Guías Prácticas para el Diseño e Implementación de un
Programa de Operador Económico Autorizado (OEA)
en América Latina
Región de América Latina 2011
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Tabla de Contenido
Agradecimientos………iv
Guía No.1. Guía sobre preguntas y respuestas frecuentes………..……….…1
Prefacio………..1
I. Del contenido internacional………2
II. Del alcance………..………..13
III. De los beneficios………19
IV. De los requisitos……….……….……….21
V. De las validaciones……….……….25
VI. De las certificaciones……….26
VII. De la implementación………29
VIII. De los acuerdos de reconocimiento mutuo………32
IX. De la promoción y apoyo internacional………39
Guía No.2. Guía de implementación para un proyecto piloto de operador económico autorizado………..………....………..43
Prefacio………43
I. Introducción……….43
II. Metodología y conceptualización del proyecto piloto………46
III. Etapas del proyecto piloto……….49
IV. Conclusiones: aprendizaje y experiencias obtenidas……….59
Anexo 1. Ejemplo de formato de encuesta……….61
Anexo 2. Ejemplo matriz de identificación de procesos vs requisitos de seguridad.60 Anexo 3. Ejemplo programa y plan de visita………61
Anexo 4. Ejemplo informe de validación………63
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Prefacio………64
I. Introducción……….65
II. Objetivos……….66
III. Aspectos generales del proceso de validación………66
IV. Etapas del proceso de validación………..68
V. Requisitos mínimos de seguridad………74
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Prólogo
El presente documento se compone de tres Guías Prácticas sobre el Programa de Operador Económico Autorizado (OEA).
Guía sobre Preguntas y Respuestas Frecuentes
Guía de Implementación para un Proyecto Piloto de OEA Guía sobre Validación de los Requisitos de Seguridad.
La elaboración de las guías ha sido el resultado de un trabajo conjunto de las Aduanas de la Región de América Latina con la asistencia técnica de la OMA, las Aduanas de España y de EE.UU., y en el marco de cooperación de los proyectos financiados por el Banco Interamericano de Desarrollo RG-T1325 y RG-K1080.
Las Guías sobre el Programa de OEA son un ejemplo práctico de cooperación sur- sur y de integración regional en América Latina. El proceso de elaboración ha servido a su vez para fortalecer la colaboración aduana-aduana del Marco Normativo tanto intrarregional como interregional, más allá de las fronteras de la región con las Aduanas de EE.UU. y de España. A su vez, estás guías han sido el producto de la coordinación multilateral del BID y la OMA para fomentar una red de trabajo técnica regional para el intercambio de buenas prácticas en las Américas.
Esto ha sido posible gracias a la dedicación de los equipos de OEA en cada una de las aduanas de la región, a la plataforma virtual de comunicación, el Foro del OEA, y a los encuentros regionales organizados de manera conjunta por el BID y la OMA sobre la materia desde el año 2009.
El objetivo de este esfuerzo colectivo ha sido recabar, estructurar y armonizar el conocimiento generado en las aduanas de la región durante el proceso de diseño e implementación de sus programas de OEA, identificando buenas prácticas que sirvan de guía y orientación para otras Aduanas y para el sector privado.
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Agradecimientos
(En orden alfabético)
A las aduanas coordinadoras de la elaboración de las guías: Dirección General de Aduanas de Argentina
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) de Colombia Dirección General de Aduanas de Costa Rica
Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) de Guatemala Dirección General de Aduanas (DGA) de República Dominicana.
A las aduanas que han contribuido como observadores: Servicio Nacional de Aduanas de Chile
Servicio Nacional de la Aduana de Ecuador Dirección General de Aduanas de El Salvador Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) de Honduras Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México Dirección General de Aduanas de Nicaragua
Autoridad Nacional de Aduanas (ANA) de Panamá
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) de Perú Dirección Nacional de Aduanas (DNA) de Uruguay
A las aduanas que han apoyado técnicamente el proceso:
Agencia Estatal de Administración Tributaria/Aduana de España Aduana y Protección Fronteriza de Estados Unidos (CBP).
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Guía No.1. Guía sobre preguntas y respuestas frecuentes
Coordinadores:
Colombia y Republica Dominicana
Colaboradores:
Nicaragua, El Salvador, Ecuador, Honduras, Chile, Panamá y Paraguay
Prefacio
El presente documento es el resultado de un trabajo conjunto liderado por las aduanas de Colombia y República Dominicana y en colaboración con las aduanas de la región de América Latina. La guía de preguntas y respuestas ha sido a su vez revisada y ajustada por la Organización Mundial de Aduanas OMA. Todo ello en el marco de cooperación del proyecto de asistencia técnica promovido por el Banco Interamericano de Desarrollo BID (RG-T1325 y RG-K1080).
Esta guía contempla los aspectos más importantes que los países de la región de América Latina han tenido en cuenta a la hora de diseñar e implementar los programas de Operador Económico Autorizado OEA.
La presente guía pretende servir de orientación para los países que actualmente tienen en marcha un programa Operador Económico Autorizado y para los que aún no han iniciado y desean hacerlo. El propósito es referenciar los aspectos claves en un documento de preguntas y respuestas frecuentes sobre el OEA que resume las experiencias, retos y buenas prácticas identificadas por los países que han alcanzado diversas etapas de diseño e implementación del OEA; por último, es importante resaltar que los contenidos señalados en la presente guía atienden a diversas metodologías y planes de implementación, por lo que necesariamente han sido ajustados atendiendo la legislación propia de cada país.
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I.
Del contenido internacional
1. ¿Qué es el Operador Económico Autorizado?
Atendiendo los lineamientos propuestos por la Organización Mundial de Aduanas, en su Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global, que tiene como referente en el pilar aduana - empresa; el desarrollo de la alianza entre aduanas y el sector privado en búsqueda de relaciones de confianza, que como consecuencia ayuden igualmente al fortalecimiento de la relación entre las administraciones aduaneras a través del pilar aduana - aduana; se entiende el Operador Económico Autorizado como:
La autorización o el reconocimiento que otorga una autoridad aduanera a una empresa que demuestra estar comprometida con la seguridad en toda su cadena de suministro, mediante la adopción de prácticas fundamentadas en la mejora y el cumplimiento de requisitos en materia de seguridad e historial satisfactorio de obligaciones tributarias y aduaneras.
Dicho cumplimiento le genera una serie de beneficios en sus operaciones de comercio exterior y el reconocimiento como una empresa segura tanto para sus asociados de negocio como para la autoridad aduanera.
2. ¿Cuál es el objetivo de los programas de Operador Económico Autorizado?
El objetivo de los programas de Operador Económico Autorizado es garantizar unos niveles mínimos de seguridad y facilitar el flujo del comercio internacional, forjando alianzas sólidas entre el sector público y privado que permitan garantizar la seguridad de toda la cadena de suministro y construir relaciones de confianza que permiten consolidar el reconocimiento mutuo con las administraciones aduaneras de otros países.
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3. ¿Cuál es el marco normativo internacional del Operador Económico Autorizado?
Es el marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global (SAFE) elaborado por la Organización Mundial de Aduanas, el cual establece los lineamientos y pilares fundamentales en los cuales deben centrar sus prioridades las aduanas del mundo. Dentro de los objetivos fundamentales de este marco se encuentra la necesidad de fomentar un comercio ágil y seguro a través de cadenas de suministro fuertes y seguras; y promover la asociación, comunicación y cooperación entre el sector público y privado, mediante la creación de alianzas estratégicas como la que persigue el Operador Económico Autorizado.
