Reporte Comparativo Empresas

Reporte Comparativo Empresas

Empresa I (F. Cierre: 31 de diciembre) EJEMPLO 1 SA Empresa II (F. Cierre: 31 de enero) EJEMPLO 2 SA Empresa III (F. Cierre: 30 de junio) EJEMPLO 3 SA Empresa IV (F. Cierre: 30 de abril) EJEMPLO 4 SA

Endeudamiento

Endeudamiento de Corto Plazo

%

2009

2010

2011

2012

2013

%

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

60,86 53,51 38,92 34,70 -

Empresa I

94,15 91,68 78,07 62,35 -

Empresa II

112,72 104,80 84,02 63,13 -

Empresa II

44,15 46,82 57,02 65,39 -

Empresa III

87,88 80,47 74,67 66,14 -

Empresa III

98,81 99,23 90,38 83,82 -

Empresa IV

78,54 80,95 83,59 83,79 -

Empresa IV

100,00 100,00 100,00 100,00 -

Deudas Financieras / Inversión

Liquidez

%

2009

2010

2011

2012

2013

%

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

33,40 25,15 7,09 0,00 -

Empresa I

154,95 185,05 300,29 416,39 -

Empresa II

123,32 108,63 73,32 45,32 -

_{Empresa II}

138,02 141,60 129,35 125,65 -

Empresa III

74,93 57,10 39,28 29,74 -

_{Empresa III}

107,26 115,31 129,17 153,12 -

Empresa IV

66,50 66,96 66,30 61,90 -

Empresa IV

90,91 92,93 95,57 98,02 -

Resultado Operativo / Intereses

(Resultado Operativo + Amortización) / Intereses

veces

2009

2010

2011

2012

2013

veces

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

11,25 19,71 27,53 N/C -

Empresa I

11,25 21,39 28,64 N/C -

Empresa II

N/C 9,05 8,70 12,56 -

Empresa II

N/C 9,05 8,70 12,56 -

Empresa III

3,82 N/C N/C 31,13 -

Empresa III

3,82 N/C N/C 31,76 -

Reporte Comparativo Empresas

Empresa I (F. Cierre: 31 de diciembre) EJEMPLO 1 Empresa II (F. Cierre: 31 de enero) EJEMPLO 2 Empresa III (F. Cierre: 30 de junio) EJEMPLO 3 Empresa IV (F. Cierre: 30 de abril) EJEMPLO 4

Fondos Provenientes de Operaciones / Intereses

(Resultado Operativo + Amortización) / (Intereses

+ Deudas Financieras CP)

veces

2009

2010

2011

2012

2013

veces

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

12,35

14,90

28,73

N/C

-

Empresa I

0,72

0,79

4,57

N/C

-

Empresa II

N/C

3,28

0,00

-5,85

-

Empresa II

N/C

1,95

1,69

1,61

-

Empresa III

0,72

N/C

N/C

22,34

-

Empresa III

0,64

N/C

N/C

8,46

-

Empresa IV

0,00

N/C

-0,05

0,00

-

Empresa IV

0,33

N/C

0,02

0,07

-

Ciclo Conversión Caja *(CCC = 1 + 2 - 3)

Rotación de Bienes de Cambio (*1)

días

2009

2010

2011

2012

2013

días

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

129,35 164,35 192,67 205,23 -

Empresa I

95,44 101,49 101,76 116,28 -

Empresa II

12,04 15,27 21,80 29,92 -

Empresa II

58,92 41,38 44,05 47,72 -

Empresa III

10,94 9,47 11,44 24,66 -

_{Empresa III}

35,13 20,17 26,70 42,35 -

Empresa IV

158,75 118,13 97,91 91,24 -

Empresa IV

250,70 201,85 193,20 200,70 -

Rotación de Cuentas a Cobrar (*2)

Rotación de Cuentas a Pagar (*3)

días

2009

2010

2011

2012

2013

días

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

155,27 136,40 115,89 113,79 -

Empresa I

121,35 73,55 24,98 24,84 -

Empresa II

48,87 45,41 47,61 38,45 -

_{Empresa II}

95,76 71,51 69,87 56,24 -

Empresa III

36,21 27,30 30,49 25,85 -

Empresa III

60,40 38,00 45,75 43,54 -

Reporte Comparativo Empresas

Empresa I (F. Cierre: 31 de diciembre) EJEMPLO 1 Empresa II (F. Cierre: 31 de enero) EJEMPLO 2 Empresa III (F. Cierre: 30 de junio) EJEMPLO 3 Empresa IV (F. Cierre: 30 de abril) EJEMPLO 4

