PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012

133  Descargar (0)

Texto completo

(1)

PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012

MEMORIA EXPLICATIVA

RGANISMO AUTÓNOMO DE DEPORTES DEL

EXCMO. AYUNTAMIENTO DE SAN CRISTÓBAL DE LA

LAGUNA

(2)

ÍNDICE 1.- INTRODUCCIÓN. 3 2.- PRESUPUESTO DE INGRESOS 4 3.- PRESUPUESTO DE GASTOS 11 4.- COEFICIENTE DE AUTOFINANCIACIÓN 26 5. - ANEXO DE INVERSIONES 27

(3)

1. INTRODUCCIÓN

En cumplimiento de lo dispuesto en la letra i) del artículo 10 de los Estatutos Reguladores del Organismo Autónomo de Deportes se ha procedido a la elaboración del Proyecto de Presupuestos para el ejercicio de 2011, con el fin de someterlo al conocimiento de la Junta de Gobierno conforme prevé la letra e) del artículo 9 de los referidos Estatutos, al objeto que, de acuerdo con lo previsto en el artículo 168.2 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y el artículo 18 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, de Reglamento Presupuestario, una vez aprobado, sea remitido a la Alcaldía para su integración en el Presupuesto General del Ayuntamiento para el año 2012.

El proceso de formación del presupuesto se articula de acuerdo a la estructura presupuestaria de las Entidades Locales, aprobada por Orden del Ministerio de Economía y Hacienda, EHA /3565/2008, de 3 de diciembre. De acuerdo a la misma, los programas de gasto se establecen por clasificación funcional, de acuerdo al destino de los mismos, según se apliquen a:

- administración general (área de gasto 340)

- promoción y fomento del deporte (área de gasto 341) - instalaciones deportivas (área de gasto 342)

Asimismo, es preciso señalar que el proyecto de presupuesto 2012 se enmarca dentro del Plan Económico Financiero 2010-2013, elaborado de acuerdo a las directrices marcadas desde el Servicio Económico Municipal de la Concejalía de Hacienda, y aprobado por el Ayuntamiento, con el objetivo de dar cumplimiento al Real Decreto-Ley 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducción del déficit público (BOE 24/05/2010). Por otra parte, se atiende a lo dispuesto en los acuerdos de Pleno del Ayuntamiento, en sesión ordinaria celebrada el 10 de junio de 2010 y en Junta de Gobierno Local, en sesión extraordinaria celebrada el 23 de junio de 2010 y del 21 de noviembre de 2011, así como en Junta de Gobierno del Organismo Autónomo del 1 de diciembre de 2011.

Los estados de previsión, a nivel de capítulos, en ingresos y gastos, presentan la siguiente composición:

(4)

INGRESOS

CAPITULO DENOMINACIÓN EUROS

UNO IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 €

DOS IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 €

TRES TASAS Y OTROS INGRESOS 110.006 €

CUATRO TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.162.002,38 €

CINCO INGRESOS PATRIMONIALES 150.001,00 €

SEIS ENAJENACION DE INV.REALES 0,00 €

SIETE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50.000,00 €

OCHO VARIAC. ACTIVOS FINANCIEROS 1,00 €

NUEVE VARIAC. PASIVOS FINANCIEROS 0,00 €

TOTAL INGRESOS 4.472.010,38 €

GASTOS

CAPITULO DENOMINACIÓN EUROS

UNO PERSONAL 1.828.472,29 €

DOS GASTOS CTES. BB. Y SERV. 2.006.033,09 €

TRES INTERESES 2,00 €

CUATRO TRANSFERENCIAS CORRIENTES 587.503,00 €

TOTAL OP.CTES. 4.422.010,38 €

SEIS INVERSIONES REALES 50.000,00 €

SIETE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 €

OCHO VARIAC.ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 €

NUEVE VARIAC.PASIVOS FINANCIEROS 0,00 €

TOTAL OPER.CAPITAL 50.000 €

TOTAL GASTOS 4.472.010,38 €

El Proyecto de Presupuestos se presenta equilibrado entre los ingresos y gastos, no presentando déficit inicial.

La ejecución del Presupuesto se llevará atendiendo a lo que dispongan las Bases de Ejecución del Presupuesto General del Ayuntamiento, conforme determina el artículo 9 del RD 500/1990.

En la composición del Proyecto de Presupuesto del Organismo Autónomo de Deportes para el ejercicio 2012 se ha tratado de mantener el cumplimiento de los objetivos de los cuatro años de mandato corporativo y de los ya de por sí definidos en los Estatutos Reguladores del Organismo.

(5)

El escenario generalizado de “crisis” financiera y económica se refleja en las modificaciones de los créditos con respecto al ejercicio anterior. Es por lo que podemos observar una reducción en el presupuesto de gastos de 2012 con

respecto al 2011 de un 5,67 % (4.725.377,47 € en 2011 y 4.472.010,38 € en 2.012), es decir, de 253.367,09 € que trae causa de la reducción en la aportación municipal al

Organismo Autónomo (un 5 %, esto es, 218.525,34 €, tal y como marcan las directrices de la Concejalía de Hacienda para la elaboración del presupuesto) así como en la reducción de los ingresos previstos por los precios públicos de actividades y servicios, alquiler de instalaciones deportivas y también los ingresos patrimoniales.

El presupuesto de ingresos se ve reducido un 9,23 % (454.920,34 €).

De forma general, para el año 2012 se plantea como objetivo el mantenimiento de los servicios públicos deportivos, tratando de alcanzar grados de calidad y satisfacción similares a los del año 2011, conteniendo y reduciendo el gasto, así como aumentando el nivel de consecución de los ingresos previstos.

A continuación se presenta memoria explicativa de la previsión de los GASTOS e INGRESOS detallando las circunstancias específicas más relevantes en relación a cada capítulo.