El marco promueve la aplicación de cuatro elementos básicos:
a. Información electrónica anticipada sobre los envíos destinados al interior, al exterior o que están en tránsito
b. Implementación de un servicio fortalecido de análisis de riesgos para abordar temas relacionados con seguridad, enfrentar las posibles amenazas y controlar los riesgos c. Inspección de la carga de alto riesgo; uso equipos de inspección no intrusiva
d. Cumplimiento de las normas mínimas de seguridad en la cadena de suministro e implementación de mejores prácticas por parte del sector privado (del cual se desprende el programa del Operador Económico Autorizado).
Lo anterior, fundamentado en dos pilares básicos:
Pilar Aduana-Aduana: Busca el fortalecimiento del trabajo conjunto a través de la puesta en práctica de once normas:
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Gestión integrada de la cadena de suministro; autorización para inspeccionar la carga; uso de tecnología moderna en los equipos de inspección; sistemas de análisis de riesgos; cargas de alto riesgo; información electrónica anticipada; selección y comunicación; evaluación y rendimiento; evaluación de la seguridad; integridad de los funcionarios de la aduana y por último realización de inspecciones de seguridad de las mercancías destinadas al exterior.
Pilar Aduana-Empresa: propone por una asociación público – privada para lograr una cadena de suministro ágil y segura; su principio básico es la implementación y puesta en marcha del programa Operador Económico Autorizado. Las normas de este pilar son: asociación, seguridad, autorización, tecnología, comunicación y facilitación.
4. ¿Qué ha impulsado a las administraciones aduaneras a implementar los programas de Operador Económico Autorizado?
Básicamente los lineamientos propuestos por la Organización Mundial de Aduanas en el Marco Normativo a través del pilar Aduana - Empresa, que explícitamente reconoce la susceptibilidad del comercio global a las amenazas, y por ende, a la necesidad de encontrar mecanismos para proteger y agilizar el comercio mundial, promoviendo de esta forma una asociación participativa entre los intereses públicos y los privados. Lo anterior se traduce en la implementación de un programa de operadores seguros Operador Económico Autorizado en cada uno de los países miembros de la Organización Mundial de Aduanas que implementen dicho programa, y en la búsqueda de cadenas internacionales de comercio seguras en la medida que los países realicen acuerdos de reconocimiento mutuo.
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Asimismo la evolución del comercio hace necesario que en la medida que el servicio aduanero cuente con socios seguros les será más fácil afrontar los nuevos retos y saber dónde enfocar su esfuerzo como garante de la facilitación del comercio.
5. ¿Qué países tienen implementado un programa de Operador Económico Autorizado?
Figura 1.
PAÍS PROGRAMA
Argentina Sistema Aduanero de Operador Confiable Canadá Partners in Protection- PIP
China Classified Management of Enterprises
Corea Operador Económico Autorizado
Colombia Operador Económico Autorizado
Costa Rica Programa de Facilitación Aduanera para el Comercio confiable en CR- PROFAC Estados Unidos Customs Trade Partnership Against Terrorism
Guatemala Operador Económico Autorizado de Guatemala OEA - GT
Japón Operador Económico Autorizado
Jordania Golden List
México Nuevo Esquema de Empresas Certificadas (NEEC) Malasia Customs Golden Client
Noruega Operador Económico Autorizado Nueva Zelanda Secure Exports Scheme
República Dominicana
Operador Económico Autorizado Singapur Secure Trade Partnership Suiza Operador Económico Autorizado Unión Europea Operador Económico Autorizado
Fuente: Organización Mundial de Aduanas, Recopilación de los Programas de Operadores Económicos Autorizados, (2010).
6. ¿Qué tiempo de experiencia tienen algunos de los programas implementados?
Uno de los programas que ha tenido mayor impacto, tanto por el gran número de miembros con los que cuenta a la fecha, como por los años de trayectoria desde su formación, es el C-TPAT (Customs-Trade Partnership Against Terrorism) implementado en los Estados Unidos en el año
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2001 tras los atentados terroristas del once de septiembre a las torres gemelas; es por la trayectoria y el volumen de miembros este programa se ha convertido en punto importante de referencia para muchos de los programas implementados o en proceso de implementación en el mundo.
En el 2004 Nueva Zelanda estableció su programa Operador Económico Autorizado abierto a todos los exportadores de ese país; un año más tarde Jordania haría lo propio dirigido tanto a importadores como exportadores.
Más adelante en 2007 tres países lanzarían el programa; Argentina con su programa de Operadores Confiables para los exportadores; Japón que ampliaría el programa de importadores autorizados con el que contaba desde el año 2001 adicionando un componente de seguridad necesario para establecer el programa del Operador Económico Autorizado y Singapur. Un año más tarde iniciarían sus programas China, Canadá y la Unión Europea; para el año 2009 Corea y Noruega comenzarían a trabajar con sus operadores autorizados; y por último en 2010 Malasia y Suiza.
7. ¿Cuál es el común denominador de estos programas?
La seguridad. Todos los programas existentes han sido implementados durante la primera década del siglo XXI como respuesta al incremento de amenazas y riesgos en el comercio internacional; en la cadena de suministro. En general los programas implementados pretenden alcanzar unos niveles deseables de seguridad en los operadores para que se garantice una cadena de suministro ágil y seguro.
Por esta razón, sin importar el eslabón que sea elegible para ser autorizado en cada país todas las empresas soportadas y de la mano de sus asociados de negocio deben establecer redes dinámicas en las que se promuevan ampliamente las premisas y políticas de seguridad del
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Operador Económico Autorizado alcanzando sus objetivos comunes: la seguridad y facilitación del comercio.
No obstante lo anterior y atendiendo los lineamientos propuestos en el Marco Normativo de la Organización Mundial de Aduanas, los países que han implementado paulatinamente diferentes programas han incluido nuevos elementos para complementar y fortalecer su programa; adicional al componente de seguridad, se incluyen aspectos como el cumplimiento de obligaciones aduaneras y tributarias y la acreditación de niveles adecuados de solvencia financiera entre otros.
8. ¿En qué consiste el programa del C-TPAT de Estados Unidos?
Tiempo atrás de la expedición del Marco, varios países atendiendo a sus necesidades internas, crearon programas de Operador Económico Autorizado; tal es el caso por ejemplo de los Estados Unidos en donde se creó el denominado Customs-Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT), implementado en noviembre de 2001 tras los atentados terroristas del 11/09. Este programa voluntario, inicialmente se diseñó para los importadores y buscaba fortalecer los niveles de seguridad de la cadena de suministro, además de reducir la vulnerabilidad de los Estados Unidos a posibles ataques terroristas provenientes de sus importaciones.
Actualmente los operadores que pueden formar parte del programa C-TPAT son: importadores, los transportadores (modalidad terrestre, aérea, marítima y por ferrocarril), proveedores 3PL, agencias de aduanas, fabricantes de Canadá y México, consolidadores, autoridades portuarias marítimas y operadores de terminal.
Para poder formar parte del programa los operadores deben cumplir una serie de requisitos mínimos de seguridad estructurados en ocho capítulos, así: asociados de negocios, seguridad del contenedor, controles de acceso físico, seguridad del personal, seguridad de
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procesos, seguridad informática, entrenamiento y capacitación del personal y un capítulo de seguridad física.
