ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 30 de junio de 2019 (EN SOLES)

65 

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Texto completo

(1)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIO

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Nota 3

10,072,118.06

8,737,129.29

Sobregiros Bancarios

Nota 4

Inversiones Financieras

Nota 16

Cuentas por Cobrar (Neto)

Cuentas por Pagar a Proveedores

Nota 5

Nota 17

Nota 8

Inventarios (Neto)

Nota 6

Servicios y Otros Pagados por Anticipado

Nota 7

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Otras Cuentas del Activo

Nota 9

Nota 10

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo

Nota 11

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Nota 13

Inversiones Financieras (Neto)

Propiedades de Inversión

Nota 12

Otras Cuentas del Activo (Neto)

Nota 14

Propiedad, Planta y Equipo (Neto)

Nota 15

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Impuestos, Contribuciones y Otros

Nota 20

Remuneraciones y Beneficios Sociales

Obligaciones Previsionales

Nota 19

Nota 18

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas Por Pagar a Proveedores

Nota 25

Nota 24

Nota 21

Operaciones de Crédito

Nota 26

Beneficios Sociales

Obligaciones Previsionales

Nota 27

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

0.00

0.00

0.00

0.00

113,524,524.95

130,326,840.12

1,120,932.02

1,016,258.70

88,941.36

103,956.73

406,076.89

2,172,026.70

0.00

0.00

392,747.22

392,747.22

0.00

0.00

0.00

0.00

30,077,188.98

30,482,211.83

629,142.84

941,054.42

0.00

0.00

1,429,706.56

2,554,082.74

960.00

91,801.87

2,385,221.36

2,902,958.22

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

64,255.31

64,255.32

0.00

0.00

125,212,593.28

142,356,211.54

31,099,079.04

31,816,013.47

4,021,654.07

5,670,970.98

1,023,177.63

738,749.66

TOTAL PASIVO

5,044,831.70

6,409,720.64

PATRIMONIO

Provisiones

Nota 28

Resultados No Realizados

Nota 33

Nota 32

Hacienda Nacional Adicional

958,922.32

674,494.34

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL PATRIMONIO

151,266,840.62

167,762,504.37

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

156,311,672.32

174,172,225.01

TOTAL ACTIVO

156,311,672.32

174,172,225.01

Nota 35

Cuentas de Orden

Cuentas de Orden

Nota 35

Nota 34

Resultados Acumulados

103,230,370.76

119,726,034.51

635,191,442.57

621,099,874.16

635,191,442.57

621,099,874.16

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACIÓN

TITULAR DE LA ENTIDAD

Hacienda Nacional

Nota 31

48,036,469.86

48,036,469.86

Nota 22

0.00

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo

0.00

205,766.15

Otras Cuentas del Pasivo

Nota 23

122,128.15

Ingresos Diferidos

0.00

Otras Cuentas del Pasivo

Nota 29

0.00

Nota 30

0.00

0.00

(2)

Especifico del 01 de

Abril al 30 de Junio de

2019

Especifico del 01 de

Abril al 30 de Junio de

2018

Acumulado del 01 de

Enero al 30 de Junio

de 2019

Acumulado del 01 de

Enero al 30 de Junio

de 2018

INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos

Nota 36

0.00

0.00

0.00

0.00

Ingresos No Tributarios

Nota 37

0.00

0.00

0.00

0.00

Aportes por Regulación

Nota 38

0.00

0.00

0.00

0.00

Traspasos y Remesas Recibidas

Nota 39

10,103,581.44

9,442,345.72

20,231,515.38

18,492,345.17

Donaciones y Transferencias Recibidas

Nota 40

0.00

0.00

0.00

0.00

Ingresos Financieros

Nota 41

18,426.88

26,460.54

41,331.40

63,864.48

Otros Ingresos

Nota 42

4,749,949.06

4,832,680.42

12,427,199.80

26,925,276.42

TOTAL INGRESOS

14,871,957.38

14,301,486.68

32,700,046.58

45,481,486.07

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas

Nota 43

0.00

0.00

0.00

0.00

Gastos en Bienes y Servicios

Nota 44

(6,506,352.37)

(5,810,540.99)

(10,021,136.13)

(10,414,265.52)

Gastos de Personal

Nota 45

(8,261,360.89)

(8,913,554.93)

(17,083,557.02)

(17,696,052.16)

Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social

Nota 46

0.00

0.00

0.00

0.00

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas

Nota 47

0.00

0.00

0.00

0.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas

Nota 48

0.00

0.00

(59,062.81)

0.00

Traspasos y Remesas Otorgadas

Nota 49

0.00

(5,150.00)

(14,748.37)

(31,516.04)

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

Nota 50

(924,589.29)

(962,602.14)

(2,247,011.76)

(1,871,977.09)

Gastos Financieros

Nota 51

0.00

0.00

0.00

0.00

Otros Gastos

Nota 52

(190,569.80)

(143,894.43)

(523,710.09)

(4,455,182.44)

TOTAL COSTOS Y GASTOS

(15,882,872.35)

(15,835,742.49)

(29,949,226.18)

(34,468,993.25)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

(1,010,914.97)

(1,534,255.81)

2,750,820.40

11,012,492.82

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

DIRECTOR GENERAL

(3)

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2018

48,036,469.86

0.00

0.00

102,691,440.67

150,727,910.53

Ajustes de Ejercicios Anteriores

0.00

0.00

0.00

313,021.22

313,021.22

Traspasos y Remesas del Tesoro Público

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Traspasos de Documentos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Otras Operaciones Patrimoniales

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio

0.00

0.00

0.00

11,012,492.82

11,012,492.82

Traslados entre Cuentas Patrimoniales

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2018

48,036,469.86

0.00

0.00

114,016,954.71

162,053,424.57

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2019

48,036,469.86

0.00

0.00

119,726,034.51

167,762,504.37

Ajustes de Ejercicios Anteriores

0.00

0.00

0.00

(19,246,484.15)

(19,246,484.15)

Traspasos y Remesas del Tesoro Público

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Traspasos de Documentos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Otras Operaciones Patrimoniales (Nota)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio

0.00

0.00

0.00

2,750,820.40

2,750,820.40

Traslados entre Cuentas Patrimoniales

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2019

48,036,469.86

0.00

0.00

103,230,370.76

151,266,840.62

- Las Notas deben ser explicativas.