2. PRESUPUESTO DE INGRESOS

Capítulo III.- TASAS Y OTROS INGRESOS

La generación de recursos propios del Organismo Autónomo de Deportes ocupa un lugar preferente dentro de los objetivos de la planificación del año 2012. Para ello, se articulará como instrumento la Ordenanza Reguladora para el establecimiento de precios públicos por el alquiler de instalaciones deportivas municipales. Dicha Ordenanza se encuentra aprobada, restando apenas 15 días para poder efectuar los cobros a los precios estipulados en la misma, ya que se cumple el plazo legal establecido tras su publicación definitiva. A su vez, se encuentra en avanzado estado de elaboración la Ordenanza Reguladora para el establecimiento de precios públicos por las actividades, servicios y eventos organizados por el Organismo Autónomo de Deportes, la cual se pretende aprobar durante el primer trimestre de

(6)

2012. Como bases numéricas para las estimaciones se ha tenido en cuenta el número de inscripciones por actividad y servicio de la oferta deportiva municipal de los ejercicios 2009, 2010 y 2011.

A continuación se detallan, por aplicaciones presupuestarias, cada uno de los capítulos del presupuesto de ingresos, y los aspectos más significativos de cada uno de ellos.

Orgánica Económica Aplicación presupuestaria 2.012

154 32900 Tasas por la realización de cursos, jornadas y otros 1,00

154 34300 Precios públicos por eventos deportivos 1,00

154 34301 Precios públicos por actividades y servicios deportivos 60.000,00 154 34302 Precios públicos por alquiler de instalaciones deportivas 50.000,00

154 38100 Reintegro cerrado 1,00

154 39190 Otras multas y sanciones 1,00

154 39300 Intereses de demora 1,00

154 39900 Otros ingresos diversos 1,00

154 40000 Transferencia de la Administración Gral. de la Entidad Local 4.052.000,38 154 40001 Transf. específica de la Administración Gral. de la Entidad Local 1,00 154 40002 Transferencia de la Administración Gral. Entidad Local. Juegos Tradicionales 50.000,00 154 45080 Otras subvenciones corrientes de la Admón Gral de la Comunidad Autónoma 1,00

154 46100 Transferencias corrientes del Cabildo 30.000,00

154 47000 Transferencias corrientes de empresas privadas 30.000,00

154 54900 Alquiler de instalaciones deportivas 1,00

154 55000 De concesiones administrativas en contraprestación periódica 150.000,00 154 70000 Transferencia de la Administración Gral. de la Entidad Local 50.000,00 154 83100 Reintegro préstamos fuera del sector público a largo plazo 1,00

Total 4.472.010,38

Aplicaciones 343.00 y 343.01. Precios públicos por eventos deportivos y precios públicos por inscripción en actividades y servicios deportivos.

Se estiman ingresos por importe de 60.000 € por las inscripciones en

actividades y servicios deportivos (es decir, por la oferta deportiva recogida en la campaña de promoción deportiva municipal y desarrollada en colegios y escuelas deportivas municipales). Como base de estimación del ingreso se ha tomado como referencia las inscripciones durante el año 2009, 2010 y 2011. La media mensual de inscritos fue de 3.500 personas. El cálculo base realizado fue el siguiente:

(7)

Ingreso estimado = 1.500 personas x 10 €/mes/persona x 4 meses = 60.000 € Como se puede observar, se ha estimado con precaución. Es decir, se está asumiendo que sólo contribuyan con el precio público el 42,86 % de los potenciales pagadores. El motivo de esto es que pueden darse situaciones en las cuales se exima del pago a determinados ciudadanos por razones de renta, tal y como se recoge en la Ordenanza Reguladora en elaboración. Sólo se han estimado cuatro meses en los ingresos ya que se prevé que la Ordenanza Reguladora entre en vigor en el último trimestre de 2012.

Por otra parte, se deja abierta la aplicación correspondiente a los ingresos por la inscripción en eventos organizados por el Organismo Autónomo, ya que también se trabaja en una Ordenanza que regule el precio público por la inscripción en dichos eventos. Sin embargo, no se prevén ingresos por este concepto debido a que su tramitación se encuentra menos avanzada.

Aplicación 343.02. Precios públicos por alquiler de instalaciones deportivas.

La estimación de ingresos por estos conceptos es de 50.000 €. Para la estimación de dichos ingresos se ha tomado como variable las cantidades que actualmente ya se vienen ingresando por conceptos como el alquiler de instalaciones. La Ordenanza correspondiente está ya aprobada, finalizando su publicación definitiva durante este mes de diciembre de 2011 y por tanto pudiendo percibir los ingresos desde el 1 de enero de 2012. Dichos ingresos estimados son los siguientes:

Ingresos anuales estimados por precios públicos de instalaciones deportivas

Tipo de instalación deportiva Precio hora (€) Nº de usos por mes Ingreso estimado mensual (€) Ingreso estimado anual (€)

Terrero de lucha cubierto 12 0 0 0

Pabellón polideportivo cubierto 31 4 120 1.440

Pabellón polideportivo cubierto (1/3 de pista) 12 8 96 1.152

Estadio de Atletismo 163 0 0 0

Pista de atletismo (1 calle) 2 20 40 480

Campo de fútbol césped artificial 62 10 620 7.440

Campo de fútbol 7 de césped artificial 30 30 900 10.800

Frontón 8 10 80 960

Pista de padel 12 320 3.840 46.080

Pista de tenis 8 6 48 576

(8)

Sala de actividades 10 5 50 600

Cancha polideportiva descubierta 1 0 0

5.904 70.848

Sin embargo, por prudencia presupuestaria se ha ajustado dicha cantidad de ingresos a 50.000 €, debido a la potencial merma por distintas eventualidades, como las climatológicas.

