INTERVENCIÓ GENERAL
INFORMACIÓ PERIÒDICA RELATIVA A
L’EXECUCIÓ DELS PRESSUPOSTOS I DEL
MOVIMENT DE TRESORERIA A 30-09-2016
INFORME: 113/2016
INFORMACIÓ PERIÒDICA RELATIVA A L’EXECUCIÓ DELS
PRESSUPOSTOS I DEL MOVIMENT DE TRESORERIA
30/09/2016
La Intervenció General de l’Ajuntament de Sabadell, de conformitat amb allò establert a les Regles 8.f, 9.h, 52 i 53 de la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local i en compliment del que preveu l’article 207 del Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals, ha elaborat la següent informació
ÍNDEX
1.- LEGISLACIÓ APLICABLE
2.- INFORMACIÓ PERIÒDICA AL PLE 3.- UNIVERS INSTITUCIONAL
4.- CONTINGUT
5.- LIMITACIONS I OBSERVACIONS 6.- ESTATS COMPARATIUS
1.- LEGISLACIÓ APLICABLE
− Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora de les bases de règim local.
− Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals.
− Instrucció del model normal de Comptabilitat Local (ICAL), aprovada per l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s’aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local.
2.- INFORMACIÓ PERIÒDICA AL PLE
L’article 207 del RDL 2/2004 de 5 de març, pel que s’aprova el text refós de la Llei d’hisendes locals estableix que la intervenció de la entitat local remetrà al Ple de l’entitat informació de l’execució dels pressupostos i del moviment de tresoreria per operacions pressupostàries independents i auxiliars del pressupost i de la seva situació, en els terminis i amb la periodicitat que estableixi el Ple.
La regla 8 apartat f) de l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que s’aprova la Instrucció del model Normal de Comptabilitat Local estableix que correspon al Ple de la corporació establir els terminis i la periodicitat per a la remissió, per la intervenció o l’òrgan de l’entitat local que tingui atribuïda la funció de comptabilitat, de la informació a què es refereix l’article 207 del Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals.
La regla 9 apartat h) de l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que s’aprova la Instrucció del model Normal de Comptabilitat Local estableix que correspon a la intervenció o l’òrgan de l’entitat local que tingui atribuïda la funció de comptabilitat elaborar la informació a que es refereix l’article 207 del Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals, desenvolupada en el capítol III del Títol IV regles 52 i 53 d’aquesta instrucció i remetre-la la ple de la corporació.
L’article 4t de les bases d’execució del pressupost estableixen que durant el mes següent al venciment de cada trimestre natural, la Intervenció presentarà l’estat d’execució del Pressupost consolidat , acompanyat de la informació complementària que permeti valorar el nivell d’execució
3.- UNIVERS INSTITUCIONAL
Durant el present exercici l’Ajuntament de Sabadell, en ús de la seva potestat d’autoorganització, ha disposat dels següents ens dependents:
A) ORGANISMES AUTÒNOMS
• Informàtica Ajuntament de Sabadell
• OAL de Museus i Arxiu Històric de Sabadell • Agència Tributària de Sabadell
B) SOCIETATS MERCANTILS
• Habitatges Municipals de Sabadell SA • Promoció Econòmica de Sabadell SL 4.- CONTINGUT
1.- INFORME DE LA INTERVENCIÓ GENERAL 2.- ESTATS AJUNTAMENT DE SABADELL
2.1.- RESUM ESTAT EXECUCIÓ EXERCICI CORRENT (INGRESSOS I DESPESES) 2.2.- % RESUM ESTAT EXECUCIÓ INGRESSOS
2.3.- % RESUM ESTAT EXECUCIÓ DESPESES 2.4.- POLÍTIQUES DE DESPESES PER CAPÍTOL
2.5.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS EXERCICI TANCATS PER CAPÍTOL 2.6.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES EXERCICI TANCATS PER CAPÍTOL 2.7.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS CORRENTS PER APLICACIÓ 2.8.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES CORRENTS PER APLICACIÓ 2.9.- ESTAT D’EXECUCIÓ PER ÀREA DE DESPESES