Dentro de los beneficios que ofrece este programa, se encuentran la reducción en el número de inspecciones, prioridad en el proceso de inspección, la designación para cada empresa de un especialista en seguridad de la cadena de suministro, participación en las conferencias anuales organizadas por C-TPAT, y elegibilidad para el programa FAST el cual agiliza los procesos en la frontera con México y Canadá destinando vías específicas para los participantes del programa.
9. ¿Cómo es el programa de Operador Económico Autorizado de la Unión Europea?
La normatividad que regula el programa de la Unión Europea se fundamenta jerárquicamente en el Reglamento 648 de 2005 del Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea; documento en el que se constituyen todos los lineamientos básicos del programa. En segundo lugar, el Reglamento 1875 de 2006 que establece la fecha de entrada en vigor del Operador Económico Autorizado para el 01 de enero de 2008 e igualmente señala en los considerandos la definición marco del Operador Económico Autorizado:
“Los operadores económicos que cumplan las condiciones de obtención del estatuto de Operador Económico Autorizado y, por lo tanto, se distingan positivamente de otros operadores económicos, deben considerarse socios fiables en la cadena de suministro. Los Operadores Económicos Autorizados deben, pues, poder beneficiarse no solo de simplificaciones previstas en las normas aduaneras sino también, siempre que cumplan los criterios de protección y seguridad, de facilitaciones en los controles de seguridad”.
Por otra parte, se constituyen tres certificados en este programa: simplificaciones aduaneras, seguridad y protección y un certificado mixto; los dos primeros ofrecen beneficios acordes a la estructura y requisitos, y el último reúne todos los beneficios posibles. Los requisitos
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exigidos para obtener alguna de las tres certificaciones están básicamente reunidos en cuatro grupos: primero un historial satisfactorio de cumplimiento de los requisitos aduaneros expresado en la hoja de vida de la empresa; segundo un nivel adecuado de solvencia financiera, el tercer requisito exige disponer de un sistema de gestión de registros comerciales y de transporte que garantice una administración administrativa adecuada, y por último los requisitos en materia de seguridad.
De forma general, el proceso de solicitud para la autorización comienza con el diligenciamiento de un formulario a través de Internet y la entrega de los documentos soporte; posteriormente se debe completar un cuestionario que contiene alrededor de ochenta preguntas relacionadas con los requisitos exigidos por el programa; a continuación si la solicitud es aceptada se procede a la verificación de los requisitos a través de una auditoria de los funcionarios del Departamento de Aduanas; de esta visita resultará un informe elaborado por los funcionarios en el que se informa si se concede o no la solicitud.
Al segundo semestre del año 2010 en el programa europeo se registraban certificadas aproximadamente:
Certificado de simplificaciones aduaneras: Total 875 Empresas. De las cuales el 37% se tramitó en Alemania, 12% en Italia y Polonia seguido por Suecia 11%
Certificado de seguridad y protección: 125 Empresas. Geográficamente localizadas el 25% en Francia, 19% Países Bajos, 13% Alemania, 8% Bélgica y el 5% en España
Certificado de simplificaciones y seguridad: 2405 Empresas. Expedidos el 30% en Alemania, seguido por el 13% en los Países Bajos, 9% Francia, 7% Reino Unido e Italia y 5% en Suecia.
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10. ¿Qué programas de Operador Económico Autorizado se han implementado en América Latina?
Argentina: Sistema Aduanero de Operador Confiable
El programa de Argentina denominado Sistema Aduanero de Operador Confiable. Es regulado a través de la Nota Externa Nº 37/2006 mediante la que se establecieron los requisitos para las empresas exportadoras interesadas en participar en el programa y la Resolución No. 2350 de 2007. Posteriormente se expide la Nota Externa Nº 48/2008 en la que se reconoce la importancia y necesidad de la participación de pequeñas y medianas empresas.
Dentro de los requerimientos se encuentran el constituir una garantía que respalde las actuaciones cobijadas por el programa y contar con un sistema de telecontrol por imágenes de la zona de consolidación interconectable vía Internet; sistemas que le permite a la aduana registrar el total de la operación desde un centro de control en sus oficinas.
Los beneficios otorgados por la aduana Argentina a sus Operadores Confiables son entre otros: menor número de inspecciones físicas y documentales, trazabilidad en toda la operación, priorización en la disponibilidad del canal de selectividad verde que le permitirá al exportador agilizar su operación y sacar la carga sin necesidad de ser inspeccionada, menores costos para el proceso de exportación y por último prioridad en todos los controles realizados por la aduana Argentina.
Colombia: Operador Económico Autorizado
El programa de Colombia fue lanzado los días 27 y 28 de Septiembre de 2011, y está dirigido a diferentes usuarios de la cadena de suministro internacional, adicionalmente involucra no solo a la autoridad aduanera, sino a las autoridades de control que intervienen directamente en las operaciones de comercio; estas son las autoridades sanitarias y la policía Antinarcóticos, quienes
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realizaran visitas conjuntas de validación para verificar el cumplimiento de los requisitos y otorgamiento de los beneficios.
El marco jurídico está contemplado en el Decreto 3568 del 27 de septiembre de 2011, y las Resoluciones reglamentarias 11434 y 11435 del 31 de octubre de 2011. En el Decreto se establecieron entre otros aspectos, las condiciones necesarias que deben cumplir las empresas antes de presentar una solicitud, los beneficios otorgados por el programa, las diferentes etapas que deben cumplirse para llevar a cabo una autorización y los procedimientos para la suspensión y cancelación de un Operador Económico Autorizado. La Resolución 11435 establece los requisitos mínimos para los exportadores interesados en autorizarse.
Dentro de los requisitos exigidos por el programa se encuentran los capítulos de seguridad definidos para el programa C-TPAT, igualmente un capítulo de la administración y gestión de la seguridad en el que se incluyen requisitos de solvencia financiera, administración de riesgos y políticas de seguridad. Y dos capítulos definidos por las autoridades sanitarias del país, en el que se establecen requisitos fitosanitarios, zoosanitarios y sanitarios.
Dentro de los beneficios ofrecidos por este programa se encuentran: asignación de un oficial de operaciones para brindar soporte en las operaciones de comercio de la empresa autorizada, disminución del número de aforos, procedimientos especiales y simplificados, capacitaciones por parte de las autoridades de control, canales y mecanismos especiales para la realización de las operaciones de comercio exterior, entre otros.
Costa Rica: Programa de Facilitación Aduanera para el Comercio Confiable en Costa Rica
Mediante Decreto Ejecutivo 35802-H, publicado en La Gaceta No.46, del 08 de marzo de 2010, lanza y entra en vigencia el Reglamento de implementación del Operador Económico Autorizado, en el cual se regulan los supuestos legales y de aplicación de dicho programa. Posteriormente se expide el Decreto Ejecutivo No.36461-H, publicado en La Gaceta No.55 del 18 de marzo del 2011, en la cual se pone en vigencia el Reglamento del Programa de
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Facilitación Aduanera para el Comercio Confiable en Costa Rica PROFAC dirigido a exportadores y se deroga el Decreto 3502-H de 2010.