Aplicación 381.00. Reintegro cerrado

No se prevén ingresos por reintegros durante el ejercicio 2012.

Aplicaciones 391.90-393.00-399.00. Otros ingresos diversos

No se prevén ingresos por estos conceptos durante el ejercicio 2012.

El total del presupuesto del capítulo 3 en 2012 es de 110.006 €, frente a los 282.003 del ejercicio 2011. Es decir, el decremento respecto al ejercicio anterior es del 60,99 %.

Capítulo IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Aplicaciones 400.00-400.01-400.02. Transferencias de la Administración Local

Respecto a la aportación del Ayuntamiento como consecuencia de una previsión de ingresos razonablemente ejecutable, y en el marco del Plan Económico Financiero 2010-2013 (PEF), se plantea una nueva reducción de la aportación municipal, la cual pasa de 4.370.526,72 € en 2011 a 4.152.001,38 € (un 5 % menos). Es preciso señalar que el escenario real fue menos favorable que el previsto inicialmente en el PEF (ya que en éste se estimaba un crecimiento anual del 3 % durante el período 2012-2013). Esta reducción se aplica concretamente sobre la Transferencia Específica de la Administración General de la Entidad Local, la cual fue

(9)

de 266.561 € en 2011 y que en 2012 se elimina. Se reduce la aportación para los juegos tradicionales (400.01) en 20.000 €, pasando de 70.000 € en 2011 a 50.000 € en 2012.

La reducción de la aportación municipal para 2012 es de 218.525,34 € con respecto al ejercicio 2011, teniendo en cuenta también la transferencia general de

capital. La reducción acumulada de la aportación municipal durante los ejercicios

2011 y 2012, por tanto, es de 864.666,34 €, respecto al 2010. En términos porcentuales, un 17,88 % interanual 2010-2012.

Aplicación 450.80 Subvenciones corrientes de la Admón.. General de Comunidad Autónoma

Se ha eliminado este ingreso, al no preverse recibir aportaciones procedentes de esta Administración.

Aplicación 462.01. Transferencias corrientes del Excmo. Cabildo Insular de Tenerife

Se estima un ingreso de 30.000 €, en base a las conversaciones mantenidas con la Consejería de Deportes de la citada Corporación para cofinanciar parte del coste de los eventos de ámbito insular organizados por el Organismo Autónomo, como la Vuelta Ciclista a Tenerife.

Aplicación 470.00. Transferencias corrientes de empresas privadas.

Se reducen los ingresos previstos, por un criterio prudencial debido a la actual coyuntura económica, respecto a la colaboración del sector privado para el desarrollo de la oferta deportiva municipal, vista la situación de crisis económica reinante en estos momentos. La reducción experimentada es de 40.400 €. Por tanto, el importe a ingresar previsto del sector privado es de 30.000 €. Dicho importe se fundamenta en los ingresos obtenidos por este concepto en los ejercicios 2010 y 2011, los cuales se sitúan por encima de los 30.000 €. Por tanto, se considera realizable con alta probabilidad el objetivo de ingresos planteado por este concepto, para 2012.

(10)

El total del presupuesto del capítulo 4 para 2012 es de 4.162.002,38 €, frente a 4.443.324,72 € de 2011. La reducción es de 281.322,34 € (6,33 %).

Capítulo V.- INGRESOS PATRIMONIALES

Aplicación 549.00. Alquiler de instalaciones deportivas

El criterio adoptado para imputar estos ingresos por alquiler es que se registren como ingresos provenientes de precios públicos, en el capítulo 3, en consonancia con la clasificación económica legal vigente. No obstante, se ha habilitado la aplicación económica en previsión de alguna eventualidad por el alquiler de instalaciones para un uso distinto al deportivo.

Aplicación 550.01. Concesiones administrativas.

Se estima un ingreso de 150.000 € (importe a ingresar en el primer trimestre de 2012 y que corresponde al canon por la explotación de los complejos durante 2011) de acuerdo al contrato suscrito entre el Ayuntamiento y la empresa que gestiona los mismos, importe idéntico al ingresado por el canon correspondiente al ejercicio 2010. Por tanto, no se prevé crecimiento de ingresos por este concepto.

El total del presupuesto del capítulo 5 en 2012 es de 150.001 €, frente a los 180.000 € del ejercicio 2011. Es decir, la reducción respecto al ejercicio anterior es de 28.999 € (16,67 %).

Capítulo VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Aplicación 700.00. Transferencias de capital de la Administración Gral. de la Entidad Local

Se incrementa para el ejercicio 2012, debido a la necesidad de dotar al gimnasio de la nueva fase del Estadio Municipal Francisco Peraza y a otras instalaciones deportivas municipales de diversos equipamientos, como maquinaria y

(11)

peso libre para el entrenamiento deportivo. El incremento respecto a 2011 de dicha transferencia de capital es de 28.398 €.

3. PRESUPUESTO DE GASTOS

Tal y como se mencionó previamente, la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, para los Presupuestos de las Entidades Locales determina tres programas de gastos, en cuanto a deportes se refiere, y que son los siguientes:

- Administración general (340.00)

- Fomento y promoción del deporte (341.00)

- Instalaciones deportivas (342.00)

Así pues, encontramos la siguiente distribución por programa en cuanto a los diferentes capítulos del presupuesto de gastos:

- Administración general: Capítulos I, II, VI y VIII

- Fomento y promoción del deporte: Capítulos I, II y IV

- Instalaciones deportivas: Capítulos I, II y VI

No obstante, de forma general comparativamente por capítulo con respecto al año anterior, podemos observar en el siguiente cuadro las variaciones experimentadas por los distintos capítulos del presupuesto de gastos. Dicho presupuesto de gastos

ha disminuido en 253.367,09 € (5,67 %), con el fin de dar cumplimiento a las

directrices de la Concejalía de Hacienda y al Plan Económico Financiero 2010-2013, aprobado por el Ayuntamiento. El total de gastos previstos por operaciones

corrientes es de 4.422.010,38 €, y el total de gastos previstos por operaciones de capital es de 50.000,00 €.

