"Impuesto
a
la
energía.
El
caso
de
México,
un
análisis
de
equilibrio
general
computable"
Dr.
Héctor
M.
Bravo
Pérez
¿Cuales
son
los
costos
de
disminuir
las
emisiones
de
CO
2?
•
Se
grava
la
demanda
de
la
energía
•
Disminuye
la
demanda
•
Se
sustituye,
si
es
posible,
el
bien
gravado
por
otros
bienes
•
Se
distorsiona
la
economía
Impuesto
a
la
energía
→
reducción
de
demanda
→
reducción
de
emisiones
de
CO
2Consecuencias
económicas
2.
Objetivos
del
estudio
¿Cuáles son los objetivos del estudio?
1. Calcular los costos que tiene en el bienestar y en la eficiencia económica
gravar el consumo de combustibles fósiles con un impuesto ad valorem, esto
con el fin de disminuir la demanda del insumo y por ende la cantidad de CO2
emitido a la atmósfera
2. Determinar los niveles de sustitución entre insumos cuando se grava el precio
3.
Modelo
de
Equilibrio
General
Computable
Estático
Estructura del modelo
.
Los agentes son precio aceptantes, con un gobierno que recauda impuestos y
consume bienes en nombre y representación de la sociedad.
En esta economía existen tres tipos de agentes: un consumidor representativo, un
productor para cada uno de los sectores en los que se divide la economía y un
gobierno que se encarga de recaudar el impuesto al consumo de energía.
Bienes:
Los bienes que se producen en esta economía son los siguientes: 1) sector primario,
2) carbón y derivados, 3) extracción de petróleo y gas, 4) mineral de hierro, 5) sector
minero, 6) sector industria alimenticia, 7) sector industria del vestido, 8) sector
industria maderera, 9) refinación de petróleo, 10) petroquímica básica, 11) sector
química, hule y cemento, 12) sector metal y construcción, 13) electricidad gas y agua
y 14) sector servicios. Para denominar a los bienes se utilizará el subíndice i cuyo
3.
Modelo
de
Equilibrio
General
Computable
Estático
.
Factores:
Hay dos factores, capital, y trabajo, cuyos precios son determinados en el mercado,
el consumidor es el propietario de la totalidad de estos factores y deriva ingresos de
la renta de ambos
Consumidor:
Maximiza una función de utilidad que tiene como parámetros todos los bienes que se
producen en la economía. Los factores de la producción, capital y trabajo, le
pertenecen totalmente al consumidor y de ellos deriva sus ingresos.
3.
Modelo
de
Equilibrio
General
Computable
Estático
.
Productores:
Cada uno de los bienes es producido en una industria que actúa en un ambiente de
competencia perfecta y produce el bien utilizando bienes intermedios y factores,
estos últimos se agregan en un bien compuesto que se denomina valor añadido. Los
productores minimizan los costos en que se incurre, dada la tecnología, para
producir un nivel de producción específico.
Gobierno
En esta economía el gobierno recauda un impuesto al consumo de los bienes carbón
y derivados, extracción de petróleo y gas, refinación de petróleo y electricidad gas y
agua. Con esta recaudación se reduce el gasto del gobierno, de tal manera que en
3.
Modelo
de
Equilibrio
General
Computable
Estático
.
Solución:
Se postulan formas funcionales para el comportamiento de cada agente económico.
Se asume comportamiento maximizador para cada agente económico en un
ambiente de competencia.
Se calibra el modelo tomando como información básica la matriz de la SAM y la
información exógena relevante.
Se conjetura una solución inicial y se ajustan las valores de las variables hasta
encontrar valores de equilibrio.
4.
Resultados
•
Sustitución
entre
insumos
energéticos
Impuesto
al
carbón
Sustitución energética -0.6 -0.4 -0.2 0 0.2 0 0.2 0.4 0.6Tasa impositiva al carbón
Porcentaje de sustitución entre energía Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electricidad, gas y agua
4.
Resultados
•
Sustitución
entre
insumos
energéticos
Impuesto
al
petróleo
Sustitución energética -10 -5 0 5 0 0.2 0.4 0.6 Tasa impositiva al petróleo Porcentaje de sustitución entre energía Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electricidad, gas y agua4.
Resultados
•
Sustitución
entre
insumos
energéticos
Impuesto
a
la
refinación
de
petróleo
Sustitución energética -15 -10 -5 0 5 0 0.2 0.4 0.6 Tasas de impuesto a la refinación de petróleo Porcentaje de sustitución Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electricidad, gas y agua
4.
Resultados
•
Sustitución
entre
insumos
energéticos
Impuesto
a
la
electricidad,
gas
y
agua
Sustitución energética -15 -10 -5 0 5 0 0.2 0.4 0.6 Tasa impositiva a la electricidad, gas y agua
Porcentaje de sustitución Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electricidad, gas y agua
4.