Así mismo mediante Resolución General RES-DGA-069 del 18 de marzo de 2011, se oficializan y publican entre otros los siguientes instrumentos: políticas de gestión y criterios mínimos de seguridad, manual de verificación de requisitos y condiciones, cuestionario de autoevaluación y formulario de solicitud.
Este programa contempla cuatro grupos de requisitos: Historial Satisfactorio de Cumplimiento Administrativo, Aduanero, Tributario y Judicial, Gestión Administrativa, Contable y de Logística Adecuada, Solvencia Financiera y Medidas en Materia de Protección y Seguridad.
Dentro de los beneficios previstos se encuentran, un estatus de confidencialidad y seguridad en las operaciones aduaneras, capacitación en materia de procedimientos aduaneros y de medidas de seguridad en las instalaciones, medios de transporte y carga de las mercancías, simplificación y facilitación de los procedimientos y operaciones aduaneras, reducción en el número de controles físicos y documentales y notificación previa de las actuaciones efectuadas por parte de la autoridad aduanera.
Guatemala: Operador Económico Autorizado
A partir de Agosto de 2008 en Centroamérica entran en vigencia las modificaciones al Código Aduanero Uniforme Centroamericano -CAUCA- y su Reglamento -RECAUCA- que contemplan y regulan el programa del Operador Económico Autorizado. En aplicación de estas normas y con fundamento en el Marco SAFE de la Organización Mundial de Aduanas, Guatemala publica el 22 de noviembre de 2010, el Acuerdo Directorio 14-2010, en el cual se acuerdan las normas para la calificación, habilitación, registro y control del OEA-GT. Este acuerdo tiene como objetivo establecer las normas para la calificación, habilitación, registro y control del Operador Económico Autorizado.
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El plazo para operar como OEA-GT es de tres años el cual podrá ser revalidado por períodos iguales y sucesivos, se establecen beneficios, tales como: reducción en el porcentaje de verificación inmediata en el módulo de gestión de riesgos, derecho a recibir atención personalizada de un oficial de cuentas, capacitaciones especializadas, simplificación y agilización en las operaciones aduaneras de despacho, medidas especiales en situaciones de perturbaciones comerciales, o altos niveles de amenaza en puertos, aeropuertos o fronteras, entre otros.
Dentro de los requerimientos se encuentra contar con un mínimo de cinco años de operaciones en el comercio internacional; demostrar solvencia financiera; cumplir con el marco legal tributario y aduanero, entre otros.
El programa OEA-GT contempla la revisión de estándares de seguridad en áreas: Procesos administrativos; Recursos Humanos; y, Seguridad General.
México: Nuevo Esquema de Empresas Certificadas (NEEC)
Este programa fue lanzado en diciembre de 2011, dirigido inicialmente a exportadores, excepto las empresas textiles y de calzado. Las empresas certificadas deberán cumplir principios fiscales, aduaneros y de seguridad.
Republica Dominicana: Operador Económico Autorizado
Programa lanzado el 21 de marzo de 2012, en Santo Domingo. Esta dirigido a todos los operadores de la cadena logística, comenzando en una primera fase por los exportadores y las autoridades portuarias. El programa también incluye otras agencias y autoridades que operan en frontera, como los Ministerios de Salud Publica, Agricultura, Medio Ambiente y Recursos Naturales, la Dirección Nacional para el control de Drogas y los cuerpos de seguridad de puertos y aeropuertos.
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11. ¿Actualmente qué países están trabajando en la puesta en marcha del Operador Económico Autorizado?
Andorra, Brasil, Botswana, Chile, Ecuador, El Salvador, Honduras, Indonesia, Israel, Jamaica, Kenya, México, Nicaragua, Panamá, Perú, República Macedonia, Marruecos, Paraguay, Perú, Ruanda, San Marino, Serbia, Tanzania, Tailandia y Uruguay, entre otros.
II.
Del alcance
12. ¿Quién puede ser Operador Económico Autorizado?
Atendiendo el Marco Normativo de la Organización Mundial de Aduanas, un Operador Económico Autorizado podrá ser un fabricante, importador, exportador, despachante, transportista, intermediario, operador portuario, aeroportuario, de terminales, o de depósitos o distribuidores, entre otros.
Cabe resaltar que la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado se fundamenta en los principios y objetivos propios de cada programa, por lo que cada país define quién podrá aplicar para hacer parte del programa.
13. ¿Es obligatorio estar autorizado o reconocido como Operador Económico Autorizado para realizar operaciones de comercio exterior?
No. La presentación de la solicitud como Operador Económico Autorizado es libre y voluntaria. La autorización o reconocimiento no será un requisito previo para que las empresas puedan realizar sus operaciones de comercio exterior, por lo que sin este reconocimiento o autorización podrá seguir normalmente ejerciendo su actividad económica y de comercio exterior.
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14. ¿Qué costo tiene el ser autorizado o reconocido como Operador Económico Autorizado?
Los costos de autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado dependen de las definiciones propias de cada programa, realizadas por la autoridad aduanera.
15. ¿Qué es un asociado de negocio?
Son considerados asociados de negocio los clientes y todas aquellas empresas contratadas o subcontratadas para la realización de un servicio o para la provisión de un bien, cuyas acciones pueden repercutir en la seguridad de la cadena de suministro de la empresa contratante o proveedora; entre estos, sin que la presente enumeración sea limitativa, se encuentran:
Transportistas, fabricantes, proveedores, agentes de aduanas, consolidadores de carga, clientes, agencias navieras, importadores y exportadores. La siguiente gráfica muestra un ejemplo de una cadena de suministro del transporte de la carga:
Figura 2.
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16. ¿Todos los asociados de negocio de un Operador Económico Autorizado deben estar autorizados o reconocidos como OEA?
El Operador Económico Autorizado es un programa voluntario. En este sentido, se recomienda a los Operadores Económicos Autorizados, invitar a sus asociados de negocio o comerciales a reforzar la seguridad de la parte de la cadena en la cual participen y a que ratifiquen sus compromisos a través de la celebración de acuerdos contractuales conservando la documentación que pruebe dichos esfuerzos.
17. ¿Puede presentarse una solicitud de autorización o reconocimiento única para un grupo empresarial o sindical?
En términos generales la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado se otorgará individualmente para cada empresa o persona jurídica que lo solicite, por lo que una asociación o gremio empresarial deberá hacer diferentes solicitudes.
18. ¿Puede presentarse una solicitud de autorización o reconocimiento única para una empresa que realice varias operaciones comerciales, ejemplo consolidador y transportista?
Esto depende de las definiciones propias de cada programa, realizadas por la autoridad aduanera, así por ejemplo en Colombia, la autorización como Operador Económico Autorizado abarcará una sola operación comercial de la empresa, por tal razón si la empresa desea certificar sus diferentes operaciones comerciales deberá solicitar la autorización por separado para cada una de ellas.
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19. ¿Cuando una empresa tiene varios establecimientos en diversos lugares o ciudades del territorio nacional, cuántas solicitudes se debe presentar?
Esto depende de las definiciones propias de cada programa, realizadas por la autoridad aduanera, sin embargo se recomienda que la solicitud de autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado, sea presentada por empresa y no por cada uno de sus establecimientos, cumplimiento todas ellas con los requisitos exigidos por el programa.
20. ¿Quién expide la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado?
La autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado deberá ser expedido por la administración aduanera de cada país.
21. ¿Qué participación tienen las empresas exportadoras de servicios?
