11 -52.00 COLPATRIA 1418539-2 112505005 Fdo 1,355,075.33 1,357,820.49 2,745.16 FIDUCIARIA ALIANZA 112505001 FDO 166,992,647.10 166,992,647.10
-168,347,722.43 168,350,467.59 2,745.16 TOTAL CUENTAS CORRIENTES
TOTAL CUENTAS DE AHORRO
TOTAL FONDOS Cant partidas Valor Cant partidas Valor Cant partidas Valor Cant partidas Valor OCCIDENTE 40507333-9 111005010 1 62,734,507.00 - - - - 1 62,734,507.00 OCCIDENTE 27008163-1 111005007 18 23,177,783.00 1 189,880.43 - - 19 23,367,663.43 BBVA 50000479-1 112005001 - - - - 1 52.00 1 (52.00) COLPATRIA 1418539-2 112505005 - - 1 2,745.42 1 0.26 2 2,745.16 BANCO CUENTA BANCARIA ENCUENTA CHEQUES PENDIENTES DE COBRO NOTAS CRÉDITO PENDIENTES POR CONTABILIZAR NOTAS DÉBITO PENDIENTES POR CONTABILIZAR TOTALES
FECHA DOLARES DETALLE VALOR TRM
28/12/2010 19,974.00 CSG PENDIENTE DE IDENTIFICAR 38,229,836.52 1,913.98 23/12/2010 5,000.00 CSG PENDIENTE DE IDENTIFICAR 9,569,900.00 1,913.98 23/12/2010 860.72 CSG PENDIENTE DE IDENTIFICAR 1,647,400.87 1,913.98 14/09/2010 740.10 CSG PENDIENTE DE IDENTIFICAR 1,416,536.60 1,913.98 30/11/2009 2,530.59 CSG PENDIENTE DE IDENTIFICAR 4,843,498.65 1,913.98 29,105.41 TOTAL 55,707,172.63
CONSIGNACIONES PENDIENTES POR CONTABILIZAR BANCO : NBY MELLON
CUENTA : 8901031259
La totalidad de la caja y los depósitos en bancos están libres de restricciones.
Los saldos de las cuentas corrientes, de ahorros y participación en fondos a la vista fueron conciliados con los respectivos extractos.
A 31 de diciembre de 2010, los depósitos en bancos del exterior corresponden a , 1,106,479.86 US reexpresados a la tasa de cambio de $1.913.98
NOTA 5 – INVERSIONES Inversiones Temporales:
Son consideradas inversiones temporales aquellas que hacen parte del giro ordinario del negocio y cuya duración máxima se espera de un año de vigencia en el portafolio.
En el cuadro que se presenta a continuación, muestra la composición del portafolio al 31 de Diciembre de 2010 y 2009, en los diferentes grupos de inversiones, así:
Inversiones Permanentes:
Son consideradas inversiones permanente aquellas cuya duración máxima se espera sea superior a un año de vigencia en el portafolio.
A diciembre 31 de 2010, las siguientes Inversiones fueron clasificadas como Inversiones No Corrientes:
Estas inversiones están libres de restricciones, gravámenes, garantías o cualquier otra condición que impida su disponibilidad.
En concordancia con el Artículo 291 del Código de Comercio:
NOTA 6 – DEUDORES
CON CEP T O 2010 2009 Clientes (1) 45,000 89,084.00 Por Administracion (2) 5,913,569 7,431,128.00 Giros (3) 0 27.00 Anticipos y Avances (4) 103,943 131,510.00 Dépositos (5) 3,498,473 0.00
Ingresos por Cobrar (6) 440,751 1,514,717.00
Anticipo de Impuestos y Contribuciones (7) 4,065,014 2,269,944.00
Reclamaciones (8) 1,014,399 0.00
Cuentas por Cobrar a Trabajadores (9) 146,749 359,405.00
Deudores Varios (10) 33,480 146,326.00
Deudas de Dudoso Recaudo (11) 1,520,778 2,017,755.00
Provision (12) -2,334,851 -1,382,221.00
T OT AL 14,447,305.00 12,577,675.00
A continuación se presenta el detalle de estas partidas:
(1) CLIENTES
El saldo de esta cuenta corresponde a un doble abono realizado al Grupo Proyectar Latinoamérica S.A., en Septiembre de 2009, el cual se encuentra provisionado en su totalidad al corte de los estados financieros y está en proceso de conciliación por parte del cliente.