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACIÓN

CONTADOR GENERAL

(4)

de junio de 2019

de junio de 2018

A.- ACTIVIDADES DE OPERACION

0.00

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)

0.00

0.00

Cobranza de Aportes por regulaciòn

0.00

63,864.48

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad

41,331.40

0.00

Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)

0.00

19,455,129.27

Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público

19,228,552.94

7,871,657.39

Otros (Nota)

9,379,633.35

MENOS

(27,381,207.97)

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)

(24,512,084.22)

(240,435.72)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales

(253,930.21)

(631,889.39)

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias

0.00

0.00

Pago de Pensiones y Otros Beneficios

0.00

0.00

Pago por Prestaciones y Asistencia Social

0.00

0.00

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas

0.00

0.00

Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)

(59,062.81)

0.00

Traspasos y Remesas Corriente Entregadas al Tesoro Público

(14,748.37)

(925,420.81)

Otros (Nota)

(1,431,669.72)

(1,788,302.75)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

2,378,022.36

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION

0.00

Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros

0.00

0.00

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)

0.00

0.00

Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota)

0.00

0.00

Otros (Nota)

0.00

MENOS

(1,309,956.84)

Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros

(2,040,067.03)

0.00

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)

0.00

0.00

Pago por Construcciones en Curso (Nota)

0.00

(222,007.75)

Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota)

(5,929.00)

0.00

Otros (Nota)

0.00

(1,531,964.59)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE INVERSION

(2,045,996.03)

C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0.00

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)

0.00

318,989.91

Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público

1,002,962.44

0.00

Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)

0.00

0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota)

0.00

0.00

Otros (Nota)

0.00

MENOS

0.00

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)

0.00

0.00

Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público

0.00

0.00

Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota)

0.00

0.00

Otros (Nota)

0.00

0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción

0.00

318,989.91

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

1,002,962.44

(3,001,277.43)

D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1,334,988.77

0.00

E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

0.00

14,006,842.67

F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

8,737,129.29

11,005,565.24

G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

10,072,118.06

TITULAR DE LA ENTIDAD

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACIÓN

Las Notas deben ser explicativas

(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)

NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Nota 3 - Efectivo y Equivalente de Efectivo

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

8,737,129.29

10,072,118.06

1,334,988.77

CAJA Y BANCOS

1101

15.28

1,578.39

0.00

Caja M/N

1101.0101

(1,578.39)

(100.00)

36,896.95

59,946.86

Fondos De Caja Chica

1101.0202

23,049.91

62.47

2,832,212.41

3,679,735.20

Recursos Directamente Recaudados

1101.030102

847,522.79

29.92

363,178.69

6,873.72

Recursos Directamente Recaudados

1101.040101

(356,304.97)

(98.11)

5,503,262.85

6,325,562.28

Recursos Directamente Recaudados - CUT

1101.1201

822,299.43

14.94

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

1,334,988.77

10,072,118.06

15.28

Totales

8,737,129.29

Este rubro representa los fondos de libre disponibilidad de la SUTRAN, conformado por dinero en efectivo, fondos de caja chica, disponibilidad en cuenta

corriente de Banco de Nación, Banco Continental , Banco Interbank y Tesoro Publico (CUT), la variación con respecto al año 2018 hay un aumento de

S/.1,334,988.77 que representa aumento del 15.28%, de variación, podemos apreciar en la cuenta CUT, terminamos el I Semestre 2019 con S/. 6,325,562.28

en comparación con el ejercicio anterior, esto indica mayor disponibilidad en la CUT, en el I Semestre 2019. Asimismo se muestra variación de S/ 356,304.97

que representa el 98.11% de disminución en la cuenta RDR Privadas al I Semestre 2019.

(15)

NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Nota 6 - Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

130,326,840.12

134,392,956.96

4,066,116.84

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202

3.12

417,267.00

417,117.00

Depósitos Entregados En Garantía

1202.04

(150.00)

(0.04)

92,364,772.68

93,763,101.38

Multas

1202.0901

1,398,328.70

1.51

0.00

288,678.48

Embargos Judiciales en Reclamación

1202.97

288,678.48

-6,860,020.73

9,490,895.55

Otras Cuentas por Cobrar Diversas

1202.9802

2,630,874.82

38.35

30,684,779.71

30,433,164.55

Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación

1202.99

(251,615.16)

(0.82)

0.00

(20,868,432.01)

(20,868,432.01)

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)

1209

-0.00

(20,868,432.01)

Cuentas Por Cobrar Diversas

1209.02

(20,868,432.01)

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(16,802,315.17)

113,524,524.95

(12.89)

Totales

130,326,840.12

Al finalizar el I Semestre 2019, respecto al período 2018, la variación corresponde a una disminución del 12.89%, lo que representa a nivel ejecución en el

ejercicio 2019 una variación por el importe de S/ 16,802,315.17. Al primer Semestre se ha efectuado el registro mediante Nota de Contabilidad de la Estimación

de la Provisión de Cobranza Dudosa correspondiente a la Cartera SUTRAN 2011, 2012, 2013, 2014 cuyo rango de antiguedad mayor a 48 meses corresponde

al 100%, por el importe S/ 20,868,432.01; información proporcionada por la Gerencia de Procedimientos y Sanciones y la Subgerencia de Registro y Ejecución

de Sanciones, procedimiento efectuado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Directiva P-002-2018-SUTRAN/05.1 "Tratamiento Contable de la

Provisión de Cobranza Dudosa y Castigo de Cuentas Incobrables de la SUTRAN", asimismo continuar con el procedimiento de Castigo de las cuentas

incobrables.

Asimismo el rubro 1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas que registra un aumento del 38.35%, lo que representa un aumento por el importe S/

2,630,874.82, que corresponde a la reclasificación entre las cuentas 1202.0901 multas y la cuenta 1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas, a fin de

sincerar los saldos contables. Todas las cuentas registradas como activo corriente se realizan de acuerdo a nuevas políticas contables establecidas por la

Dirección General de Contabilidad Pública.