Rentabilidad Operativa de los Activos

Rentabilidad Operativa de la Inversión

%

2009

2010

2011

2012

2013

%

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

16,55 13,02 27,73 21,07 -

Empresa I

25,81 19,12 37,02 26,89 -

Empresa II

3,28 11,74 16,31 16,11 -

Empresa II

6,01 21,08 27,23 23,88 -

Empresa III

27,29 27,86 25,90 41,04 -

Empresa III

56,43 61,19 62,09 85,16 -

Empresa IV

15,67 7,97 0,65 1,75 -

Empresa IV

24,46 13,83 1,33 4,10 -

Rentabilidad Neta del Patrimonio

Creación de Valor

%

2009

2010

2011

2012

2013

%

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

43,15 18,71 27,85 18,12 -

Empresa I

18,94 15,27 18,05 N/C -

Empresa II

N/C -51,04 134,40 28,84 -

_{Empresa II}

N/C 18,94 22,97 19,69 -

Empresa III

33,89 93,32 78,22 84,52 -

_{Empresa III}

36,72 N/C N/C 75,96 -

Empresa IV

2,45 7,89 -1,26 0,00 -

Empresa IV

12,29 N/C -11,84 3,65 -

Margen Bruto

Margen Operativo

%

2009

2010

2011

2012

2013

%

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

46,49 46,35 51,20 47,88 -

Empresa I

14,43 9,76 17,92 14,84 -

Empresa II

21,99 15,11 19,41 22,29 -

Empresa II

2,28 6,56 8,97 8,50 -

Empresa III

17,74 13,73 16,94 21,88 -

Empresa III

8,90 6,07 6,69 10,70 -

Reporte Comparativo Empresas

Empresa I (F. Cierre: 31 de diciembre) EJEMPLO 1 Empresa II (F. Cierre: 31 de enero) EJEMPLO 2 Empresa III (F. Cierre: 30 de junio) EJEMPLO 3 Empresa IV (F. Cierre: 30 de abril) EJEMPLO 4

Margen Neto

Costo Financiero

%

2009

2010

2011

2012

2013

%

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

14,72 6,53 10,99 8,33 -

Empresa I

6,87 3,86 18,96 N/C -

Empresa II

-15,98 1,37 11,81 5,61 -

Empresa II

N/C 2,14 4,27 4,20 -

Empresa III

1,34 3,97 5,12 7,46 -

Empresa III

19,71 N/C N/C 9,20 -

Empresa IV

0,41 1,09 -0,16 0,00 -

Empresa IV

12,17 N/C 13,17 0,46 -

Rotación del Activo

Rotación de las Cuentas a Cobrar

veces

2009

2010

2011

2012

2013

veces

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

1,15 1,33 1,55 1,42 -

Empresa I

1,91 2,18 2,56 2,61 -

Empresa II

1,44 1,79 1,82 1,89 -

_{Empresa II}

6,07 6,54 6,23 7,72 -

Empresa III

3,07 4,59 3,87 3,84 -

_{Empresa III}

8,20 10,87 9,73 11,48 -

Empresa IV

1,29 1,38 1,31 1,33 -

Empresa IV

28,71 36,52 35,47 28,66 -

Rotación de los Bienes de Cambio

veces

2009

2010

2011

2012

2013

Empresa I

7,15 6,70 7,35 6,02 -

Empresa II

7,94 10,39 10,28 9,84 -

Empresa III

12,63 20,98 16,46 11,03 -

Reporte Comparativo Empresas

Empresa I (F. Cierre: 31 de diciembre) EJEMPLO 1 Empresa II (F. Cierre: 31 de enero) EJEMPLO 2 Empresa III (F. Cierre: 30 de junio) EJEMPLO 3 Empresa IV (F. Cierre: 30 de abril) EJEMPLO 4