En las siguientes páginas se especifican las variaciones realizadas por cada capítulo.

(12)

CAPÍTULO I PRESUPUESTO DE GASTOS. Personal

Para explicar las variaciones que experimenta este Capítulo debemos partir, en primer lugar, de la estructura presupuestaria, que establece una división en los tres programas de gastos citados.

Esta división incide en la manera de presentar el presupuesto de 2012, en cuanto al Capítulo I se refiere, habida cuenta que las retribuciones del personal deben asignarse a cada uno de dichos programas en consonancia con los trabajadores que están adscritos a cada uno de ellos.

En segundo lugar, se ha previsto igualmente la aplicación al personal de los acuerdos plenarios ya adoptados en pasados ejercicios, sobre todo el que afecta a la equiparación con el Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife, que siguen incidiendo, de manera notable, en este capítulo. A su vez, se ha procedido a equiparar las retribuciones del personal laboral del Ayuntamiento con el personal laboral del Organismo Autónomo de Deportes, pues se detectaron algunas diferencias retributivas.

Partiendo de las previsiones contenidas en el vigente Plan Económico Financiero para el periodo 2011-2013, así como del resultado de la liquidación del Presupuesto 2010 en la que se pone de manifiesto la necesidad de continuar profundizando en la línea de contención y reducción del gasto y conforme a lo establecido en el acuerdo adoptado por la Junta de Gobierno Local en sesión ordinaria celebrada el día 22 de noviembre de 2011, al que se ha adherido la Junta de Gobierno del Organismo Autónomo de Deportes según acuerdo adoptado en sesión ordinaria de fecha 1 de diciembre de 2011, en términos generales, en primer lugar hay que decir que aquellos conceptos retributivos vinculados a las retribuciones del personal al servicio del sector público, incluido el personal laboral, no podrán experimentar ningún incremento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2011 resultantes de la aplicación, en términos anuales, de la reducción de retribuciones prevista en el artículo 22.Dos. B) de la Ley 26/2009, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, en términos de homogeneidad para los dos periodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad

(13)

del mismo, quedando tal criterio supeditado a lo que se disponga en la Ley de Presupuestos Generales para el Estado para el año 2012.

Igualmente, las retribuciones del personal eventual o de confianza no experimentarán incremento alguno respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2011, que resultaron de aplicación.

Asimismo, en base a lo expuesto, la estructura presupuestaria del Proyecto de Presupuestos del Organismo Autónomo de Deportes para el ejercicio 2012 sufre modificaciones en lo que respecta al concepto siguiente:

PAGAS EXTRAORDINARIAS: Las pagas extraordinarias del personal laboral incluirán una cuantía equivalente al complemento de destino que se incluye en las pagas de los funcionarios públicos. Al propio tiempo, se incorporará una paga adicional de equiparación con el personal funcionario equivalente del propio Ayuntamiento, así como de la equiparación derivada del acuerdo de la Junta de Gobierno Local de fecha 16 de junio de 2008, sobre equiparación de retribuciones con el Excmo. Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife.

Esta paga adicional de equiparación esta integrada por el complemento específico de los funcionarios públicos que no experimentará incremento alguno respecto de la cuantía vigente a 31 de diciembre de 2011, que resultó de la aplicación, en términos anuales, de la disminución de retribuciones previstas en el RDL 8/2010.

Esta paga adicional de equiparación, aunque en la estructura presupuestaria va en columna independiente, se integra, como ya se ha citado, en las pagas extraordinarias.

En segundo lugar, conforme al acuerdo adoptado por la Junta de Gobierno Local, en sesión ordinaria celebrada el día 4 de mayo de 2010, y con efectos de 1 de enero de 2012, se procederá a regularizar la antigüedad del personal laboral, con el establecimiento del valor trienio, conforme al establecido para el personal funcionario, según determina la normativa vigente de aplicación, correspondiendo al Grupo I, el A-1 de funcionarios, al Grupo II el A-2 de funcionarios y el resto de grupos el C-1 de funcionarios. Al personal laboral equiparado, se le asignarán aquellos importes que correspondan al personal funcionario equivalente.

(14)

Aquellas cantidades correspondientes a la antigüedad del personal laboral que no pudieran ser integradas en los importes anteriores, constituirán un Complemento Personal Transitorio (C.P.T.), conforme a la regulación legalmente establecida, en cómputo global anual.

En tercer lugar, y en cuanto a términos concretos se refiere, las modificaciones que opera el Proyecto de Presupuestos para el ejercicio 2012 del OAD son las siguientes:

APLICACIÓN PRESUPUESTARIA 154 2100 16204 .- ACCIÓN SOCIAL : Se establece un importe cifrado en 87.051,41 €, en base a que en el presente año ha pasado a la jubilación forzosa un trabajador, a otro se le ha reconocido la incapacidad permanente total para todo trabajo y por disponibilidad presupuestaria no se la podido abonar en el ejercicio 2011. Por su parte otro trabajador ha solicitado el pase a la jubilación forzosa con efectos económicos y administrativos de 29 de febrero de 2012. (Se adjuntan copias de cuantificación emitida por el Negociado de Nóminas y en el art. 60 del Convenio Colectivo vigente se establece un seguro por incapacidad de 12.000, 00 €.). Asimismo, se integran otros conceptos como la bolsa de vacaciones, y otras ayudas económicas.

APLICACIÓN PRESUPUESTARIA 154 34000 13002.- COMPLEMENTOS AL PERSONAL: en base a la Resolución judicial de fecha 2 de junio de 2011 se establece un complemento por la asignación de funciones de superior categoría al puesto con Código Plantilla Presupuestaria 8026, mientras realice dichas funciones, por importe mensual de 667,95 € lo que hace un total anual de 8.135,40 €. (Se adjunta copia de la Resolución citada).