(16)

NOTA 7 - INVENTARIOS (NETO)

Nota 7 - Inventarios (Neto)

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

1,016,258.70

1,120,932.02

104,673.32

BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301

10.30

1,185.01

9,053.40

Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano

1301.0101

7,868.39

663.99

37,219.76

36,871.76

Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas

1301.020101

(348.00)

(0.93)

240.00

72.00

Textiles Y Acabados Textiles

1301.020102

(168.00)

(70.00)

11,593.54

11,019.98

Calzado

1301.020103

(573.56)

(4.95)

0.00

370,137.20

Combustibles Y Carburantes

1301.0301

370,137.20

-142,214.16

93,971.44

Repuestos Y Accesorios

1301.050101

(48,242.72)

(33.92)

525,945.39

410,418.66

Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina

1301.050102

(115,526.73)

(21.97)

5,888.19

12,088.06

Aseo, Limpieza Y Tocador

1301.050301

6,199.87

105.29

23,611.60

4,182.70

Electricidad, Iluminación Y Electrónica

1301.050401

(19,428.90)

(82.29)

0.00

592.20

Otros

1301.059999

592.20

-0.00

9,184.00

De Vehículos

1301.0601

9,184.00

-849.00

680.00

De Comunicaciones Y Telecomunicaciones

1301.0602

(169.00)

(19.91)

187,393.77

80,278.78

De Seguridad

1301.0604

(107,114.99)

(57.16)

56,293.12

56,293.12

Otros Accesorios Y Repuestos

1301.0699

0.00

-16,588.00

16,588.00

Enseres

1301.0701

0.00

-1,800.00

7,765.00

Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos,

1301.080201

5,965.00

331.39

0.00

400.00

Para Edificios Y Estructuras

1301.1101

400.00

-4,101.44

0.00

Herramientas

1301.9901

(4,101.44)

(100.00)

1,335.72

1,335.72

Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones

1301.9904

0.00

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

104,673.32

1,120,932.02

10.30

Totales

1,016,258.70

Al finalizar el I Semestre 2019 con respecto al periodo 2018 se refleja una variación del 10.30% , siendo la mayor variación en relación al periodo anterior

en la cuenta 1301.0101 Alimentos y Bebidas para consumo Humano , por un importe ascendente a S/. 7868.39 , siendo el motivo del aumento la adquisición

de bidones de agua para consumo.

En relación a la ejecución se refleja un aumento de S/. 104 673.32 , asimismo se refleja un aumento en la cuenta 1301.0301 Combustibles y Carburantes por

un importe de S/. 370 137.20 y una disminución en la cuenta 1301.050102 Papelería en general,útiles y materiales de oficina por un importe de S/. 115

526.73, que corresponde a disminución en la adquisición de artículos de oficina y similares en el I Semestre 2019, respecto al período anterior.

(17)

NOTA 8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Nota 8 - Servicios y Otros Pagados por Anticipado

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

103,956.73

88,941.36

(15,015.37)

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205

(14.44)

1,905.07

1,143.07

SEGURO DE VIDA

1205.0101

(762.00)

(40.00)

14,870.85

14,256.14

SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT)

1205.0103

(614.71)

(4.13)

631.70

71,542.15

Viáticos

1205.0501

70,910.45

11,225.34

24,283.53

2,000.00

Otras Entregas A Rendir Cuenta

1205.0502

(22,283.53)

(91.76)

62,265.58

0.00

Otros

1205.98

(62,265.58)

(100.00)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(15,015.37)

88,941.36

(14.44)

Totales

103,956.73

La variación con respecto al año 2018 es una disminución de S/. 15,015.37 que porcentualmente corresponde al 14.44%; la variación más significativa

corresponde a la cuenta contable 1205.0501 Viáticos que asciende a S/.11,225.34 respecto al ejercicio anterior, que corresponde a las habilitaciones

de viáticos pendientes de rendición al I Semestre 2019, ha incrementado las habilitación de viáticos debido a la realización de operativos mediante acciones de

control y fiscalización del transporte terrestre a nivel nacional en los feriados largos u otras fechas . Asimismo existe una disminución del 100% en la cuenta

Otros cuyo monto ascendía a S/ 62,265.58, debido a su reclasificación a la cuenta 1205.97 Depósitos Judiciales Consignados.

(18)

NOTA 9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Nota 9 - Otras Cuentas del Activo

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

0.00

280,395.76

280,395.76

CAJA Y BANCOS

1101

-0.00

280,395.76

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN

1101.050101

280,395.76

-0.00

62,265.58

62,265.58

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205

-0.00

62,265.58

Laborales

1205.9704

62,265.58

-2,172,026.70

63,415.55

(2,108,611.15)

Recursos - Tesoro Público

1206

(97.08)

2,172,026.70

63,415.55

Tesoro Público

1206.01

(2,108,611.15)

(97.08)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(1,765,949.81)

406,076.89

(81.30)

Totales

2,172,026.70

El saldo de la cuenta 1205.9704 Depósito Judicial Consignado - Laboral ascendente al monto S/ 62,265.58 corresponde a la reclasificación del expediente

judicial con Auto de Ejecución Anticipada de Sentencia ordenado por el 1° Juzgado de Trabajo del Cusco, por la demanda interpuesta con expediente judicial

03351-2015-I-1001-JR-LA-01.

La variación con respecto al año 2018 en una disminución de S/. 2,108,611.15 que representa el 97.08% concerniente a Devengados con Autorización de Giro,

por el giro de las obligaciones de pago en bienes y servicios, del ejercicio 2018, así como del presente ejercicio.

(19)

NOTA 11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Nota 11 - Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

392,747.22

392,747.22

0.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202

0.00

392,747.22

392,747.22

Depósitos Entregados En Garantía

1202.04

0.00

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

0.00

392,747.22

0.00

Totales

392,747.22

No ha habido ninguna variación respecto al año 2018, representa la Garantía entregado a INMOBILIARIA TRIBOÑA, por concepto de alquiler de Local de la

Sede central de SUTRAN, ubicado en la AV. Gral. de Arenales 452 - Jesús María, que vence el 29/01/2021.