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Y DEL FINANCIAMIENTO

Estructura de la Empresa I

2009

2010

2011

2012

2013

Activo Fijo

8.046.666 3.815.974 7.158.300 5.771.214 0

Capital de Trabajo

37.961.329 37.774.323 45.231.878 44.216.433 0

Deudas Financieras de CP

15.367.971 6.662.830 0 0 0

Deudas Financieras de LP

0 0 0 0 0

Otras deudas de LP

0 0 7.529.955 9.539.859 0

Previsiones

2.554.948 3.177.185 0 0 0

Patrimonio

28.085.077 31.750.283 44.860.223 40.447.787 0

Estructura de la Empresa II

2009

2010

2011

2012

2013

Activo Fijo

29.801.596 25.174.442 32.770.133 29.451.938 0

Capital de Trabajo

11.663.241 14.180.125 10.178.569 11.222.332 0

Deudas Financieras de CP

2.156.625 2.711.756 5.980.543 3.681.702 0

Deudas Financieras de LP

31.631.638 25.644.596 14.597.658 9.621.218 0

Otras deudas de LP

0 0 0 0 0

Previsiones

0 0 0 0 0

Patrimonio

7.676.574 10.998.215 22.370.500 27.371.349 0

Reporte Comparativo Empresas

Empresa I (F. Cierre: 31 de diciembre) EJEMPLO 1 Empresa II (F. Cierre: 31 de enero) EJEMPLO 2 Empresa III (F. Cierre: 30 de junio) EJEMPLO 3 Empresa IV (F. Cierre: 30 de abril) EJEMPLO 4

Estructura de la Empresa III

2009

2010

2011

2012

2013

Activo Fijo

904.147 1.558.148 3.014.583 3.737.403 0

Capital de Trabajo

5.469.115 6.204.055 4.088.312 10.694.465 0

Deudas Financieras de CP

4.638.118 3.240.264 38.698 1.583.947 0

Deudas Financieras de LP

137.677 55.711 2.503.903 2.276.924 0

Otras deudas de LP

0 0 0 0 0

Previsiones

0 0 0 0 0

Patrimonio

1.597.467 4.466.229 4.560.294 10.570.996 0

Estructura de la Empresa IV

2009

2010

2011

2012

2013

Activo Fijo

10.736.252 9.217.964 7.987.146 6.410.080 0

Capital de Trabajo

13.312.301 13.164.908 11.280.644 8.598.586 0

Deudas Financieras de CP

15.992.127 15.097.375 12.516.692 8.701.167 0

Deudas Financieras de LP

0 0 0 0 0

Otras deudas de LP

0 0 0 0 0

Previsiones

0 0 0 0 0

Patrimonio

8.056.425 7.285.494 6.751.096 6.307.497 0

Reporte Comparativo Empresas

Empresa I (F. Cierre: 31 de diciembre) EJEMPLO 1 Empresa II (F. Cierre: 31 de enero) EJEMPLO 2 Empresa III (F. Cierre: 30 de junio) EJEMPLO 3 Empresa IV (F. Cierre: 30 de abril) EJEMPLO 4

ESTRUCTURA DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

Estructura patrimonial (reexpresado por IPC) Estructura patrimonial (valores relativos).

EMPRESA I

₂₀₀₉

₂₀₁₀

₂₀₁₁

₂₀₁₂

₂₀₁₃

EMPRESA I

₂₀₀₉

₂₀₁₀

₂₀₁₁

₂₀₁₂

₂₀₁₃

Activo Corriente 63.712.586 53.137.714 61.322.268 56.397.633 Activo Corriente 88,78 93,30 89,54 90,72

Activo LP 8.046.666 3.815.974 7.158.300 5.771.214 Activo LP 11,22 6,70 10,46 9,28

Pasivo Corriente 41.119.228 22.026.221 16.090.390 12.181.200 Pasivo Corriente 57,30 38,68 23,50 19,60

Pasivo LP 2.554.948 3.177.185 7.529.955 9.539.859 Pasivo LP 3,56 5,58 11,00 15,34

Patrimonio 28.085.077 31.750.283 44.860.223 40.447.787 Patrimonio 39,14 55,74 65,50 65,06

EMPRESA II

2009

2010

2011

2012

2013

EMPRESA II

2009

2010

2011

2012

2013

Activo Corriente 34.508.515 36.887.846 32.160.122 25.340.110 Activo Corriente 53,66 59,44 49,54 46,24

Activo LP 29.801.596 25.174.442 32.770.133 29.451.938 Activo LP 46,34 40,56 50,46 53,76

Pasivo Corriente 25.001.900 25.419.478 27.962.097 17.799.481 Pasivo Corriente 38,88 40,96 43,06 32,48

Pasivo LP 31.631.638 25.644.596 14.597.658 9.621.218 Pasivo LP 49,18 41,32 22,48 17,56

Patrimonio 7.676.574 10.998.215 22.370.500 27.371.349 Patrimonio 11,94 17,72 34,46 49,96

EMPRESA III

2009

2010

2011

2012

2013

EMPRESA III

2009

2010

2011

2012

2013

Activo Corriente 12.273.536 16.312.304 14.746.072 23.187.895 Activo Corriente 93,14 91,28 83,02 86,12

Activo LP 904.147 1.558.148 3.014.583 3.737.403 Activo LP 6,86 8,72 16,98 13,88

Pasivo Corriente 11.442.539 13.348.513 10.696.459 14.077.378 Pasivo Corriente 86,84 74,70 60,22 52,28

Pasivo LP 137.677 55.711 2.503.903 2.276.924 Pasivo LP 1,04 0,32 14,10 8,46

Patrimonio 1.597.467 4.466.229 4.560.294 10.570.996 Patrimonio 12,12 25,00 25,68 39,26

EMPRESA IV

2009

2010

2011

2012

2013

EMPRESA IV

2009

2010

2011

2012

2013

Activo Corriente 26.807.842 33.789.412 34.531.263 31.635.297 Activo Corriente 71,40 78,56 81,22 83,16

Activo LP 10.736.252 9.217.964 7.987.146 6.410.080 Activo LP 28,60 21,44 18,78 16,84

Pasivo Corriente 29.487.668 35.721.879 35.767.311 31.737.878 Pasivo Corriente 78,54 83,06 84,12 83,42

Pasivo LP 0 0 0 0 Pasivo LP 0,00 0,00 0,00 0,00

Patrimonio 8.056.425 7.285.494 6.751.096 6.307.497 Patrimonio 21,46 16,94 15,88 16,58

ESTRUCTURA DEL ESTADO DE RESULTADOS

Resultados (reexpresado por IPC) Resultados (valores relativos).

EMPRESA I

2009

2010

2011

2012

2013

EMPRESA I

2009

2010

2011

2012

2013

Ingreso Total 82.310.138 85.781.236 97.079.058 92.751.592 Ingreso Total 100,00 100,00 100,00 100,00

Ingreso Bruto 38.262.924 39.763.451 49.700.521 44.407.371 Ingreso Bruto 46,49 46,35 51,20 47,88

Ingreso Operativo 11.873.959 8.376.206 17.394.151 13.765.384 Ingreso Operativo 14,43 9,76 17,92 14,84

Ingreso Neto 12.120.017 5.598.432 10.668.115 7.728.194 Ingreso Neto 14,72 6,53 10,99 8,33

EMPRESA II

2009

2010

2011

2012

2013

EMPRESA II

2009

2010

2011

2012

2013

Ingreso Total 72.217.624 91.958.056 101.271.627 105.032.611 Ingreso Total 100,00 100,00 100,00 100,00

Ingreso Bruto 15.881.865 13.892.592 19.660.415 23.406.696 Ingreso Bruto 21,99 15,11 19,41 22,29

Ingreso Operativo 1.645.650 6.030.168 9.087.494 8.927.133 Ingreso Operativo 2,28 6,56 8,97 8,50

Ingreso Neto -11.542.594 1.259.952 11.963.833 5.894.213 Ingreso Neto -15,98 1,37 11,81 5,61

EMPRESA III

2009

2010

2011

2012

2013

EMPRESA III

2009

2010

2011

2012

2013

Ingreso Total 40.431.516 71.300.775 68.959.434 85.726.457 Ingreso Total 100,00 100,00 100,00 100,00

Ingreso Bruto 7.173.846 9.790.063 11.682.928 18.760.219 Ingreso Bruto 17,74 13,73 16,94 21,88

Ingreso Operativo 3.596.424 4.324.708 4.614.695 9.169.715 Ingreso Operativo 8,90 6,07 6,69 10,70

Ingreso Neto 541.431 2.829.253 3.530.455 6.394.165 Ingreso Neto 1,34 3,97 5,12 7,46

EMPRESA IV

2009

2010

2011

2012

2013

EMPRESA IV

2009

2010

2011

2012

2013

Ingreso Total 48.446.993 55.643.962 55.880.407 53.428.280 Ingreso Total 100,00 100,00 100,00 100,00