APLICACIÓN PRESUPUESTARIA 154 34000 13002. COMPLEMENTOS AL PERSONAL -: en base al acuerdo adoptado en mesa negociadora del Personal Laboral de fecha 12 de mayo de 2011 se asigna un complemento de especial dedicación al puesto con Código Plantilla Presupuestaria 8008, con efectos de 1 de febrero de 2010, por la realización de labores de Encargado del personal de Mantenimiento, cuyo importe mensual asciende a 546,52 € por lo que la diferencia entre el que viene percibiendo que es de 253,61€ asciende a 292,91 €, por lo que el incremento se cifra en 6.736,93 €.

(15)

Previo los trámites legales que correspondan se van a establecer dos complementos por especial dedicación a los puestos de trabajo con Código en la Plantilla Presupuestaria que se indican a continuación y por los importes que asimismo se especifican que se imputan a las aplicaciones presupuestarias siguientes:

Código P.P.

Aplicación Presupuestaria

Importe mensual Importe anual

8049 080 34100 13002 677,95, € 8.135,40 €

8017 080 34200 13100 546,52 € 6.558,24 €

Asimismo, las retribuciones del Gerente se han igualado a las de otros profesionales similares del Ayuntamiento en base al volumen de trabajo que se desarrolla en el Organismo Autónomo de Deportes, a la cuantía del Presupuesto anual que se gestiona y a la homologación de retribuciones con los Altos Directivos de otros Organismos Autónomos.

Finalmente y por lo que respecta al Capítulo 1 del Proyecto de Presupuesto para el próximo ejercicio se sigue en la línea de lo establecido en el Real Decreto 8/2010, de 20 de mayo, en cuanto a las reducciones operadas en el mismo y las disposiciones que estableció el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2010 que son determinantes para las retribuciones al personal al servicio del sector público durante el próximo ejercicio económico. Así mismo, estas reducciones en las retribuciones al personal se ven refrendadas en los acuerdos de Pleno del Ayuntamiento, en sesión ordinaria celebrada el 10 de junio de 2010 y en Junta de Gobierno Local, en sesión extraordinaria celebrada el 23 de junio de 2010, que se adjuntan. A tal fin, se han aplicado los descuentos en las retribuciones especificados por grupo profesional, detallados en la plantilla de personal propuesta para 2012. Dichos porcentajes varían, en función de cada grupo profesional:

- grupo 1: 6,48 %

- grupo 2: 5,21 %

- grupo 3: 4,25 %

- grupo 4: 3,10 %

(16)

En este escenario, resultante de todo lo expuesto, el Capítulo I del Presupuesto

de Gastos correspondiente al Proyecto del Presupuesto para el año 2012 experimenta una reducción del 2,65 % (48.535,06 €), respecto al del ejercicio 2011.

A) Retribuciones básicas del personal Laboral:

Aplicación Presupuestaria 130.00 (Retribuciones básicas del personal laboral fijo): respecto a la administración general, se produce una reducción de 25.481,64 €, un 27,98 %. En cuanto a la promoción y fomento del deporte, se mantiene igual que en 2011. El área de instalaciones deportivas experimenta una reducción por este concepto de 75.584,05 € (un 20,07 %). En este sentido, se debe mencionar que para las retribuciones básicas se ha atendido a lo dispuesto en el Real Decreto Ley 8/2010, de 3 de marzo, de adopción de medidas extraordinarias para la reducción del déficit público.

B) Horas extraordinarias

Aplicación presupuestaria 130.01 (Horas extraordinarias del personal laboral fijo): Respecto a la administración general, incrementa en 800,00 € (22,86 %) . En cuanto a la promoción y fomento del deporte, experimenta un incremento de 1.500,00 € (30,00 %). El área de instalaciones deportivas se mantiene igual.

C) Otras remuneraciones del personal Laboral:

Aplicación Presupuestaria 130.02: respecto a la administración general, se reduce en 32.746,13 € (- 25,85 %). En cuanto a la promoción y fomento del deporte, se incrementa en 8.135,40 € (17,13 %). El área de instalaciones deportivas experimenta una reducción por este concepto de 103.615,24 € (un - 22,76 %).

D) Retribuciones del personal Laboral Temporal:

Aplicación presupuestaria 131.00: recoge las retribuciones del personal

interino que figura en la plantilla presupuestaria, con idéntico tratamiento en cuanto a reducciones en sueldo base, prorrata de pagas extras y

(17)

complementos. La reducción en esta aplicación es de 21.294,72 € (-66,333 %), por los motivos comentados respecto a la equiparación y la homogeneización salarial del personal laboral del Organismo Autónomo, al distinguirse entre retribuciones básicas y otras remuneraciones, lo cual no se había planteado en el ejercicio pasado.

E) Órganos de Gobierno (Retribuciones Básicas)

Aplicación presupuestaria 101.00: Conforme a la nueva estructura

presupuestaria, en esta aplicación figuran las retribuciones del personal alto directivo.

Aplicación presupuestaria 110.00:. La retribución básica dotada es de

92.549,46 € (incrementada en 64.526,11 € un 230,26 %, ya que se ha pasado de una persona en 2011 a tres en 2012) .

F) Productividad:

Aplicación presupuestaria 130.03: respecto a la administración general, a la promoción y fomento del deporte y al área de instalaciones deportivas se mantiene igual que en el 2011.

G) Seguros Sociales

Aplicación presupuestaria 160.00: Esta aplicación presupuestaria sufre variaciones respecto al ejercicio 2011 en el Área de Instalaciones que aumenta en 20.668,83 € (un 7,01 %) y a los Órganos de Gobierno que disminuye en 8.382,66 € (- 31,05 %), salvo en la dotación del crédito para la seguridad social de los órganos de gobierno, la cual se ha separado de las áreas de administración general, instalaciones y promoción y fomento del deporte, de acuerdo a la estructura presupuestaria vigente para las entidades locales comentada previamente.