(20)

NOTA 14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Nota 14 - Propiedad, Planta y Equipo (Neto)

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

57,020,243.28

57,020,243.28

0.00

EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

1501

0.00

22,183,427.67

22,183,427.67

Otras Estructuras - Costo

1501.039901

0.00

-34,836,815.61

34,836,815.61

Estructura - Costo

1501.050103

0.00

-19,666,820.05

20,490,615.16

823,795.11

VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

1503

4.19

2,818,633.37

2,818,633.37

Para Transporte Terrestre

1503.0101

0.00

-20,880.00

20,880.00

Para Transporte Aéreo

1503.0102

0.00

-822,548.15

791,974.49

Maquinas Y Equipos De Oficina

1503.020101

(30,573.66)

(3.72)

613,512.70

585,474.50

Mobiliario De Oficina

1503.020102

(28,038.20)

(4.57)

13,840.00

13,840.00

Maquinas Y Equipos Educativos

1503.020201

0.00

-1,358.98

1,358.98

Mobiliario Educativo

1503.020202

0.00

-8,712,187.17

8,989,066.87

Equipos Computacionales Y Periféricos

1503.020301

276,879.70

3.18

1,060,711.51

1,743,943.79

Equipos De Telecomunicaciones

1503.020303

683,232.28

64.41

13,182.00

13,182.00

Equipo

1503.020402

0.00

-2,201.13

2,201.13

Equipo De Uso Agricola Y Pesquero

1503.020502

0.00

-16,752.00

15,356.00

Equipo De Deportes Y Recreación

1503.020701

(1,396.00)

(8.33)

311,589.62

299,690.75

Aire Acondicionado Y Refrigeración

1503.020901

(11,898.87)

(3.82)

3,683.00

3,683.00

Aseo, Limpieza Y Cocina

1503.020902

0.00

-15,104.00

4,648.00

Seguridad Industrial

1503.020903

(10,456.00)

(69.23)

838,554.10

830,907.56

Electricidad Y Electrónica

1503.020904

(7,646.54)

(0.91)

3,148,130.37

3,080,922.77

Equipos E Instrumentos De Medición

1503.020905

(67,207.60)

(2.13)

1,225,637.77

1,246,537.77

Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones

1503.020999

20,900.00

1.71

28,314.18

28,314.18

Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso

1503.0702

0.00

-(46,204,851.50)

(47,433,669.46)

(1,228,817.96)

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)

1508

2.66

(12,510,859.33)

(12,788,152.15)

Estructuras

1508.0103

(277,292.82)

2.22

(20,482,319.92)

(20,917,780.12)

Concesiones

1508.010601

(435,460.20)

2.13

(2,544,893.82)

(2,561,543.58)

Vehículos

1508.0201

(16,649.76)

0.65

(10,658,755.65)

(11,156,754.95)

Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.

1508.0202

(497,999.30)

4.67

(8,022.78)

(9,438.66)

Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso

1508.020502

(1,415.88)

17.65

(405,022.85)

30,077,188.98

(1.33)

Totales

30,482,211.83

En la cuenta 1503 Vehículos ,Maquinaria y otros , al finalizar el I Semestre 2019 con respecto al periodo 2018 se refleja una variación del 4.19% , reflejando

una menor ejecución en la cuenta 1503.020903 Seguridad Industrial , disminuyendo un total de S/.10 456.00 por la cantidad limitada en la adquisición de bienes

de seguridad industrial , asimismo en la cuenta 1503.020301 Equipos computacionales y perifericos se obtuvo una variacion de S/. 276879.70.

Al finalizar el I Semestre 2019 con respecto al año 2018, concerniente a la cuenta 1503 Vehículos,Maquinaras , la variación es del 4.19% , ascendiendo por un

total S/. 823 795.11 , asimismo la variación más significativa es en la cuenta 1503.020301 Equipos computacionales y periféricos por un importe de S/. 276

879.70, debido a la adquisición de equipos completos de Servidores y equipos computacionales y en la cuenta 1503.020905 Equipos e instrumento de

medición por un importe de S/.67 207.60.

Las Estaciones de Pesaje transferidas por PROVIAS NACIONAL a SUTRAN son diez (10), de las cuales seis (06) se encuentran concesionadas y entregadas

por 30 años a los concesionarios, donde el concedente en representación del Estado Peruano es el Ministerio de Transportes y Comunicaciones. De acuerdo al

pronunciamiento de la Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas a través del Oficio Nº 047-2014-EF/51.03 y de acuerdo

al Apéndice A: La esencia sobre la forma de la NICSP 01 Presentación de los Estados Financieros, se ha reclasificado 06 Estaciones de Pesaje Dinámicas por

Ejes de la subcuenta 1501.039901 Otras Estructuras-Costo hacia la subcuenta 1501.050103 Concesiones-Costo, así como las depreciaciones de la subcuenta

1508.0103 Estructuras a la subcuenta 1508.010601 Concesiones, por aquellas Estaciones de Pesaje que fueron concesionadas por el Ministerio de Transportes

y Comunicaciones a los Concesionarios "Vial del Perú S.A" y "DEVIANDES S.A.C" La metodología de la contabilización de las Estaciones de Pesaje, ha sido

efectuado de acuerdo a instructivos contables, PCGA, Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público y otras directivas. La Dirección General de

Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas a través del Oficio N° 014-2015-EF/51.01 concluye que el registro realizado por la SUTRAN de las

estaciones de pesaje dinámicas por ejes para vehículos pesados, ha sido contabilizado de forma correcta, en armonía con Normas Internacionales de

Contabilidad para el Sector Público, y en cumplimiento de la ley N° 29380 que crea a la SUTRAN, y dispone la transferencia de activos que coadyuve a un

eficiente cumplimiento de sus funciones. Asimismo respecto a la Contabilización de Activos Fijos valor en libros en relación a la transferencia de activos, pasivos

y otros por PROVIAS NACIONAL, la Dirección General de Contabilidad Pública mediante Oficio N° 168-2014-EF/51.03 de fecha 04.12.2014, establece que se

encuentra adecuado el registro efectuado por nuestra entidad.