2.10.- ACTA ARQUEIG DE TRESORERIA
3.- LLISTATS ORGANISMES AUTÒNOMS
3.1. INFORMÀTICA AJUNTAMENT DE SABADELL
3.1.1.- RESUM ESTAT EXECUCIÓ EXERCICI CORRENT (INGRESSOS I DESPESES)
3.1.2.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS EXERCICI TANCATS PER CAPÍTOL 3.1.3.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES EXERCICI TANCATS PER CAPÍTOL 3.1.4.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS CORRENTS PER APLICACIÓ 3.1.5.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES CORRENTS PER APLICACIÓ 3.1.6.- ACTA ARQUEIG DE TRESORERIA IAS
3.2. OAL DE MUSEUS I ARXIU HISTÒRIC DE SABADELL
3.2.1.- RESUM ESTAT EXECUCIÓ EXERCICI CORRENT (INGRESSOS I DESPESES)
3.2.2.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS EXERCICI TANCATS PER CAPÍTOL 3.2.3.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES EXERCICI TANCATS PER
CAPÍTOL
3.2.4.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS CORRENTS PER APLICACIÓ 3.2.5.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES CORRENTS PER APLICACIÓ 3.2.6.- ACTA ARQUEIG DE TRESORERIA OAMA
3.3. AGÈNCIA TRIBUTÀRIA DE SABADELL
3.3.1.- RESUM ESTAT EXECUCIÓ EXERCICI CORRENT (INGRESSOS I DESPESES)
3.3.2.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS EXERCICI TANCATS PER CAPÍTOL 3.3.3.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES EXERCICI TANCATS PER CAPÍTOL 3.3.4.- ESTAT D’EXECUCIÓ INGRESSOS CORRENTS PER APLICACIÓ 3.3.5.- ESTAT D’EXECUCIÓ DESPESES CORRENTS PER APLICACIÓ 3.3.6.- ACTA ARQUEIG DE TRESORERIA ATSA
4.- ESTATS I COMPTES DE LES SOCIETATS MERCANTILS 4.1.- COMUNICACIONS AUDIOVISUALS DE SABADELL, SL
4.1.1.- BALANÇ DE SITUACIÓ
4.1.2.- COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS
4.2.- HABITATGES MUNICIPALS DE SABADELL, SA
4.2.1.- BALANÇ DE SITUACIÓ
4.2.2.- COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS
4.3.- PROMOCIÓ ECONÒMICA DE SABADELL, SL
4.3.1.- BALANÇ DE SITUACIÓ
5. LIMITACIONS I OBSERVACIONS 5. 1.- INGRESSOS
En el concepte NO PRESSUPOSTARI “30006 Ingressos pendents d’aplicació” hi han 2.735.026,13€ ingressats en els mesos de juny, juliol i agost que corresponen a bestretes ingressades per la Generalitat de Catalunya corresponents al contracte programa aprovat a la junta del 10/10/2016 i en conseqüència no figuren en els estats d’execució d’ingressos de l’Ajuntament.
5.2.- DESPESES
L’estat d’execució de l’ajuntament en els pagaments líquids del capítol 1 hi han 5.309.160,11€ pendents de pagament que corresponen a la nòmina de setembre i que els seu pagament es va realitzar dins els mes de setembre des del concepte NO PRESSUPOSTARI “40001 Pagaments pendents d’aplicació”
En el concepte NO PRESSUPOSTARI “40001 Pagaments pendents d’aplicació” s’han pagat despeses del capítol 3 “despeses financeres” 143.068,34€ i del capítol 9 “despeses dels passius financeres” 1.246.389,51€ corresponents a interessos i amortitzacions de préstecs de l’Ajuntament que a 30/09 estan pagades i pendents d’aplicar a pressupost, motiu pel qual no figuren en els estats d’execució de l’Ajuntament.
5.3.- PERÍODE MIG DE PAGAMENT A PROVEÏDORS
El Reial Decret 635/2014, de 25 de juliol, pel qual es desenvolupa la metodologia de càlcul del període mig de pagament a proveïdors de les Administracions Públiques i les condicions i el procediment de retenció de recursos del règim de finançament, previstos a la LOEPSF, regula, entre altres coses, la informació que s’ha de publicar en els portals web de les Administracions Públiques.
En compliment de l’esmentat es publica mensualment a la Seu electrònica Municipal el Període mitjà de pagament global a proveïdors mensual, i del qual es desprèn els seu incompliment en els mesos d’abril, maig, juny, juliol, agost i setembre.