(2) POR ADMINISTRACIÓN
Representa los valores pendientes por concepto de comisiones pendientes de trasladar del balance fiduciario. En las cuentas administrativas se causan los valores que a través de la compensación son cancelados. Adicionalmente, corresponde a los valores pendientes de pago por la administración de las Carteras Colectivas y Portafolios de Terceros.
(3) GIROS
Corresponde a los valores girados por terceros para la negociación o monetización, los cuales por diferentes motivos (tasa, montos de negociación, entre otros) no han sido monetizados, estos dineros figuran en las cuentas bancarias de Proyectar valores en moneda extranjera.
(4) ANTICIPOS Y AVANCES
Son los valores entregados terceros como adelanto a la prestación de un servicio futuro o para empezar la ejecución del mismo.
(5) DEPOSITOS
Corresponde a los valores entregados en garantía para cumplimiento de operaciones futuras las cuales serán liberadas en la fecha de cumplimiento de las mismas.
• Por las operaciones registradas a diciembre de 2010, la Cámara de Divisas solicita constitución
de garantías del 10% del valor de operación abierta en futuros de TRM , las cuales se detallan a continuación: Fecha Operación Fecha Cumplimiento N R egCam T ipo op
Precio N RegN egIni N umOrdenSis EfectivoOpe Valor en US$ Garantí a Abiertas 16/ 12/ 2010 13/ 01/ 2011 $ 18,169.00 compra $ 1,895.00 000200002922 000002531775 473,750,000.00 $ 250,000.00 $ 47,646,000.00 27/ 12/ 2010 13/ 01/ 2011 $ 19,050.00 compra $ 1,924.00 000200003191 000001732884 962,000,000.00 $ 500,000.00 $ 96,977,000.00 28/ 12/ 2010 13/ 01/ 2011 $ 19,203.00 compra $ 2,017.50 000200002737 000001710679 1,008,750,000.00 $ 500,000.00 $ 5,068,325.00 Cuenta 133525002 T OT AL $ 149, 691, 325.00
• Para el cumplimiento de las operaciones, se le gira al bróker Bulltick Capital Markets las siguientes garantías a diciembre de 2010:
FECHA DE REGISTRO USD TRM DICIEMBRE 31 VALOR EN PESOS 29/12/2010 36,241 1,913.98 69,364,621 30/12/2010 37,227 1,913.98 71,252,035 Cuenta 133535 TOTAL 140,616,656
• La BVC para el cumplimiento de las operaciones a plazo solicita la constitución de garantías de
acuerdo a lo dispuesto en Circular Única del Sistema Centralizado de Operaciones de Negociación y Registró MEC (Mercado Electrónico Colombiano).
Se realizaron operaciones simultáneas a plazo que corresponden a clientes las cuales fueron garantizadas con recursos de la firma por valor de $3.184.207.100 y se cumplen el 17 de enero de 2011.
El 23 de noviembre de 2010 se realizó una operación repo de la posición propia, cuya garantía se liberó el 26 de noviembre de 2010 por valor de $21.000.000, pero se dejo flotante para futuras garantías.
No. Op CONTRAPARTE VALOR GARANTIA FECHA INICIAL OP FECHA CUMP OP 3517 BENAVIDES PINZON WILLIAM FERNANDO 26,991,000.00 13/12/2010 17/01/2011
535 BENAVIDES PINZON WILLIAM FERNANDO 51,280,000.00 14/12/2010 17/01/2011 743 BENAVIDES PINZON WILLIAM FERNANDO 89,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 150 BLANCO DE ORDOÑEZ MARIA ISABEL 201,000,000.00 16/12/2010 17/01/2011 183 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 326,000,000.00 16/12/2010 17/01/2011 452 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 3,009,000.00 14/12/2010 17/01/2011 450 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 40,991,000.00 14/12/2010 17/01/2011 641 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 24,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 183 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 3,000,000.00 16/12/2010 17/01/2011 183 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 17,908,000.00 16/12/2010 17/01/2011 450 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 98,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 641 GUZMAN PERICO JUAN PABLO 80,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 537 HUERTAS ANA BEIBA 39,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 736 HUERTAS ANA BEIBA 127,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 148 ORDOÑEZ BLANCO FABIOLA 123,000,000.00 16/12/2010 17/01/2011 143 ORDOÑEZ BLANCO FABIOLA 61,000,000.00 16/12/2010 17/01/2011 1840 ORDOÑEZ BLANCO FABIOLA 262,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 423 RODRIGUEZ CASTRO MATEO 22,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 423 RODRIGUEZ CASTRO MATEO 26,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 423 RODRIGUEZ CASTRO MATEO 85,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 423 RODRIGUEZ CASTRO MATEO 66,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 423 RODRIGUEZ CASTRO MATEO 45,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 430 RODRGUEZ PARRADO GUILLERMO 47,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 430 RODRGUEZ PARRADO GUILLERMO 43,000,000.00 14/12/2010 17/01/2011 3487 SAAVEDRA GOMEZ BLANCA LEONOR 95,000,000.00 13/12/2010 17/01/2011 734 SAAVEDRA GOMEZ BLANCA LEONOR 73,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 3487 SAAVEDRA GOMEZ BLANCA LEONOR 107,000,000.00 13/12/2010 17/01/2011 1091 SERRANO DE ORTEGON CARMEN BEAT 205,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 1091 SERRANO DE ORTEGON CARMEN BEAT 171,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 645 TORRES GUERRERO JUAN MANUEL 85,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 185 TORRES GUERRERO JUAN MANUEL 156,028,100.00 16/12/2010 17/01/2011 456 TORRES GUERRERO JUAN MANUEL 29,797,000.00 14/12/2010 17/01/2011 645 TORRES GUERRERO JUAN MANUEL 95,974,000.00 15/12/2010 17/01/2011 185 TORRES GUERRERO JUAN MANUEL 148,229,000.00 16/12/2010 17/01/2011 1103 TRIVIÑO RAMIREZ MARTHA 111,000,000.00 15/12/2010 17/01/2011 110002033 PROYECTAR VALORES 21,000,000.00 23/11/2010 26/11/2011
Total cuenta 133525001 3,205,207,100.00
(6) INGRESOS POR COBRAR
Refleja los valores por cobrar correspondientes a servicios prestados. Su composición es la siguiente:
(7) ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Refleja los valores por cobrar a la Administración de Impuestos Nacionales, por concepto de saldos a favor en renta, originados en el anticipo vía retención en la fuente, saldos a favor en IVA y reintegros por mayores valores pagados en declaraciones de IVA e ICA. Su composición es la siguiente:
CON CEP T O 2010 2009
Saldo a Favor Renta 2008 538.728 538.728 Saldo a Favor Renta 2009 1.309.968 1.309.968 Anticipo impuesto industria y comercio 20
Retención en la fuenta practicada 2010 1.895.665
Saldo a Favor Renta 2007 Crear Valores 109.936 109.936 Saldos a Favor IVA Crear Valores 132.448 Saldo a Favor Renta 2009 Gesvalores 178.864 178.864 Corrección Declaraciones IVA-2010 17.925
Corrección Declaracion ICA-2010 13.907
T OT AL 4.065.013 2.269.944
Durante el año 2010, se realizaron labores de revisión y cruces de información para poder tener los requisitos necesarios al momento de solicitar la devolución de los saldos a favor, teniendo los
• En la devolución del saldo a favor del impuesto de renta del año 2008 por valor de $538.728 y 2009 por valor de $1.309.968, se obtuvo la aceptación por parte de la DIAN el día 4 de enero de 2011, por lo tanto se seguirá con el proceso de inspección para la obtención de la devolución correspondiente.
• En el saldo a favor de renta 2007 de Crear Valores por valor de $109.936, se ha tenido un
proceso de solicitud y entrega de documentos, para la admisión de la devolución por parte de la DIAN desde Abril de 2010 a la fecha, el 7 de abril de 2011 se tiene cita para radicado de la última solicitud realizada.
• Del saldo a favor renta 2007 de Gesvalores por valor de $178.864, se radico solicitud de
devolución el 2 de marzo de 2010, a la fecha se encuentra en proceso de inspección dado que fueron ampliados los términos de revisión.
La conciliación de renta se puede consultar en la Nota 22. (8) RECLAMACIONES
Representa el valor de las reclamaciones que la firma tiene a la Caja de compensación por valor de $443 y a la aseguradora Chubb de Colombia por valor de $1.013.956 , reclamación presentada el día 30 de abril de 2010.
Objeto de la Reclamación: reclamación del siniestro reportado a la Aseguradora con motivo de las pretensiones pagas por la Firma Comisionista el 05 de febrero de 2010 en la audiencia de conciliación en la que se logró el acuerdo conciliatorio entre las partes, consistente en la restitución de las acciones de Ecopetrol faltantes que debían encontrarse en las cuentas de los Señores Cascavita de conformidad con las instrucciones por ellos impartidas.