Una empresa exportadora de servicios no podría autorizarse o reconocerse como Operador Económico Autorizado, por lo que solo accederán las que exporten bienes tangibles.
22. ¿Qué participación tiene el sector privado?
Atendiendo el pilar Aduana-Empresa la participación del sector privado en todas las etapas es fundamental. Deberá existir una construcción conjunta de los aspectos fundamentales del programa (requisitos, beneficios, estándares de seguridad) que permitan alcanzar los resultados esperados. Para ello es recomendable que cada administración aduanera conforme un grupo consultivo con el sector privado.
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Es recomendable que en las primeras etapas de implementación se apoye en la experiencia del sector privado para formar un programa que atienda directamente la realidad propia de cada país, más adelante y una vez puesto en marcha, la Alianza deberá permitir una autoevaluación y mejoramiento continuo del programa.
23. ¿La autorización o reconocimiento del Operador Económico Autorizado está dirigido sólo a grandes empresas?
No. El Operador Económico Autorizado permite la participación de pequeñas, medianas y grandes empresas. De hecho, tal y como la Organización Mundial de Aduanas lo señala en el documento “El Operador Económico Autorizado y las Pequeñas y Medianas Empresas”1 las
PYMES representan una parte vital de la cadena de suministro.
Por ello, y atendiendo esta premisa se deben de tener en cuenta las particularidades de las Pymes, como por ejemplo, en el proceso de definición y validación de los requisitos generales en materia de seguridad aun partiendo siempre de las mejores prácticas internacionales. Lo importante es que expresen claramente lo que se quiere conseguir en términos de seguridad sin especificar el cómo se debe cumplir.
A modo de ejemplo, la seguridad de acceso a las instalaciones podrá garantizarse de una manera diferente según el número de empleados de una empresa; por lo que la que cuenta con quinientos empleados debe requerir un sistema de tarjeta táctil o electrónico que facilite la correcta identificación; mientras una empresa de quince empleados puede recurrir a un procedimiento menos sofisticado.
Existen varios estudios relacionados con los beneficios y ventajas para las PYMES de contar con un mayor nivel de seguridad. Entre ellos se destaca un estudio de la Universidad de
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Stanford referenciado por la Organización Mundial de Aduanas en el documento indicado anteriormente, que señala las siguientes ventajas:
Seguridad de los productos: reducción 38% en hurtos y pérdidas
Mejora de la gestión de inventario: reducción en 14% de exceso de existencias, 12% de distribución puntual
Aumento del 30% en la puntualidad de la información sobre envíos y mejora de la velocidad
Reducción del 29% de período de tránsito
Mayor satisfacción del cliente, aumento del 20% en nuevos clientes.
24. ¿Existen sanciones para el Operador Económico Autorizado?
El Operador Económico Autorizado no tendrá un régimen sancionatorio adicional al que ya existe dentro de la legislación aduanera nacional de cada país, el cual se estableció para las actividades propias de los usuarios de la cadena de suministro.
No obstante, una vez expedida la autorización o reconocimiento se tiene prevista la suspensión o pérdida de la misma por incumplimiento de los requisitos, condiciones y obligaciones establecidos, lo que conlleva a la suspensión inmediata de los beneficios otorgados.
25. ¿Qué duración tiene la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado?
Esto dependerá de las definiciones propias de cada programa, realizadas por la autoridad aduanera. No obstante, en todo caso la autorización o certificación tendrá un sistema de control y/o reevaluación que garantice que las empresas mantienen el cumplimiento de los requisitos en el tiempo o en su defecto se establecerá un término de validez definido.
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Asimismo, la normativa podrá prever los procedimientos a seguir para la suspensión y revocación, en caso de incumplimientos de los requisitos, obligaciones o condiciones establecidas en la norma para los operadores.
III.
De los beneficios
26. ¿Qué beneficios perciben los países por la implementación del Operador Económico Autorizado?
Dentro de los beneficios que pueden obtener los países tras la implementación del programa Operador Económico Autorizado, cabe resaltar: el reconocimiento para la administración aduanera como una aduana moderna encaminada en el cumplimiento del Marco SAFE de la Organización Mundial de Aduanas y la optimización en el uso de los sistemas de análisis de riesgo, enfocados claramente hacia los mayores riesgos.
Sinergia en la actuación de las diversas autoridades de control que intervienen en la autorización o reconocimiento de un Operador y la mejora en los niveles de competitividad de las empresas en el país, lo que redunda en una posible dinamización del comercio internacional. La mejora del clima de negocios y la imagen del país, lo que lo convierte potencialmente en una opción de invertir tras la garantía de un comercio seguro.
27. ¿Qué tipos y que beneficios ofrecen en general los programas implementados?
En términos generales los programas que actualmente están vigentes a nivel mundial ofrecen entre otros los siguientes beneficios, los cuales pueden ser clasificados en directos e indirectos:
21 Beneficios directos
Relacionados con la Facilitación del comercio exterior y expresado en: Reducción en el número de aforos
Prioridad para los aforos tanto físicos como documentales
Posibilidad de elección del lugar para realizar los controles aduaneros
Asignación de un funcionario especialista que asista a las empresas en temas concernientes con las operaciones de comercio exterior del Operador Económico Autorizado
Reducción del nivel de riesgos asociados a su operación de comercio exterior
Beneficios derivados de los acuerdos de reconocimiento mutuo que suscriban los países, tras los cuales se podrán reconocer y otorgar beneficios mutuos.
Beneficios indirectos o colaterales
Igualmente se obtienen beneficios indirectos una vez obtenida la autorización o reconocimiento: Mayores niveles de confianza por parte de la administración aduanera y las autoridades
involucradas en el programa
Rapidez y eficiencia en el despacho de la aduana Menores retrasos en toda la operación
Mayores niveles de cumplimiento en los despachos Mayor trazabilidad de la operación
Reducción en las primas de los seguros
Mayores niveles de competitividad para las empresas, y mejor acceso a mercados Potenciación del uso de tecnologías de información
Garantías de procedimientos previsibles y transparentes Reducción del riesgo percibido en las operaciones
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Reducción en el número de incidentes de seguridad, disminución en los robos, desarrollo de un ambiente de trabajo más seguro
Mayor promoción en las estrategias de marketing, fortalecimiento y prestigio internacional
Entre otros.
28. ¿Los beneficios obtenidos son transferibles a otras empresas?
No. Los beneficios que obtiene la empresa reconocida o autorizada como Operador Económico Autorizado en un determinado país, únicamente podrán ser disfrutados por la empresa titular.
29. ¿El Operador Económico Autorizado mantendrá los beneficios que ofrece el programa cuando trabaje con otros operadores que no sean OEA?
Los beneficios adquiridos por la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado, no son transmisibles, de forma que solo puede beneficiarse de ellas el titular, esto independientemente de que trabaje o no con otros Operadores Económicos Autorizados.
No obstante, se recomienda que un Operador Económico Autorizado se asocie con otros autorizados o reconocidos que le garanticen la relación de confianza y seguridad que requiere.
IV.
De los requisitos
30. ¿Cuáles son los requisitos generales para ser Operador Económico Autorizado?