(18)

Las diferentes aplicaciones que se corresponden con las diversas ayudas sociales que se regulan en el Convenio Colectivo vigente experimentan variaciones en las económicas, de acuerdo con la nueva estructura presupuestaria y las reducciones marcadas desde el servicio de recursos humanos.

• Aplicación Presupuestaria 160.08 (asistencia médico-farmacéutica):

experimenta un incremento respecto al presupuesto de 2011, cifrado en 9.250 € ( 112,12 %). El crédito dotado es de 17.500 €, fijándose el mismo de acuerdo a las obligaciones reconocidas durante 2011.

• Aplicación Presupuestaria 161.08 (ayudas a la jubilación): se ha incluido en 2012 en la aplicación de acción social, siguiendo el criterio del Ayuntamiento.

• Aplicación Presupuestaria 162.00 (formación y perfeccionamiento del personal): no cambia con respecto al 2011.

• Aplicación Presupuestaria 162.04 (acción social): se engloban en esta aplicación las ayudas al estudio al personal y las pagas de permanencia previstas para el 2012, así como las ayudas a la jubilación y ayudas de similares características. Experimenta un incremento del 131,16 %, como consecuencia de esta agrupación comentada en el punto anterior.

• Aplicación Presupuestaria 162.05 (seguros): se corresponde con el Seguro a suscribir por el OAD con la Clínica Universitaria de Navarra, en las mismas condiciones que el formalizado por el Ayuntamiento de La Laguna, para su personal. Se queda igual que en 2011.

• Aplicación Presupuestaria 162.09 (otros gastos sociales): elimina respecto al ejercicio anterior al integrarse los créditos en la acción social.

I) Fondo de pensiones:

La cuantía establecida para este concepto se recoge en la aplicación presupuestaria 137.00, no existiendo dotación para la misma. Además, se ha

(19)

integrado este concepto en la aplicación correspondiente a acción social, con el porcentaje de descuento aplicado de acuerdo a las directrices del servicio de recursos humanos y lo acordado en Junta de Gobierno Local y del Organismo Autónomo.

CAPÍTULO II Ppto. DE GASTOS. Gastos corrientes en bienes y servicios

Durante el ejercicio 2012, para este capítulo se tiene previsto una dotación total de créditos por importe de 2.006.033,09 €, frente a los 2.206.051,62 € del ejercicio 2011. Es decir, la reducción experimentada es del 9,97 %. A continuación repasamos aplicación por aplicación las modificaciones de crédito operadas:

• Aplicación presupuestaria 203.00 (arrendamiento de maquinaria y utillaje para

instalaciones): la disminución que experimenta es de 4.400 € (-88,00 %).

• Aplicación presupuestaria 204.00 (arrendamiento de material de transporte): se

ajusta hasta 1,00 € (reducción del 99,98%).

• Aplicación presupuestaria 210.00 (reparación, mantenimiento y conservación de

infraestructuras y bienes naturales): se reduce hasta los 5.000 € (83,33 %).

• Aplicación presupuestaria 212.00 (reparación, mantenimiento y conservación de

edificios y otras construcciones): se reduce hasta los 5.000 € (86,11 %).

• Aplicación presupuestaria 213.00 (reparación, mantenimiento y conservación de

maquinaria, instalaciones y utillaje): se reduce en 1.000 € (un 25 %) pues durante el ejercicio 2011 se han realizado trabajos de revisión en estos bienes para reducir las reparaciones futuras.

• Aplicación presupuestaria 214.00 (reparación, mantenimiento y conservación de

elementos de transporte): se vienen realizando revisiones periódicas de estos elementos, concretamente sobre uno de los camiones afectos al personal de mantenimiento, con el fin de reducir las reparaciones. La dotación para 2012 es de 1.000 € (-50 %).

(20)

• Aplicación presupuestaria 215.00 (reparación, mantenimiento y conservación de mobiliario): para la administración general esta partida aumenta en 2.600,00 € y disminuye para las instalaciones deportivas (en un - 99,86 %).

• Aplicación presupuestaria 219.00 (reparación, mantenimiento y conservación de

otro inmovilizado material): se tratará de realizar mantenimiento preventivo para poder reducir el gasto en esta aplicación, de forma que permita un correcto servicio con la dotación de gasto para 2012, que es de 1 € para la administración general y de 1.200 € para las instalaciones deportivas, es decir, reducciones del 99,58 % y del 82,86 %, respectivamente).

• Aplicación presupuestaria 220.00 (material de suministro ordinario no

inventariable para administración general): el aumento aplicado es del 157,44 %, siendo el crédito dotado de 7.723,09 €.

• Aplicaciones presupuestarias 220.01 y 220.02 (suministros de prensa, revistas,

libros y otras publicaciones, suministros informáticos no inventariables, ambos para la administración general): se aumentan en un 316,67 % y un 11,11 %, respectivamente.

• Aplicación presupuestaria 221.00 (suministro de energía eléctrica en

instalaciones deportivas): se reduce en 2.199,31 €, ya que se procederá a licitar en tarifa de mercado libre el suministro de todas las instalaciones que gestiona el OAD, por lo que se estima que se podrá reducir la factura mensual en torno al 20 % (diferencia entre el precio del kilowatio entre la tarifa de último recurso y la del mercado libre), así como a realizar sectorizaciones en el alumbrado de las instalaciones para discriminar entre modo entrenamiento (menor potencia y consumo y por tanto menor coste) y modo competición.

• Aplicación presupuestaria 221.01 (suministro de agua en instalaciones

deportivas): se mantiene igual.