(21)

NOTA 14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Nota 14 - Propiedad, Planta y Equipo (Neto)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(22)

NOTA 15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Nota 15 - Otras Cuentas del Activo (Neto)

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

288,678.48

0.00

(288,678.48)

CAJA Y BANCOS

1101

(100.00)

288,678.48

0.00

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN

1101.050101

(288,678.48)

(100.00)

322,007.75

322,007.75

0.00

ESTUDIOS Y PROYECTOS

1505

0.00

322,007.75

322,007.75

Estudios de Preinversión Concluidos

1505.0101

0.00

-527,545.71

533,474.71

5,929.00

OTROS ACTIVOS

1507

1.12

435,509.07

435,509.07

Software

1507.0302

0.00

-92,036.64

97,965.64

Otros Activos Intangibles

1507.0399

5,929.00

6.44

(197,177.52)

(226,339.62)

(29,162.10)

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)

1508

14.79

(197,177.52)

(226,339.62)

Activos Intangibles

1508.0302

(29,162.10)

14.79

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(311,911.58)

629,142.84

(33.14)

Totales

941,054.42

Al I Semestre del 2019, se refleja una disminución en la cuenta Fondos Sujetos a Restricción al 100%, corresponde a la reclasificación del saldo al cierre del

ejercicio 2018 S/ 288,678.48 a la cuenta 1202.97 Embargos Judiciales en Reclamación, asimismo existe variación en el rubro de depreciación de Activos

Intangibles por el importe S/ 29,162.10 que representa el 14.79%.

(23)

NOTA 17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Nota 17 - Cuentas por Pagar a Proveedores

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

2,554,082.74

1,429,706.56

(1,124,376.18)

CUENTAS POR PAGAR

2103

(44.02)

270,455.20

645,197.59

BIENES

2103.010101

374,742.39

138.56

1,500,859.51

316,685.86

SERVICIOS

2103.010102

(1,184,173.65)

(78.90)

782,768.03

187,427.35

Activos no Financieros por Pagar

2103.0201

(595,340.68)

(76.06)

0.00

280,395.76

Depósitos Recibidos En Garantía

2103.03

280,395.76

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(1,124,376.18)

1,429,706.56

(44.02)

Totales

2,554,082.74

Al finalizar el I Semestre 2019 con respecto al año 2018, la variación es del 44.02% ,siendo la variación más significativa en la cuenta 2103.010101 Bienes

por un importe de S/. 374 742.39 que representa una variacion 138.56% y la cuenta 2103.03 Depósitos recibidos en garantía por un importe de S/. 280 395.76

que corresponde al 10% Remype .

(24)

NOTA 18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

Nota 18 - Impuestos, Contribuciones y Otros

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

91,801.87

960.00

(90,841.87)

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101

(98.95)

65,508.05

960.00

Renta 4Ta. Categoría - Vigentes

2101.010201

(64,548.05)

(98.53)

734.85

0.00

Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes

2101.030101

(734.85)

(100.00)

4,366.92

0.00

Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes

2101.030201

(4,366.92)

(100.00)

21,192.05

0.00

Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes

2101.090101

(21,192.05)

(100.00)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(90,841.87)

960.00

(98.95)

Totales

91,801.87

La variación con respecto al año 2018 es una disminución de S/. 90,841.87 que porcentualmente corresponde al 98.95 % que representa los pagos del ejercicio

anterior y al I semestre 2019 no tenemos cuentas por pagar, excepto el importe S/ 960.00 por concepto de Renta de 4ta Categoría.

(25)

NOTA 19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Nota 19 - Remuneraciones y Beneficios Sociales

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

43,707.14

47,512.37

3,805.23

REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102

8.71

6,453.95

6,453.95

Principal

2102.030201

0.00

-37,253.19

41,058.42

Vacaciones

2102.0402

3,805.23

10.21

2,859,251.08

2,337,708.99

(521,542.09)

CUENTAS POR PAGAR

2103

(18.24)

15,110.27

0.00

Servicios CAS

2103.010103

(15,110.27)

(100.00)

2,844,140.81

2,337,708.99

Vacaciones CAS

2103.010104

(506,431.82)

(17.81)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(517,736.86)

2,385,221.36

(17.83)

Totales

2,902,958.22

al finalizar eI I semestre del ejericico 2019, se registra una variación con respecto al ejercicio anterior, a nivel de ejecución se registra una disminución de S/.

517,736.86 que porcentualmente corresponde al 17.83%, asimismo se refleja una disminución en la Cuenta 2103.010104 Vacaciones Cas ascendente a S/.

506,431.82 representando el 17.81% respecto al ejercicio anterior.

(26)

NOTA 23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Nota 23 - Otras Cuentas del Pasivo

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

122,128.15

205,766.15

83,638.00

CUENTAS POR PAGAR

2103

68.48

121,109.80

204,159.53

Judiciales Laborales

2103.990104

83,049.73

68.57

1,018.35

1,606.62

OTROS

2103.990901

588.27

57.77

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

83,638.00

205,766.15

68.48

Totales

122,128.15

Al finalizar el I Semestre del ejercicio 2019 respecto al año 2018, a nivel de ejecución se refleja un incremento de S/. 83,638.00 que porcentualmente

corresponde al 68.48%, debido al incremento de obligaciones de pago por sentencias judiciales laborales en calidad de Cosa Juzgada con Requerimiento de

Pago en contra de SUTRAN, los cuales pasaron de provisión a cuentas por pagar los siguientes expedientes judiciales N° 02374-2016-201753 y

02307-2011-0-1706.

(27)

NOTA 26 - BENEFICIOS SOCIALES

Nota 26 - Beneficios Sociales

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

64,255.32

64,255.31

(0.01)

REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102

0.00

64,255.32

64,255.31

Principal

2102.030201

(0.01)

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(0.01)

64,255.31

0.00

Totales

64,255.32

(28)

NOTA 28 - PROVISIONES

Nota 28 - Provisiones

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

674,494.34

958,922.32

284,427.98

PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS

2401

42.17

22,765.48

22,765.48

Civiles

2401.0303

0.00

-651,728.86

532,715.34

Laborales

2401.0304

(119,013.52)

(18.26)

0.00

403,441.50

Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad

2401.0310

403,441.50

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

284,427.98

958,922.32

42.17

Totales

674,494.34

La variación al I Semestre del 2019 en este rubro con respecto al año 2018 es de S/. 284,427.98 que porcentualmente representa el 42.17%, lo que significa un

aumento en Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad debido al registro del expediente judicial 2156-2013-0-1802-JP-LA-03-D9 demandante SERVICIOS

POSTALES DEL PERU SOCIEDAD ANONIMA "SERPOST S.A." que paso del Estado Solicitud presentada (Contingencia) a Provisión por el monto S/

403,441.50. Asimismo existe variación en la provisión de demanda laboral que corresponde al registro del exp. judicial 02374-2016-21753 y el exp judicial

2015-0128-0-0107, que porcentualmente significa el 18.26%.