El día 5 de noviembre recibidos comunicación de la aseguradora donde nos objeta la reclamación manifestando que con base a las pruebas aportadas a la reclamación esta no se ajusta bajo el módulo de Responsabilidad Civil Profesional, por tal motivo no resulta procedente el reconocimiento de las sumas de dinero asumidas por Proyectar Valores como consecuencia de la conciliación celebrada con los Señores Cascavita.
El día 30 de noviembre de 2010, solicitamos una reconsideración de la objeción formal para lo cual la aseguradora nos rectifica que no es procedente el reconocimiento de la indemnización solicitada, rectificando los términos de la objeción propuesta el 5 de noviembre de 2010”
Debido que la aseguradora no admite la reclamación el 30 de noviembre de 2010, se procede en el marco del principio de prudencia y a la orden impartida por la Superintendencia Financiera de
Colombia mediante oficio 2011014341-022 del 25 de marzo de 2011, a realizar la provisión del 100% del valor objeto de reclamación en los estados financieros a 31 de diciembre de 2010.
(9) CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
Refleja los valores por cobrar correspondientes a los diferentes conceptos aplicados a descuentos a trabajadores a 31 de diciembre 2010.
CON CE P T O 2010 2009
Anticipos de salario (1) 2,822
Descuentos por Educacion (2) 6,818 12,510
Incapcidades Eps (3) 17,374 0
Descuentos Varios (4) 22,704 27,532
Descuento Celular (5) 7,622 7,188
Descuento parqueaderos (6) 0 0
Prestamos a Trabajadores (7) 89,317 290,087
Cuentas por Cobrar Area Comercial (8) 2,915 19,267
T OT AL 146,750.00 359,406.00
1. Anticipos de salario: Corresponde a los valores que por alguna calamidad son autorizados a girar como anticipo del salario.
2. Descuentos por Educación: Corresponde a los cursos realizados por trabajadores de Proyectar
Valores ante la A.M.V.
3. Incapacidades Eps: Corresponde a las incapacidades mayor de 3 días, de trabajadores de
Proyectar Valores, las cuales deben ser cobradas a las EPS, correspondientes, discriminadas de la siguiente manera.
4. Descuentos varios: Corresponde a todos los descuentos relacionados con diferentes conceptos cobrados a los trabajadores de Proyectar Valores.
5. Descuentos de Celular: Es el descuento de las líneas telefónicas por comcel, que tiene los trabajadores de Proyectar Valores.
6. Descuentos Parqueaderos: Correspondiente a los valores asignados por el servicios de
parqueaderos a los trabajadores de Proyectar Valores.
7. Prestamos Trabajadores: Refleja los valores por cobrar correspondientes a préstamos
realizados a los empleados; con corte a diciembre 31 de 2010.
8. Cuentas Por Cobrar área Comercial: Son los descuentos correspondientes a errores operativos
en el área comercial.
(10) DEUDORES VARIOS
(11) CUENTAS DE DUDOSO RECAUDO Y PROVISIONES
Las cuentas de Dudoso recaudo corresponden a aquellas cuentas por cobrar que a pesar de su gestión no se ha logrado el recaudo de estos valores.