Los requisitos frecuentemente exigidos en los diferentes programas vigentes, apuntan a requerimientos relacionados con la seguridad y el cumplimiento de obligaciones aduaneras y tributarias y de solvencia financiera. Principalmente se debe garantizar fortaleza en los siguientes aspectos de seguridad de las empresas:
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De los asociados de negocios; en este capítulo se establecen los requisitos generales para la contratación y mantenimiento de clientes y proveedores, que garanticen procedimientos seguros no sólo por parte del Operador Económico Autorizado, sino de sus asociados
De la seguridad del personal; se deberá identificar el proceso previo a la contratación de los empleados que trabajan para la compañía, así como el control una vez desvinculados (despedidos o retirados) de la empresa. También se debe incluir el entrenamiento y capacitación que se brinda a los empleados en la compañía enfocado a la prevención de ataques, amenazas y riesgos
De la seguridad de los sistemas informáticos: comprende los requisitos que permitan establecer el nivel de seguridad de los sistemas y programas utilizados
De los controles de acceso físico: se deberá identificar tanto a los empleados como visitantes y restringir el acceso a las áreas identificadas como críticas
De la seguridad física de todas las áreas: se evaluará los cercos perimétricos, puertas, estacionamiento de vehículos, estructura de los edificios, control de cerraduras y llaves, iluminación y control de los sistemas de alarmas y videocámaras de vigilancia
De la seguridad de contenedores: se evidenciará la integridad en el punto de llenado, la inspección, el almacenaje y la utilización de sellos de alta seguridad
De la seguridad en los procesos: se vincula básicamente a la seguridad de transporte, manejo y almacenaje de la carga.
Por otra parte se definen requisitos para validar un historial satisfactorio de cumplimiento de las obligaciones aduaneras y tributarias y establecer niveles favorables de solvencia financiera y patrimonial.
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31. ¿Cómo están planteados los requisitos para obtener la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado?
Generalmente los requisitos plantean “el qué” debe cumplirse, pero no definen “cómo” debe cumplirlo; atendiendo a las notables diferencias que pueden existir en las empresas de acuerdo al tamaño y actividad económica que desempeñen. Así por ejemplo, una empresa pequeña que tiene contratados veinte empleados y se dedica a la prestación del servicio de agencia de aduanas, podrá tener diferentes controles de acceso y seguridad física que la empresa exportadora que tiene contratados quinientos empleados y cuyo mapa de riesgos es notablemente diferente.
Por esta razón los requisitos podrán ser cumplidos por las empresas sin importar su tamaño o actividad económica principal, y los funcionarios encargados de realizar las visitas de validación del cumplimiento deberán observar las características propias de cada negocio y entender en diferentes formas el cumplimiento de los requisitos.
32. ¿Los requisitos están unificados para los diferentes usuarios de la cadena de suministro o se presentan por separado?
Esto depende de las definiciones propias de cada programa, realizadas por la autoridad aduanera. Sin embargo los requisitos podrían ser diferentes para cada uno de los que intervienen en la cadena de suministro; atendiendo a la responsabilidad y el papel central que desempeñan dentro de la operación de comercio exterior, de tal forma los requisitos de seguridad física o del contenedor podrían ser distintos para una agencia de aduanas y para un exportador, entendiendo que este último tiene asociados unos riesgos más altos en el manejo de los contenedores.
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33. ¿Por qué es importante realizar una autoevaluación o cuestionario del cumplimiento de requisitos por parte del interesado, antes de presentar su solicitud?
La autoevaluación permitirá al interesado conocer si cumple con todas aquellas disposiciones establecidas por la administración aduanera para obtener la autorización, certificación o reconocimiento como Operador Económico Autorizado, acercarse desde un principio a los requisitos y en forma general a los estándares que debe cumplir.
Igualmente conocer el grado de avance de su empresa y realizar las acciones de mejora antes de la visita de validación por parte de los funcionarios encargados. Asimismo para la administración encargada de realizar las visitas de validación, este documento servirá de material de apoyo para toda la validación de los requisitos.
34. ¿Por qué una autoevaluación o cuestionario de preguntas abiertas?
Para las autoridades gubernamentales es muy importante que la autoevaluación o cuestionario tenga preguntas abiertas, ya que de esta forma el interesado no se limitará únicamente a responder si o no; sino que deberá explicar brevemente cómo cumple cada requisito, brindando al funcionario encargado de realizar la visita un panorama general que le permitirá orientar mejor el plan de validación. Igualmente para la empresa el ejercicio de autoevaluación permite identificar los puntos débiles y las fortalezas en materia de seguridad.
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35. ¿Es importante que la empresa tenga una trayectoria en sus actividades, antes de solicitar la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado?
Si. Es muy importante que la empresa cuente con un periodo de tiempo en el desarrollo de sus actividades que permita evidenciar un historial satisfactorio de cumplimiento tanto financiero como de obligaciones aduaneras.
36. ¿Qué tiempo en el desarrollo de las actividades de comercio exterior se debe exigir a los interesados en obtener la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado?
El tiempo lo determinará cada país de acuerdo a la dinámica que establezca para su programa, sin embargo es importante que por lo menos se pueda analizar la información financiera y patrimonial de los tres últimos años, e igualmente el historial de cumplimiento de las obligaciones aduaneras y tributarias en ese periodo.
37. Si una empresa solicita la autorización o reconocimiento y ha cometido una falta grave en materia aduanera, ¿Podrá aplicar a la solicitud?
Las empresas que soliciten la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado deberán tener un historial satisfactorio de cumplimiento de las obligaciones aduaneras y tributarias. Por tanto en principio una falta grave en materia aduanera implica el incumplimiento de uno de los requisitos para ser autorizado. Sin embargo el programa debe tipificar la gravedad de las faltas y lo que implica el infringir la norma para la seguridad de las empresas reconocidas como Operador Económico Autorizado.
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38. ¿Qué ocurre si no solicito la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado?
La relación con la administración aduanera no se alterará. No contar con la autorización o reconocimiento implica el no percibir los beneficios del programa, los cuales serán otorgados únicamente a los usuarios de comercio exterior autorizados o reconocidos. Es importante reconocer que el ser OEA es un acto de voluntariedad ante la administración aduanera.
V.
De las validaciones
39. ¿Cómo comprometer a todos los funcionarios y funcionarias de aduanas ante el programa del Operador Económico Autorizado?
Es importante realizar diferentes jornadas de sensibilización al interior de la aduana, para comprometer a los funcionarios y funcionarias y exponer la importancia del programa para el país y para el reconocimiento internacional como una aduana moderna, presentando el objetivo fundamental de facilitación y seguridad de la cadena de suministro. No menos importante es incentivar a los funcionarios y funcionarias a participar desde un comienzo aportando toda su experiencia en la construcción del programa y más adelante en la evaluación constante que deberá tener el mismo.
40. ¿Qué tópicos se deben tratar en la sensibilización al resto de los funcionarios y funcionarias de aduanas?
Es importante sensibilizar a los funcionarios y funcionarias de la aduana en temas como la seguridad de la cadena de suministro, la facilitación del comercio internacional, las mejores prácticas internacionales, los acuerdos de reconocimiento mutuo, el marco normativo de la
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Organización Mundial de Aduanas y los retos de una aduana moderna, entre otros, siendo uno de los más importantes precisar el equilibrio entre las normas que regulan la seguridad y las que regulan la facilitación.
41. ¿Qué sucede si el funcionario o funcionaria en la visita de validación encuentra alguna irregularidad aduanera distinta a los temas referentes al Operador Económico Autorizado?