Resultados
•
Sustitución
entre
insumos
energéticos
Impuesto
a
la
electricidad,
gas
y
agua
Sustitución energética -15 -10 -5 0 5 0 0.2 0.4 0.6 Tasa impositiva a la electricidad, gas y agua
Porcentaje de sustitución Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electricidad, gas y agua
4.
Resultados
b) Efectos
en
emisiones
y
bienestar
Impuestos
al
carbón
Disminución de emisiones (%) 0 0.005 0.01 0.015 0 0.2 0.4 0.6 Impuesto al consumo de carbón P o rc e n ta je d e di s m in uc ió n de ca rb ó n Disminución de descargas Costo social -4000 -3000 -2000 -1000 0 0 0.2 0.4 0.6 Tasa de impuesto Variació n eq u ivalen te (Millo n es d e p eso s) Variación equivalente4.
Resultados
b)
Efectos
en
emisiones
y
bienestar
Impuestos
al
petróleo
Disminución de emisiones (%) 0 0.5 1 1.5 2 0 0.2 0.4 0.6 Impuesto a la demanda de petroleo Reducción en emisiones (%) Disminución de descargas (%)Costo social de disminuir las emisiones
-60000 -40000 -20000 0 0 0.2 0.4 0.6 Impuesto al consumo de petroleo (%) Variación equivalente (Millones de pesos) Costo social de disminuir las emisiones
4.
Resultados
b)
Efectos
en
emisiones
y
bienestar
Impuestos
a
la
refinación
de
petróleo
Disminución de emisiones (%) 0 0.5 1 1.5 2 2.5 0 0.2 0.4 0.6
Impuesto al consumo de petroleo refinado D is m in u c ió n d e e m is io n e s (%) Disminución deemisiones
Costo social de reducir emisiones de CO2
-70000 -60000 -50000 -40000 -30000 -20000 -10000 0 0 0.2 0.4 0.6
Impuesto al consumo de petróleo refinado
Variación equivalente (Millones de pesos)
Costo social de reducir emisiones de CO2
4.
Resultados
b)
Efectos
en
emisiones
y
bienestar
Impuestos
a
la
electricidad,
gas
y
agua
Disminución de emisiones de CO2
0 0.5 1 1.5 0 0.2 0.4 0.6 Impuesto a la electricidad, gas y agua Disminución de em isones de CO2 (%) Disminución de emisiones Costo social -80000 -60000 -40000 -20000 0 0 0.2 0.4 0.6 Impuesto a la electricidad, gas y agua Variación equivalente (Millones de pesos) Variación equivalente
4.
Resultados
b)
Efectos
en
emisiones
y
bienestar
Reducción de emisiones 0 0.5 1 1.5 2 2.5 0 0.2 0.4 0.6
Impuesto al consumo de energía (%)
R e duc c ió n de e m is ione s (% ) Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electricidad y gas
Costo social de reducir emisiones
-80000 -70000 -60000 -50000 -40000 -30000 -20000 -10000 0 0 0.2 0.4 0.6
Impuesto al uso de energía
V a ri ac ió n eq u ival e n te (m il lo ne s de pe s o s ) Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electridad y gas
4.
Resultados
b)
Efectos
en
emisiones
y
bienestar
Relación efectividad/costo 0 10 20 30 40 50 0 0.2 0.4 0.6 Tasa de impuesto (% R e duc c ión de em is io n es/ c o st o so ci al ) por m il lón Carbón Petróleo Refinación de petróleo Electricidad, gas y agua
4.
Conclusiones
Se observó que el carbón siempre se comportan como un bien sustituto a los
demás bienes analizados aunque, dada la tecnología recogida en la SAM, la
escala de utilización del carbón es mucho menor que la de los demás
insumos energéticos, por lo que no podría reemplazar a ninguno de los
otros insumos aunque el costo social de gravar este insumo sea menor.
Los resultados obtenidos en esta simulación muestran que la efectividad en la
reducción de emisiones de CO2 es distinta en cada tipo de insumo, la
política menos efectiva es la de gravar el carbón, ya que con un impuesto
del 50% solo se reducen en 0.01%, mientras que con el mismo nivel de
impuesto, cuando éste se aplica al petróleo refinado se llegaría a reducir
hasta el 2% a la emisión de CO2. Por otro lado el costo social de la
aplicación del impuesto es directamente proporcional a la efectividad en la
4.
Conclusiones
Se calcula posteriormente la relación costo/efectividad para los cuatro sectores
analizados y se observa que se obtiene el máximo nivel de relación
efectividad / costo cuando es gravado al petróleo hasta un nivel cercano al
30%
Cabe recordar que los resultados de estas simulaciones están condicionadas al
tipo de política redistributiva que se proponga, en este caso el gobierno
5.
Continuación
Efectos distributivos