(29)

NOTA 31 - HACIENDA NACIONAL

Nota 31 - Hacienda Nacional

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

48,036,469.86

48,036,469.86

0.00

HACIENDA NACIONAL

3101

0.00

38,324,614.81

38,324,614.81

Capitalización Hacienda Nacional Adicional

3101.01

0.00

-9,711,855.05

9,711,855.05

Capitalización Resultados Acumulados

3101.03

0.00

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

0.00

48,036,469.86

0.00

Totales

48,036,469.86

(30)

NOTA 34 - RESULTADOS ACUMULADOS

Nota 34 - Resultados Acumulados

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

119,726,034.51

103,230,370.76

(16,495,663.75)

RESULTADOS ACUMULADOS

3401

(13.78)

119,301,531.53

122,052,351.93

Superávit Acumulado

3401.0101

2,750,820.40

2.31

439,303.29

2,092,851.15

Ajustes de Ejercicios Anteriores

3401.0102

1,653,547.86

376.40

(14,800.31)

(20,914,832.32)

Ajustes de Ejercicios Anteriores

3401.0202

(20,900,032.01)

141,213.47

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(16,495,663.75)

103,230,370.76

(13.78)

Totales

119,726,034.51

La variación al I Semestre del ejercicio 2019, respecto al año 2018 registra una disminución de S/. 16,495,663.75 que representa el 13.78%, lo que obedece a

los registros contables por ajuste en cuentas Vacaciones, Sentencias judiciales, Cartera Precoactiva de ejercicios anteriores ascendente al importe de S/.

1,653,547.86 que representa el 376.40% y la variación más significativa esta en el rubro Déficit Ajuste de Ejercicios Anteriores por el importe S/ 20,900,032.01,

siendo porcentualmente el 141,213.47%, que corresponde al registro mediante Nota de Contabilidad por la Estimación de Provisión de Cobranza Dudosa de las

Cuentas por Cobrar de la Cartera SUTRAN 2011, 2012, 2013, 2014 (100% rango de antiguedad: 48 meses) por el importe S/ 20,868,432.01 (saldos al I

Trimestre 2019), informado por la Gerencia de Procedimientos y Sanciones y Subgerencia de Registro y Ejecución de Sanciones, procedimiento establecido en

la Directiva P-002-2018-SUTRAN/01.3 "Tratamiento Contable de la Provisión de Cobranza Dudosa y Castigo de Cuentas Incobrables de la SUTRAN".

(31)

NOTA 35 - CUENTAS DE ORDEN

Nota 35 - Cuentas de Orden

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

685,208.79

9,750,554.81

9,065,346.02

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101

1,323.00

83,093.00

1,582,889.78

Contratos Y Proyectos Aprobados

9101.01

1,499,796.78

1,804.96

190,699.87

1,018,230.76

Ordenes De Compra Aprobadas

9101.08

827,530.89

433.94

411,415.92

7,149,434.27

Ordenes De Servicio Aprobadas

9101.09

6,738,018.35

1,637.76

583,967,863.55

585,845,710.03

1,877,846.48

VALORES Y GARANTÍAS

9103

0.32

562,826,779.50

564,438,081.06

Especies Y Documentos Valorados Emitidos

9103.02

1,611,301.56

0.29

1,665,545.21

1,256,436.83

Garantías Recibidas

9103.04

(409,108.38)

(24.56)

16,201,413.00

16,201,413.00

Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados

9103.06

0.00

-154,358.18

425,342.58

Cheques Girados

9103.08

270,984.40

175.56

3,119,767.66

3,524,436.56

CARTAS ORDENES

9103.09

404,668.90

12.97

1,191,535.23

1,350,884.16

159,348.93

BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES

9105

13.37

1,058.25

0.00

Bienes En Custodia

9105.02

(1,058.25)

(100.00)

377,050.36

457,554.99

Maquinaria Y Equipo No Depreciable

9105.0301

80,504.63

21.35

287.56

287.56

Equipo De Transporte No Depreciable

9105.0302

0.00

-813,139.06

893,041.61

Muebles Y Enseres No Depreciable

9105.0303

79,902.55

9.83

35,255,266.59

38,244,293.57

2,989,026.98

CUENTAS DE CONTINGENCIAS

9109

8.48

91,394.00

91,394.00

Administrativas

9109.0101

0.00

-1,982,178.61

1,932,178.61

Civiles

9109.0103

(50,000.00)

(2.52)

3,233,579.80

3,460,021.84

Laborales

9109.0104

226,442.04

7.00

10,217,419.35

13,030,004.29

Demandas Arbitrales Nacionales

9109.0109

2,812,584.94

27.53

19,730,694.83

19,730,694.83

Otras Contingencias

9109.0199

0.00

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

14,091,568.41

635,191,442.57

2.27

Totales

621,099,874.16

La variación al I Semestre del 2019 con respecto al año 2018 corresponde a un aumento de S/. 14,091,568.41 que representa el 2.27% respecto al ejercicio

anterior, la variación más significativa se encuentra en la cuenta 9101.09 Ordenes de servicio aprobadas que corresponde a las certificaciones aprobadas al I

semestre 2019 para su respectiva ejecución. Respecto a las Contingencias Judiciales se registra un aumento en Demandas Arbitrales Nacionales por el importe

S/ 2,812,584.94, que representa el 27.53% respecto al ejercicio anterior, que corresponde al registro del exp. judicial S-320/2016/SNA-OSCE, así como la baja

del exp judicial 1103-2017 y en contingencia laboral incrementa el exp judicial 02950-2016, 2015-0136, 24568-2018.