Identificación Nombre Valor por Cobrar
79.328.374 GAMBOA CASTILLO FERNANDO 1.057,00
830.135.235 WHITEWATER INVERSIONES LTDA 1.181,00
830.061.335 CITY COMUNICATIONS LTDA 1.311,00
97.446.673 CUERVO MUÑOZ WILLINGTON 1.343,00
890.901.787 PROYECTAR VALORES S.A.
COMISIO 4.241,00
79.511.025 PARRA CRISTANCHO WILLIAM
EDUAR 6.142,00
17.651.354 GUZMAN MALDONADO JORGE
ALBERTO 6.305,00
900.270.242 FONDO DE CAPITAL PRIVATE
EEQUI 7.054,00
19.295.179 RODRIGUEZ CARDENAS JUAN
EMILIO 13.051,00
73.575.354 BENEDETTI RONCALLO ALVARO
ENRI 14.153,00
73.578.488 OLIER TARAZONA JUAN
17.336.039 ROJAS RINCON FERNANDO
ALFONSO 15.680,00
79.251.456 ORJUELA TRIANA GONZALO 17.278,00
79.865.527 RODRIGUEZ HERRERA LUIS JOSE 20.542,00
5.626.310 VARGAS AMAYA JUAN CARLOS 32.732,00
Identificación Nombre Valor por Cobrar
8.705.758 HERNANDEZ NIÑO JAIRO JOSE 42.594,00
79.565.642 FRANCO BERMUDEZ LUIS
FERNANDO 42.719,00
79.466.091 DIAZ JOSE RICARDO 66.055,00
79.421.344 DUARTE VELANDIA JOSE
CRISTOBAL 98.425,00
19.388.706 TORRES ALVAREZ JACOBO
ANTONIO 104.343,00
41.311.719 AVILA DE PEÑA ROSALBA 213.270,00
53.166.586 QUINTERO BARROSO KELLY
ESPERAN 349.891,00
860.002.503 COMPAÑIA DE SEGUROS BOLIVAR
S. 145,00
811.029.069 FEGRY LTDA 5.500,00
811.030.573 LA TIENDA DE LA PIEL LTDA 2.290,00
80.420.259 NAVAS VENGOECHEA JOSE
ALEJAND 243.036,00
890.901.787 PROYECTAR VALORES S.A.
COMISIO 194.796,00
TOTALES 1.520.778,00
(12) TOTAL PROVISIONES 2010 -2.334.851,00
La Superintendencia Financiera de Colombia mediante oficio 2010055332-006 de septiembre de 2010 ordenó realizar provisiones de cuentas por cobrar que tenían más de un año de vencida, las cuales fueron realizadas a 31 de septiembre de 2010.
La Superintendencia Financiera de Colombia mediante oficio 2011014341-022 del 25 de marzo de 2011, ordenó realizar la provisión del 100% del valor objeto de reclamación a la aseguradora Chubb de Colombia por valor de $1.013.956 millones en los estados financieros a 31 de diciembre de 2010.
NOTA 7 – OPERACIONES ESPECIALES 7.1. DERIVADOS
Proyectar Valores S.A. realiza operaciones de derivados con el producto TRM como contrato de Futuro con propósitos de Especulación desde el mes de noviembre siguiendo las pautas establecidas en el Cap. XVIII de la Circular Básica Contable y Financiera para los cuales a diciembre 31 de 2010 se presentan los siguientes compromisos:
7.2. ACEPTACIONES BANCARIAS
Durante el año 2010 Proyectar Valores no realizó ninguna Aceptación Bancaria. 7.3. TITULARIZACIONES
Durante el año 2010 Proyectar Valores no participó en procesos de titularización. NOTA 8 – PROPIEDADES Y EQUIPO
DESCRIPCION
SALDO
DICIEMBRE 2009 ADICIONES RETIROS
SALDO DICIEMBRE 2010
Terrenos - sin Urbanizar 300,000 0 0 300,000
Equipo de Oficina - Muebles y Enseres 1,223,619 29,307 32,960 1,219,965
Equipo de Oficina - Equipo Electronico 79,249 74,753 0 154,002
Equipo de Oficina - Otros 25,616 0 0 25,616
Equipo de Comp. y Comunic. - Eq. Proc. de Datos 1,387,002 534,576 152,542 1,769,035 Equipo de Comp. y Comunic. - Eq. de Tel/ciones 336,541 7,205 96,411 247,335
TOTAL COSTO 3,352,027 645,841 281,913 3,715,953
DEPRECIACION
Depreciación Acumulada - Edificaciones (cr) 0 -1,694 -1,694 0
Depreciación Acumulada - Equipo de Oficina (cr) -370,027 -135,804 -31,655 -474,176 Depreciación Acumulada - Eq. Computo y Comunic. (cr) -1,086,339 -381,725 -247,008 -1,221,055
TOTAL DEPRECIACION -1,456,366 -519,223 -280,357 -1,695,231
TOTAL NETO 1,895,661 126,618 1,556 2,020,722
Las propiedades y equipos están libres de gravámenes, pignoraciones o cualquier otra condición que restrinja su disponibilidad,
El valor del gasto registrado por depreciación en el año 2010 corresponde al valor de la depreciación de los activos fijos y a la amortización de los contratos de leasing detallados en la nota 9.
En el último trimestre del año 2010, se realizo el inventario físico de los activos fijos, llevando a cabo el siguiente procedimiento:
• Inventario y marcación de cada uno de los activos.
• Definición de las características y estado de los activos.
• Determinación del responsable y el área respectiva.
• Identificación de la sede y la ciudad.