PERIODE MITJÀ DE PAGAMENT GLOBAL A PROVEÏDORS MENSUAL Període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors GENER 13,48 Període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors FEBRER 19,48 Període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors MARÇ 20,79 període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors ABRIL 31,31
període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors JUNY 33,07
període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors JULIOL 33,66
període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors AGOST 36,56
període Mitjà de Pagament Global a Proveïdors SETEMBRE 31,98
El motiu del seu incompliment no es deu a la disponibilitat d’efectiu tal i com es pot comprovar en les actes d’arqueig de tresoreria que s’acompanyen sinó en el retard en la tramitació de les diferents fases procedimentals que intervenen en el circuit de registre, conformitat, fiscalització, aprovació, comptabilització i pagament d’una factura. El detall per entitats:
PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT PER ENTITATS
Mes AJUNTAMENT AGÈNCIA TRIBUTÀRIA DE SABADELL INFORMÀTICA AJUNTAMENT DE SABADELL OAL DE MUSEUS I ARXIU HISTÒRIC DE SABADELL COMUNICACI ONS AUDIOVISUA LS SABADELL SL PROMOCIÓ ECONÒMICA DE SABADELL, SL Gener 13,81 10,78 9,81 10,83 25,91 -2,55 Febrer 20,02 10,47 26,08 4,96 24,33 -3,54 Març 21,18 8,89 50,54 4,28 23,97 -0,95 Abril 31,95 21,63 -3,92 17,27 23,83 -2,52 Maig 31,18 34,29 8,12 8,3 25,55 2,24 Juny 33,87 50,63 12,02 3,53 34,74 4,78 Juliol 34,5 58,33 -2,63 7,13 36,87 0,74 Agost 37,33 41,7 28,27 15,1 24,86 12,69 Setembre 32,39 39,84 57 9,22 21,39 19,13
6.ESTATS COMPARATIUS 30/09/2015 - 30/09/2016 6.1 Execució pressupost ingressos Ajuntament
-2,66% -6,12% -10,34% 15,14 0 50.000.000 100.000.000 150.000.000 200.000.000 250.000.000 2015 2016 2015 224.020.751 179.551.160 149.803.941 29.747.219 2016 218.067.520 168.564.224 134.313.320 34.250.903
Previsió definitiva Drets Nets Recaptació Líquida Drets Pendents de cobrament
6.2 Execució pressupost de despeses Ajuntament
- 2,66% -18,25% -18,38% - 17,31% 0 50.000.000 100.000.000 150.000.000 200.000.000 250.000.000 2015 224.020.751 142.946.326 125.641.474 17.304.852 2016 218.067.520 116.853.428 102.543.497 14.309.932
Crèdits Totals Obligacions
6.3 Execució per àrees de despeses de l’Ajuntament -62,19% -5,88% +10,07% +8,30% -22,05% -15,72% 0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000 40.000.000 45.000.000 50.000.000 2015 2016 2015 34.745.374 47.060.098 14.148.890 19.769.718 7.969.013 19.253.233 2016 13.137.366 44.294.369 15.573.497 21.409.690 6.211.625 16.226.881
0 - DEUTE PÚBLIC 1 - SERVEIS PÚBLICS BÀSICS 2- ACTUACIONS DE PROTECCIÓ I PROMOCIÓ SOCIAL 3 - PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER 4 - ACTUACIONS DE CARÀCTER ECONÒMIC 9 - ACTUACIONS DE CARÀCTER GENERAL Sabadell, 25 d’octubre de 2016
Joan Romagosa i Rebulà Interventor General
CPISR-1 C Joan
Romagosa
Rebulà
Firmado digitalmente por CPISR-1 C Joan Romagosa Rebulà
Nombre de reconocimiento (DN): c=ES, o=Ajuntament de Sabadell, ou=INTERVENCIO, ou=Vegeu https://www.aoc.cat/CATCert/Regulacio, title=Interventor, sn=Romagosa Rebulà, givenName=Joan, serialNumber=38487606G, cn=CPISR-1 C Joan Romagosa Rebulà Fecha: 2016.10.28 11:35:54 +02'00'