(32)

NOTA 39 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Nota 39 - Traspasos y Remesas Recibidas

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

18,492,345.17

19,228,552.94

736,207.77

TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

4402

3.98

18,492,345.17

19,228,552.94

Traspasos Del Tesoro Público

4402.01

736,207.77

3.98

0.00

1,002,962.44

1,002,962.44

TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS

4404

-0.00

1,002,962.44

Traspasos Del Tesoro Público

4404.01

1,002,962.44

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

1,739,170.21

20,231,515.38

9.40

Totales

18,492,345.17

Al finalizar el I Semestre del 2019, a nivel de ejecución se registra un incremento de S/. 1,739,934.49 que representa el 9.40%, la variación más importante

corresponde a Traspasos del Tesoro Público por el importe de 1,002,962.44, en comparación del ejercicio anterior. Asimismo en el rubro Traspasos y Remesas

Recibidas existe una variación de S/ 736,207.77 que representa el 3.98%, que en ambos casos corresponde a las asignaciones del Tesoro Público.

(33)

NOTA 41 - INGRESOS FINANCIEROS

Nota 41 - Ingresos Financieros

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

63,864.48

41,331.40

(22,533.08)

RENTAS DE LA PROPIEDAD

4501

(35.28)

63,864.48

41,331.40

Intereses por Depósitos en la CUT

4501.010104

(22,533.08)

(35.28)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(22,533.08)

41,331.40

(35.28)

Totales

63,864.48

Al finalizar el I semestre del ejercicio 2019, a nivel de ejecución se registra el importe S/. 22,533.08 que corresponde a los registros administrativos por

intereses CUT, que porcentualmente significa el 35.28% al I Semestre del ejercicio 2019.

(34)

NOTA 42 - OTROS INGRESOS

Nota 42 - Otros Ingresos

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

26,086,008.84

12,107,019.25

(13,978,989.59)

MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS

4502

(53.59)

19,806,321.15

0.00

Infracciones De Reglamento De Tránsito

4502.010501

(19,806,321.15)

(100.00)

6,279,687.69

12,107,019.25

Infracciones De Reglamento De Transportes

4502.010502

5,827,331.56

92.80

839,267.58

320,180.55

(519,087.03)

INGRESOS DIVERSOS

4505

(61.85)

6,708.00

0.00

Indemnizaciones De Seguros

4505.010401

(6,708.00)

(100.00)

827,161.58

300,762.18

Otros Ingresos

4505.010499

(526,399.40)

(63.64)

0.00

18,398.37

Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores

4505.010601

18,398.37

-5,398.00

1,020.00

Alta de bienes

4505.02

(4,378.00)

(81.10)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

(14,498,076.62)

12,427,199.80

(53.85)

Totales

26,925,276.42

La variación al I Semestre 2019 es de S/14.498,076.62 que porcentualmente corresponde es 53.85%, la mas significativa corresponde a Infracciones de

Reglamento de Transportes por S/ 5,827,331.56 que representa el aumento del 92.80% por el registro administrativo de notas de abono por recaudación al I

Semestre 2019 y notas de contabilidad por registro de Sanciones por Infracciones al reglamento de transporte cartera soles y dólares 2019.

(35)

NOTA 44 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Nota 44 - Gastos en Bienes y Servicios

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

(764,707.18)

(956,444.08)

(191,736.90)

CONSUMO DE BIENES

5301

25.07

(55,644.98)

(28,366.71)

Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano

5301.0101

27,278.27

(49.02)

(254.00)

(9,163.00)

Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas

5301.020101

(8,909.00)

3,507.48

0.00

(168.00)

Textiles Y Acabados Textiles

5301.020102

(168.00)

-0.00

(2,862.56)

Calzado

5301.020103

(2,862.56)

-(122,753.44)

(103,429.51)

Combustibles Y Carburantes

5301.0301

19,323.93

(15.74)

(1,238.10)

(1,239.00)

Gases

5301.0302

(0.90)

0.07

(18.00)

0.00

Lubricantes, Grasas Y Afines

5301.0303

18.00

(100.00)

(14,395.73)

(139,697.77)

Repuestos Y Accesorios

5301.050101

(125,302.04)

870.41

(426,041.74)

(402,873.21)

Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina

5301.050102

23,168.53

(5.44)

(29,529.31)

(22,794.40)

Aseo, Limpieza Y Tocador

5301.050301

6,734.91

(22.81)

(17,364.10)

(45,606.86)

Electricidad, Iluminación Y Electrónica

5301.050401

(28,242.76)

162.65

(15,100.00)

(126.00)

Otros

5301.059999

14,974.00

(99.17)

(2,539.00)

(31,612.62)

De Vehiculos

5301.0601

(29,073.62)

1,145.08

(2,631.20)

(34,275.80)

De Comunicaciones Y Telecomunicaciones

5301.0602

(31,644.60)

1,202.67

(10,403.30)

(117,665.69)

De Seguridad

5301.0604

(107,262.39)

1,031.04

(19,466.38)

(4,565.91)

Otros Accesorios Y Repuestos

5301.0699

14,900.47

(76.54)

(10,610.70)

(17.00)

Enseres

5301.0701

10,593.70

(99.84)

(140.90)

0.00

Medicamentos

5301.080102

140.90

(100.00)

0.00

(2,500.00)

Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos,

5301.080201

(2,500.00)

-(23,250.00)

(190.00)

Para Edificios Y Estructuras

5301.1101

23,060.00

(99.18)

(485.20)

(221.00)

Otros Materiales De Mantenimiento

5301.1105

264.20

(54.45)

(1,375.10)

(3,154.00)

Materiales De Acondicionamiento

5301.1106

(1,778.90)

129.37

(2,744.00)

(4,531.04)

Herramientas

5301.9901

(1,787.04)

65.13

(1,808.00)

(1,184.00)

Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A

5301.9903

624.00

(34.51)

0.00

(200.00)

Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones

5301.9904

(200.00)

-(6,914.00)

0.00

Otros Bienes

5301.9999

6,914.00

(100.00)

(9,649,558.34)

(9,064,692.05)

584,866.29

CONTRATACION DE SERVICIOS

5302

(6.06)

(78,002.46)

(34,809.34)

Pasajes Y Gastos De Transporte

5302.010201

43,193.12

(55.37)

(66,064.98)

(64,220.47)

Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio

5302.010202

1,844.51

(2.79)

(136,080.60)

(153,635.39)

Otros Gastos

5302.010299

(17,554.79)

12.90

(206,580.27)

(202,112.43)

Servicio De Suministro De Energía Eléctrica

5302.020101

4,467.84

(2.16)

(29,793.86)

(27,042.40)