• Conciliación del inventario físico con el cuadro control que detalla la composición de las cifras
que se encuentran en los estados financieros, en la cual se logro identificar cada activo para ligarle su historial de compra y depreciaciones, presentando activos cruzados satisfactoriamente, sobrantes y faltantes.
• La firma este realizando la gestión de la revisión de sobrantes y faltantes con el fin de establecer cuales cruzan y de cuales se requiere avaluó, para así determinar el impacto en los estados financieros.
NOTA 9 - INTANGIBLES
A diciembre 31 el saldo es como sigue:
CONCEPTO 2010
ADICIONES
Y RETIROS 2009
CREDITO MERCANTIL ADQUIRIDO O COMPRADO 4,566,490 4,566,490
DERECHOS EN FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACION 292,868 292,868
EN BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO 1,779,162 -1,705,692 3,484,854
OTROS 697,170 697,170
TOTAL COSTO 7,335,690 9,041,382
AMORTIZACIONES
MERCANTIL ADQUIRIDO O COMPRADO -250,467 -121,573 -128,894
DERECHOS EN FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACION 0 0
EN BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO -649,987 -197,794 -452,193
OTROS -237,879 -131,323 -106,556 TOTAL AMORTIZACION -1,138,333 -450,690 -687,643 TOTAL NETO 6,197,357 8,353,739 2009 DESCRIPCION VALOR LEASING A 31 DE DICIEMBRE DE 2009 SALDO AMORTIZADO A DICIEMBRE 2009 CUOTAS PACTADAS CUOTAS PENDIENTES A 31 DE DICIEMBRE DE 2009 CONTRATO LEASING INMOBILIARIO No. 00549-5 DE LA OFICINA 1,468,141 285,543 96 42
CONTRATO LEASING EQUIPO DE COMPUTO No. 180054253 -
LEASING DE OCCIDENTE 85,051 50,435 24 4
CONTRATO LEASING DE
VEHICULO No. 180057551 -
LEASING DE OCCIDENTE 128,898 25,522 60 49
CONTRATO LEASING CABLEADO ESTRUCTURADO No. 180061141
CONTRATO LEASING TOMAS Y REDES No. 180062512 - LEASING
DE OCCIDENTE 463,259 0 36 36
CONTRATO LEASING SOFTWARE No. 180062536 - LEASING DE
OCCIDENTE 192,038 0 36 36
CONTRATO LEASING SISTEMA DE
AIRE ACONDICIONADO No.
180062163 - LEASING DE
OCCIDENTE 167,018 0 36 36
CONTRATO LEASING VEHICULO
No. 2100151156 - FINANDINA 57,600 7,200 24 24
CONTRATO LEASING VEHICULO
No. 2100150031 - FINANDINA 244,000 27,111 36 32
CONTRATO LEASING VEHICULO
No. 10034001 - BANCOLOMBIA 0 50 50 TOTALES 3,484,854 452,193 2010 DESCRIPCION VALOR LEASING A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 AMORTIZACION 2010 SALDO AMORTIZADO A DICIEMBRE 2010 CUOTAS PENDIENTES A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CONTRATO LEASING INMOBILIARIO No. 00549-5 DE LA OFICINA 0 -285,543 0 0 0 CONTRATO LEASING EQUIPO DE COMPUTO No. 180054253 - LEASING DE OCCIDENTE 0 -50,435 0 0 0 CONTRATO LEASING DE VEHICULO No. 180057551 - LEASING DE
CONTRATO LEASING CABLEADO ESTRUCTURADO No. 180061141 - LEASING DE OCCIDENTE 678,849 224,020 280,402 21 398,447 CONTRATO LEASING TOMAS Y REDES No. 180062512 - LEASING DE OCCIDENTE 463,259 152,876 152,876 24 310,383 CONTRATO LEASING SOFTWARE No. 180062536 - LEASING DE OCCIDENTE 192,038 63,372 63,372 24 128,666 CONTRATO LEASING SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO No. 180062163 - LEASING DE OCCIDENTE 167,018 55,673 55,673 24 111,345 CONTRATO LEASING VEHICULO No. 2100151156 - FINANDINA 96,000 28,800 36,000 12 60,000 CONTRATO LEASING VEHICULO No. 2100150031 - FINANDINA 0 -27,111 0 0 0 CONTRATO LEASING VEHICULO No. 10034001 - BANCOLOMBIA 53,100 10,620 10,620 40 42,480 TOTALES 1,779,162 197,794 649,987 1,129,175