Esto dependerá de lo que establezca cada administración aduanera, sin embargo si el objetivo de esta validación es únicamente la verificación del cumplimiento de los requisitos de seguridad del Operador Económico Autorizado, y dentro de estos no se han establecido obligaciones puntuales de la operación aduanera, los funcionarios y funcionarias deberán priorizar sus esfuerzos en la verificación de las normas de seguridad del Operador Económico Autorizado, en un ámbito de confianza entre las dos partes.
VI.
De las certificaciones
42. ¿Actualmente existe algún sistema de gestión para la seguridad de la cadena de suministro?
Existe la norma técnica ISO 28000 “Sistema de Gestión de la Seguridad en la Cadena de Suministro”. Esta norma específica los requisitos para un sistema de gestión de la seguridad, incluidos aquellos aspectos críticos para el aseguramiento de la seguridad de la cadena de suministro. La gestión de la seguridad está relacionada con muchos aspectos de la gestión empresarial, que incluyen todas las actividades controladas o influenciadas por organizaciones que impacta en la seguridad de la cadena de suministro.
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Esta norma tiene por objetivo mejorar la seguridad en las cadenas de suministro, identificando las posibles amenazas a la seguridad, evaluando los riesgos y controlándolos. De esta forma, toda empresa certificada por este sistema debe establecer una política de gestión de la seguridad implementando diversos controles en procesos relacionados con el entrenamiento y capacitación al personal, en el manejo y control de la documentación e información, entre otros.
Con respecto a la evaluación del riesgo esta norma establece la obligatoriedad para las empresas de considerar la probabilidad de ocurrencia de cualquier evento inherente a su actividad, para poder ejercer un mejor control sobre los mismos. Esta matriz de riesgos deberá incluir como mínimo los siguientes aspectos:
Amenazas y riesgos que afecten la infraestructura física, tales como una acción o atentado terrorista
Amenazas y riesgos operacionales propios de cada negocio y actividad económica
Eventos del medio ambiente que puedan hacer que los equipos y planes de seguridad previstos resulten ineficaces; tales como terremotos o huracanes
Amenaza de las partes involucradas como daño a la marca lo que comercialmente puede llegar a ser irreparable, y
Amenaza que afecte la continuidad de las operaciones y el funcionamiento normal de la compañía; eventuales atentados afectarían el normal funcionamiento.
43. Además de ISO 28000 ¿Qué certificaciones de seguridad puedo obtener de un organismo privado?
Entre otras certificaciones se encuentran:
BASC - World BASC Organization: es una organización sin ánimo de lucro, que pretende la facilitación y agilización en el comercio internacional a través del establecimiento de mejores prácticas de seguridad en la cadena de suministro
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TAPA: es una organización enfocada a la industria de la alta tecnología que busca principalmente asegurar los procesos de transporte y almacenaje de estos bienes. Dentro de los beneficios percibidos por las empresas certificadas por esta organización se puede mencionar el incremento de la seguridad en las operaciones de almacenaje y en el manejo de productos de gran valor; procesos altamente sensibles para este tipo de empresas, y la creación de un sistema de gestión actualizado que pretende mejorar los niveles de seguridad al interior de la compañía disminuyendo así la probabilidad de ocurrencia.
44. ¿Qué diferencia la autorización o reconocimiento Operador Económico Autorizado con las certificaciones en sistemas de gestión?
Puntualmente es importante mencionar que la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado será otorgada por la administración aduanera o por el gobierno nacional, razón por la cual los beneficios serán concedidos directamente por la administración aduanera o por las entidades de gobierno según el caso. De esto se deriva que los beneficios directos ofrecidos por el Operador Económico Autorizado ningún particular o privado tienen la facultad ni están en capacidad de ofrecerlos u otorgarlos.
Por otra parte cabe anotar que el reconocimiento mutuo en el contexto del Marco Normativo de la Organización Mundial de Aduanas, se lleva a cabo únicamente entre gobiernos, particularmente entre administraciones aduaneras; por lo que las negociaciones deberían estar encabezadas por el gobierno nacional.
De esta forma, los interesados en obtener los beneficios derivados de los acuerdos de reconocimiento mutuo deberán contar necesariamente con la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado, accediendo de esta forma a los beneficios negociados entre las administraciones aduaneras al momento de la firma de los Acuerdos.
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45. ¿Se exigen como requisito para ser Operador Económico Autorizado certificaciones de sistemas de gestión o similares o se dan puntajes adicionales por su presentación?
No. Según el Marco Normativo, los programas de Operador Económico Autorizado tienen aplicación universal y por ende están dirigidos a todos los operadores de comercio exterior sin prever la necesidad de tener una certificación de gestión previa. Tampoco está previsto que las certificaciones generen un puntaje adicional dentro de la validación de los requisitos o eximan a las empresas de acreditar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el programa.
Adicionalmente, en el desarrollo operativo del plan piloto en Colombia realizado con once empresas de diferentes eslabones de la cadena de suministro, se encontró que las que no contaban con alguna certificación en sistemas de gestión o seguridad, lograron alcanzar niveles altos y muy buenas prácticas en materia de seguridad.
46. ¿El disponer de certificaciones de cualquier índole garantiza la obtención automática la autorización o reconocimiento como Operador Económico Autorizado?
Una certificación de cualquier índole no equivale al cumplimiento automático de todos los requisitos establecidos para ser autorizado o reconocido como Operador Económico Autorizado. Sin embargo, el hecho de contar con una certificación en algún sistema de gestión, evidencia un grado importante de desarrollo y compromiso en los programas de estándares internacionales de seguridad y gestión.
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VII. De la implementación
47. ¿Por qué es importante el Operador Económico Autorizado para la competitividad de las empresas?
El establecimiento del programa del Operador Económico Autorizado brindará la oportunidad a los empresarios de ser parte de un programa establecido por los gobiernos nacionales, que atiende a la dinámica cambiante del comercio global y a estándares internacionales. Acorde con los lineamientos de la Organización Mundial de Aduanas, el programa permitirá agilizar, facilitar y asegurar el comercio exterior, esto redundará en un clima más seguro, favorable y una mejor imagen de las empresas del país.
El establecimiento del Operador Económico Autorizado mejorará la imagen de la empresa en términos de garantías de seguridad en la cadena de suministro, facilitando el acceso a mercados, la promoción internacional y la reducción en los costos de transacción.
Además el Operador Económico Autorizado implica un proceso de modernización de los servicios aduaneros así como a replantear sus planes y visiones estratégicas que permiten a la administración aduanera consolidar una posición favorable en el ámbito internacional.
48. ¿Por qué es importante un programa no sólo de la administración aduanera sino con participación de otras entidades de gobierno?
Básicamente el programa Operador Económico Autorizado apuesta por la agilización y la seguridad desde diferentes ángulos para poder alcanzar un programa integral; entendiendo así no sólo los posibles perjuicios ocasionados por un atentado o amenaza que afecta tanto a los directamente involucrados como al país y su economía; sino también el impacto de riesgos sanitarios que pueden atentar directamente contra la salud pública, o el fraude derivado con
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pérdidas por los derechos de la propiedad intelectual. Por esta razón es importante integrar y hacer partícipes a las autoridades sanitarias, agricultura, además de la policía antinarcóticos, entre otras, para que establezcan sus propios requisitos y brinden beneficios directos a las empresas Operador Económico Autorizado.