Servicio De Agua Y Desagüe

5302.020102

2,751.46

(9.23)

(107,138.26)

(65,258.73)

Servicio De Telefonía Móvil

5302.020201

41,879.53

(39.09)

(7,906.68)

(6,317.04)

Servicio De Telefonía Fija

5302.020202

1,589.64

(20.11)

(68,052.20)

(51,633.57)

Servicio De Internet

5302.020203

16,418.63

(24.13)

(1,003,866.25)

(1,003,706.39)

Correos Y Servicios De Mensajería

5302.020301

159.86

(0.02)

(296.00)

(4,085.10)

Otros Servicios De Comunicación

5302.020399

(3,789.10)

1,280.10

0.00

(3,247.26)

Servicio De Publicidad

5302.020401

(3,247.26)

-(68,308.62)

0.00

Otros Servicios De Publicidad Y Difusión

5302.020402

68,308.62

(100.00)

(2,850.00)

0.00

Servicio De Impresiones, Encuadernación Y Empastado

5302.020404

2,850.00

(100.00)

0.00

(77,757.19)

Publicación en el Diario Oficial

5302.020405

(77,757.19)

-(118,973.68)

(178,460.52)

Servicios De Limpieza E Higiene

5302.030101

(59,486.84)

50.00

(187,200.00)

(258,699.54)

Servicios De Seguridad Y Vigilancia

5302.030102

(71,499.54)

38.19

(219,288.64)

(4,388.42)

De Edificaciones, Oficinas Y Estructuras

(36)

NOTA 44 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Nota 44 - Gastos en Bienes y Servicios

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

(69,209.66)

(91,545.18)

De Vehículos

5302.040103

(22,335.52)

32.27

(13,922.00)

0.00

De Mobiliario Y Similares

5302.040104

13,922.00

(100.00)

(19,749.83)

(18,371.51)

De Maquinarias Y Equipos

5302.040105

1,378.32

(6.98)

(2,299,589.51)

(2,200,508.42)

De Edificios Y Estructuras

5302.050101

99,081.09

(4.31)

(54,716.00)

(8,091.72)

De Otros Bienes Y Activos

5302.050199

46,624.28

(85.21)

(1,713.60)

(1,713.60)

Gastos Legales Y Judiciales

5302.060101

0.00

-(467.25)

(2,876.88)

Gastos Notariales

5302.060102

(2,409.63)

515.70

(38,538.76)

(39,975.75)

Cargos Bancarios

5302.060201

(1,436.99)

3.73

0.00

(762.00)

Seguro De Vida

5302.060301

(762.00)

-(37,776.97)

(7,813.70)

Seguro De Vehiculos

5302.060302

29,963.27

(79.32)

(6,215.00)

(10,314.71)

Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT)

5302.060303

(4,099.71)

65.96

(37,802.37)

(12,445.52)

Otros Seguros Personales

5302.060304

25,356.85

(67.08)

(51,834.98)

(32,421.28)

Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles

5302.060399

19,413.70

(37.45)

(43,353.20)

0.00

Auditorías

5302.070103

43,353.20

(100.00)

0.00

(15,000.00)

Realizado Por Personas Jurídicas

5302.070301

(15,000.00)

-(307,884.52)

(218,250.27)

Propinas Para Practicantes

5302.070502

89,634.25

(29.11)

(106,170.74)

(25,908.63)

Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales

5302.071102

80,262.11

(75.60)

0.00

(43,538.50)

Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado

5302.071106

(43,538.50)

-(4,260,211.45)

(4,199,780.59)

Servicios Diversos

5302.071199

60,430.86

(1.42)

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

393,129.39

(10,021,136.13)

(3.77)

Totales

(10,414,265.52)

Al I Semestre del ejercicio 2019, a nivel de ejecución en la Cuenta 5301 Consumo de Bienes se registra una disminución por el importe S/ 393,129.39 que

representa el 3.77% , la variación más significativa corresponde al rubro Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas que representa el 3,507.48% respecto al

ejercicio anterior. En contratación de servicios se ve incrementada la Cuenta 5302.020399 Otros Servicios de Comunicación el importe S/ 3,789.10 representa la

variación más significativa, finalmente significa el 1,280.10%.

(37)

NOTA 45 - GASTOS DE PERSONAL

Nota 45 - Gastos de Personal

2018

Variación

2019

S/

Cuenta

Descripción

%

(256,251.79)

(254,498.12)

1,753.67

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y

5101

(0.68)

(14,360.00)

(10,520.00)

Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Régimen Laboral Público)

5101.010103

3,840.00

(26.74)

(197,706.00)

(197,545.69)

Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral

5101.010104

160.31

(0.08)

(10,133.33)

(10,400.00)

Bonificación Por Escolaridad

5101.090103

(266.67)

2.63

(16,560.02)

(19,361.88)

Compensación Por Tiempo De Servicios

5101.090201

(2,801.86)

16.92

(17,492.44)

(16,670.55)

Compensación Vacacional (vacaciones truncas)

5101.090303

821.89

(4.70)

(19,085.95)

(18,793.97)

291.98

CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL

5103

(1.53)

(19,085.95)

(18,793.97)

Contribuciones A Essalud

5103.010105

291.98

(1.53)

(17,420,714.42)

(16,810,264.93)

610,449.49

CONTRATACION DE SERVICIOS

5302

(3.50)

(16,804,935.22)

(15,035,774.86)

Contrato De Administración De Servicios - CAS

5302.0801

1,769,160.36

(10.53)

(615,779.20)

(597,943.24)

CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE

5302.0802

17,835.96

(2.90)

0.00

(1,176,546.83)

Vacaciones CAS

5302.0803

(1,176,546.83)

-CONTADOR GENERAL

MAT. N°

612,495.14

(17,083,557.02)

(3.46)

Totales

(17,696,052.16)

La variación al I Semestre 2019 de S/. 612,495.14 representa el 3.46% con respecto al ejercicio anterior, siendo la variación más significativa de S/. 2,801.86

porcentualmente significa el 16.92% se debe a la provisión de CTS al I Semestre del 2019 personal DL728, asimismo se refleja una disminución en la cuenta

5302.0801 Contrato de Administración de Servicios CAS al I Semestre del ejercicio 2019 el importe S/ 1,769,160.36, que representa el 10.53% .

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