• Aplicación presupuestaria 221.01 (suministro de agua para la administración

general): se reduce en 2.562,06 €, pues no se produce consumo de agua imputable a la administración, salvo el de los servicios de la sede del Organismo.

(21)

• Aplicación presupuestaria 221.02 (suministro de gas para las instalaciones deportivas): se mantiene el mismo crédito que en el ejercicio 2011 (5.000 €).

• Aplicación presupuestaria 221.03 (suministro de combustible y carburante para

la administración general): se reduce completamente la partida, pues no se prevé consumo de carburante para la administración general.

• Aplicación presupuestaria 221.03 (suministro de combustible para las

instalaciones deportivas): se incrementa esta partida en 3.000.

• Aplicación presupuestaria 221.04 (suministro de vestuario para instalaciones

deportivas): se reduce el crédito en 1.000 € (un 50,00 %).

• Aplicación presupuestaria 221.05 (suministro de productos alimenticios para la

promoción y fomento del deporte): se mantiene en 1.000 €.

• Aplicación presupuestaria 221.10 (aumenta en 560,00 €), 221.11 (disminuye en

140,00 €) y 221.12 (disminuye en 239,00 €) (suministros diversos para la administración general).

• Aplicación presupuestaria 221.99 (otros suministros para la promoción y fomento

del deporte): se reducen un 33,33 %, debido al ajuste en las actividades deportivas, principalmente los eventos.

• Aplicación presupuestaria 222.00 (servicios de telecomunicaciones): se reduce

2.600 € (-14,77 %), situándose en 15.000 € el crédito para 2012.

• Aplicación presupuestaria 223.00 (material, suministros y transportes para la

promoción y fomento del deporte): se reduce en 25.000 € (100 %), de acuerdo al reajuste de los eventos y actividades.

• Aplicación presupuestaria 224.00 (primas de seguros): no sufren variación, salvo

(22)

• Aplicación presupuestaria 225.00, 225.01 y 225.02 (tributos): no se prevén liquidaciones de impuestos.

• Aplicación presupuestaria 226.01 (atenciones protocolarias de los órganos de

gobierno): se mantienen el crédito en 1.000 € para 2012.

• Aplicación presupuestaria 226.02 (publicidad y propaganda): en lo inherente a la

promoción y fomento del deporte, no sufre variación de crédito. En lo que respecta a la sociedad de la información, la reducción aplicada es del 100 %, debido a que el Organismo ya cuenta con una propia web que, según conversaciones con el servicio de planificación y presidencia, permitirá a través de la web del ayuntamiento la gestión telemática y sus relaciones con el ciudadano, y que está contratada de forma general para el Ayuntamiento y sus Organismos Autónomos.

• Aplicación presupuestaria 226.03 (publicación en diarios oficiales): ha

aumentado, situándose el crédito en 3.000 €.

• Aplicación presupuestaria 226.09 (actividades culturales y deportivas para la

promoción y fomento del deporte): se reduce en 10.000 € (10 %) con respecto al 2011, el crédito dotado para los eventos en 100.000 €. Esto es debido a que se vienen logrando reducciones en el gasto imputable a los mismos mediante variaciones de formato, principalmente, así como a los acuerdos con otras entidades para la cofinanciación de los mismos.

• Aplicación presupuestaria 226.99 (otros gastos diversos): se reduce un 66,67 %

para la administración general, un 83,33 % para la promoción y fomento del deporte y un 87,50 % para las instalaciones deportivas.

• Aplicación presupuestaria 227.00 (limpieza y aseo en instalaciones deportivas):

El crédito dotado para 2012 es de 456.000,00 €, es decir, se ha incrementado un 1,63 % respecto al ejercicio anterior. Para 2012, se encuentra adjudicado el contrato para el servicio de limpieza de las instalaciones deportivas municipales, por un total de 569.191,94 €, impuestos incluidos. No obstante, dicho concurso está referido a precios unitarios, por lo cual, consecuentemente, la cuantía de su ejecución está en función de las necesidades efectivas de la administración. En

(23)

este sentido, se ha ajustado el crédito planteando una reducción del 20 % del total del contrato para 2012. Esto se fundamenta en lo dispuesto en la Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público, texto legal por el cual se rige el contrato citado.

• Aplicación presupuestaria 227.01 (seguridad en instalaciones deportivas): El

crédito dotado para 2012 es de 260.000 €, es decir, se ha reducido en 90.000 € (un 25,71 %).

• Aplicación presupuestaria 227.06 (estudios y trabajos técnicos): se ha practicado

una reducción del 100 % para aquellos afectos a la Administración General y se ha incrementado la promoción y fomento del deporte en 10.000,00 € (125,00 %) y las Instalaciones deportivas en 14.000,00 € (140,00 %).

• Aplicación presupuestaria 227.99 (otros trabajos realizados por otras empresas y

profesionales): la reducción experimentada es de un 100 % para la administración general, un aumento del 14,29 % para la promoción y fomento del deporte y una reducción del 58,33 % para las instalaciones deportivas.

• Aplicación presupuestaria 230.00 (dietas de los miembros de los órganos de

gobierno): se reducen un 12,00 %, teniendo en cuenta las directrices del servicio de recursos humanos y los niveles de ejecución del gasto durante 2011.

• Aplicación presupuestaria 230.10 (dietas del personal directivo): se han

aumentado un 66,67 %, situándose el importe en 1.000 €.

• Aplicación presupuestaria 230.20 (dietas del personal no directivo): se han

aumentado un 100 %, es decir, el crédito asignado es de 2.000 €.

• Aplicación presupuestaria 231.10 (locomoción del personal no directivo): se han

reducido al mínimo ya que no se tiene previsto gasto por este concepto.