Este programa conlleva al fortalecimiento de la función pública en materia de seguridad y facilitación, a la percepción de otorgar de mayores beneficios al sector privado y un aumento de credibilidad para negociar acuerdos de reconocimiento mutuo, teniendo en cuenta la dinámica integral.
49. ¿Por qué es importante realizar un plan piloto antes de la puesta en marcha del programa?
El plan piloto permite tanto al sector público como al privado reconocer aspectos fundamentales para la construcción de un programa exitoso; el plan ayuda a las administraciones aduaneras en la identificación de requisitos, beneficios y condiciones necesarias para exigir a los interesados en ser reconocidos como Operador Económico Autorizado.
Igualmente en el desarrollo del piloto se pueden identificar aspectos puntuales como la metodología de las visitas de validación, el perfil necesario para los funcionarios y funcionarias del equipo de trabajo Operador Económico Autorizado y los perfiles de riesgo de los diferentes eslabones de la cadena de suministro, entre otros. Adicionalmente, el plan piloto ayuda a fortalecer la participación del sector privado en la construcción del programa desde sus inicios, lo cual compromete el avance en la alianza de lo público y lo privado.
Asimismo, permite validar todos aquellos procedimientos y demás documentos que se hayan emitido para la implementación.
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50. ¿Cuáles podrían ser las etapas para la implementación de un programa?
En orden de importancia le corresponde en primer lugar la decisión y el compromiso de los altos mandos; posteriormente la realización de un estudio de factibilidad en el que se evidencie la relación costo-beneficio de la implementación del programa en el país, asimismo se recomienda realizar jornadas de sensibilización entre el sector público y privado, en las que se delimite el alcance que podrá tener el programa, en cuanto a beneficios, requisitos y acceso.
A continuación la realización de un plan piloto permitirá definir temas puntuales y evidenciar la metodología propia de cada país, tanto de las visitas de validación, como de las condiciones, obligaciones y requisitos que deberán cumplir los interesados. Igualmente es importante avanzar simultáneamente en la construcción normativa que regula el programa; sin olvidar que deberá ser fruto del trabajo colectivo para alcanzar los mejores resultados. Para esto se pueden realizar diferentes mesas de trabajo con los gremios representativos en el país y con el sector público.
Por otra parte la implementación y fortalecimiento de los servicios informáticos electrónicos que soporten el programa una vez en marcha, deberá desarrollarse durante todas las fases de implementación, acompañado del análisis del sistema de riesgo. Por último una fase de revisión final y la realización del lanzamiento del programa, que dará vía libre a todo el proceso de autorización o reconocimiento.
Es importante resaltar que las etapas antes mencionadas pueden servir como punto de referencia para el proceso de implementación y no necesariamente deberán seguirse en un orden secuencial, por lo que no es la única alternativa viable para alcanzar el éxito de un programa de Operador Económico Autorizado.
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VIII. De los acuerdos de reconocimiento mutuo
51. ¿Qué es un acuerdo de reconocimiento mutuo?
Básicamente estos acuerdos consisten en la aplicación del Marco Normativo, expresado en el reconocimiento que se realiza entre dos aduanas que cuentan con programas Operador Económico Autorizado implementados y en marcha en cada país; de tal forma que se admite la compatibilidad en diferentes aspectos entre los programas; lo que resultará en el otorgamiento de beneficios mutuos para todos los autorizados bajo los programas Operador Económico Autorizado. A la fecha los ARM se han realizado únicamente en forma bilateral y entre gobiernos.
Para la firma de estos acuerdos por lo general se ha hecho necesario, entre otros aspectos: 1. Verificación de que los programas se encuentren vigentes y en pleno funcionamiento 2. Realización de un comparativo de los niveles de exigencia expresados en los requisitos
de cada programa a nivel teórico y normativo
3. Desarrollo de visitas conjuntas en cada país para verificar en la práctica todos los procedimientos de validación y los niveles de exigencia lo que se traduce en la posibilidad de alcanzar el acuerdo una vez aceptados los niveles de exigencia equivalente para los dos programas
4. Suscripción del acuerdo.
Tal y como lo reconoce la Organización Mundial de Aduanas, los ARM contribuyen a facilitar y asegurar el comercio mundial, y es por esta razón que el Marco Normativo señala la oportunidad que se le presenta a las aduanas para trabajar y concluir acuerdos sobre el reconocimiento mutuo de los programas Operador Económico Autorizado.
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52. ¿Qué países han firmado acuerdos de reconocimiento mutuo? Figura 3.
Estados Unidos Nueva Zelanda
Estados Unidos Canadá
Estados Unidos Jordania
Estados Unidos Japón
Estados Unidos Corea
Japón Nueva Zelanda
Japón Singapur
Canadá Japón
Canadá Corea
Canadá Singapur
Corea Singapur
Corea Nueva Zelanda
Unión Europea Suiza
Unión Europea Noruega
Unión Europea Japón
Fuente: Organización Mundial de Aduanas, Recopilación de los Programas de Operadores Económicos Autorizados, (2010).
53. ¿Cuál fue el primer acuerdo de reconocimiento mutuo que se firmó?
El primer acuerdo de reconocimiento mutuo se firmó el 29 de junio de 2007, entre el C-TPAT de los Estados Unidos y el programa Secure Export Scheme para los exportadores de Nueva Zelanda. Este acuerdo está basado exclusivamente en el aspecto de seguridad y refleja la necesaria compatibilidad entre los programas de ambos países tanto en la parte teórica como los procedimientos prácticos de las validaciones realizadas por los especialistas de seguridad.
54. ¿Facilitarán los acuerdos de reconocimiento mutuo el acceso a mercados?
Los ARM en la medida que se tratan de acuerdos entre las aduanas de dos países (o más si se tiene en cuenta los acuerdos firmados por la Comisión de la Unión Europea), se
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constituyen en herramientas de facilitación comercial que probablemente faciliten el acceso a mercados.
55. ¿Qué beneficios trae firmar un acuerdo de reconocimiento mutuo?
Una vez firmados diferentes acuerdos de reconocimiento mutuo serán notablemente más visibles los beneficios y la facilitación de acceso a mercados; teniendo en cuenta tal y como lo establece la Organización Mundial de Aduanas los ARM contribuyen a facilitar el comercio mundial.
La autorización o reconocimiento Operador Económico Autorizado y los ARM son instrumentos que potencian el acceso a los mercados globales, expresado en una reducción del nivel de riesgo asociado al operador y a su operación comercial tanto en los mercados de origen como de destino, que implicaría reducir el número de inspecciones y por consiguiente de tiempos de despacho.
IX.
De la promoción y apoyo internacional
56. ¿Qué organismos internacionales han apoyado la promoción de programas de Operador Económico Autorizado en América Latina?
El Banco Interamericano de Desarrollo a través del proyecto regional “Facilitación del Comercio y Adopción de Estándares de Seguridad en la Cadena Logística, RG-T1325 – ATN/FG-11778-RG” aprobado en septiembre de 2009, cuyo objetivo principal es apoyar los procesos de diseño e implementación del programa Operador Económico Autorizado en cinco países de la región: Colombia, Panamá, Perú, República Dominicana y Uruguay.
Además, el Banco junto con la Organización Mundial de Aduanas, han facilitado la asistencia técnica, el intercambio de experiencias en seminarios regionales y la creación de