(24)

CAPÍTULO III PRESUPUESTO DE GASTOS. Intereses

Con respecto a 2011, no se prevén intereses de demora por retrasos en el pago de facturas. No obstante, se dota con dos euros para tener habilitada la aplicación.

TOTAL CAPÍTULO 3………. 2,00 €.

CAPÍTULO IV PRESUPUESTO DE GASTOS. Transferencias corrientes

De manera general se practicó una reducción del 5,310 % con respecto al ejercicio anterior en el capítulo 4, y para los diferentes planes de subvenciones, salvo en los convenios ya suscritos. Detallamos por aplicaciones presupuestarias los créditos de este capítulo:

• Aplicaciones presupuestarias 480.002 y 480.02 (subvenciones al deporte

federado y otras subvenciones): se reducen un 7,07 % y 5,09 %, respectivamente, el crédito asignado, respecto a 2011. Se contempla en esta aplicación los planes de subvenciones al deporte de élite tanto de deportes de equipo como las específicas de deportistas individuales, así como las subvenciones para minorar el coste de licencias y arbitrajes de las entidades deportivas del municipio con todas las federaciones deportivas.

• Aplicación presupuestaria 480.04 (subvenciones a los Juegos Tradicionales): se

derivan hacia el capítulo capítulo 2 el desarrollo de las escuelas de estas modalidades, pues se potencian a través de servic

• Aplicaciones presupuestarias 480.05 (subvenciones a la asociación deportiva C.B.

1939 Canarias Ciudad de La Laguna) aumenta en 3.000,00 € (4,17 %), 480.06 (Federación Tinerfeña de Fútbol) se reduce en 1.000,00 € (12,50 %) y 480.07 (Federación Canaria de Halterofilia): se reduce en 1.500,00 € (12,50 %).

(25)

CAPÍTULO VI PRESUPUESTO DE GASTOS. Inversiones Reales

Este capítulo experimenta un aumento de 28.398,00 €, tratando en este ejercicio de atender a las necesidades fundamentales. Se prevé la adquisición de equipamiento y material deportivo para el gimnasio del Estadio municipal Francisco Peraza y otras instalaciones deportivas municipales.

Se detallan a continuación las dotaciones de cada capítulo, por aplicaciones presupuestarias:

• Aplicación presupuestaria 623.00 (inversión nueva en maquinaria e instalaciones

para las instalaciones deportivas): se dota por importe de 50.000,00 € para la adquisición de pesas y maquinaria de entrenamiento, principalmente para el Estadio Francisco Peraza.

(26)
(27)
(28)

PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012

INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO

ORGANISMO AUTÓNOMO DE DEPORTES DEL

EXCMO. AYUNTAMIENTO DE SAN CRISTÓBAL DE LA

(29)

1.- INTRODUCCIÓN. 3

2.- ESCENARIO PRESUPUESTARIO 4

3.- BASES UTILIZADAS PARA LA FIJACIÓN DE LAS PREVISIONES DE

INGRESOS. 7

4. ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES DE CRÉDITO

13

5. SUFICIENCIA DE LOS CRÉDITOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES.

13

(30)

1. INTRODUCCIÓN

El presente informe se formula a los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto en el apartado e) del número uno del artículo 168 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, que señala que al Presupuesto se debe acompañar “un informe económico financiero, en el que se expongan las bases utilizadas para la evolución de los ingresos y de las operaciones de crédito previstas, la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y, en consecuencia, la efectividad del presupuesto.”

En lo que a las operaciones de crédito se refiere, el párrafo segundo de la letra e) del artículo 18 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, de Reglamento Presupuestario viene a indicar: “en relación con las operaciones de crédito, se incluirá en el informe, además de su importe, el detalle de las características y condiciones financieras de todo orden en que se prevean concretar y se hará una especial referencia a la carga financiera que pese sobre la Entidad antes y después de su formalización.”

En base a lo expuesto el presente informe comprenderá los siguientes apartados:

• Escenario Presupuestario.

• Bases utilizadas para la fijación de las previsiones de ingresos.

• Análisis de las operaciones de crédito.

• Suficiencia de los créditos para el cumplimiento de las obligaciones.

(31)

2. ESCENARIO PRESUPUESTARIO

En la elaboración del presupuesto se siguió la estructura presupuestaria de las Entidades Locales, aprobada por Orden del Ministerio de Economía y Hacienda, EHA /3565/2008, de 3 de diciembre. De acuerdo a la misma, los programas de gasto se establecen por clasificación funcional, de acuerdo al destino de los mismos, según se apliquen a:

- administración general (área de gasto 340)

- promoción y fomento del deporte (área de gasto 341) - instalaciones deportivas (área de gasto 342)

Asimismo, es preciso señalar que el proyecto de presupuesto 2012 se enmarca dentro del Plan Económico Financiero 2010-2013, elaborado de acuerdo a las directrices marcadas desde el Servicio Económico Municipal de la Concejalía de Hacienda, y aprobado por el Ayuntamiento, con el objetivo de dar cumplimiento al Real Decreto-Ley 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducción del déficit público (BOE 24/05/2010). Por otra parte, se atiende a lo dispuesto en los acuerdos de Pleno del Ayuntamiento, en sesión ordinaria celebrada el 10 de junio de 2010 y en Junta de Gobierno Local, en sesión extraordinaria celebrada el 23 de junio de 2010 y del 21 de noviembre de 2011, así como en Junta de Gobierno del Organismo Autónomo del 1 de diciembre de 2011.

Los estados de previsión, a nivel de capítulos, en ingresos y gastos, presentan la siguiente composición:

INGRESOS

CAPITULO DENOMINACIÓN EUROS

UNO IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 €

DOS IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 €

TRES TASAS Y OTROS INGRESOS 110.006 €

CUATRO TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.162.002,38 €

CINCO INGRESOS PATRIMONIALES 150.001,00 €

SEIS ENAJENACION DE INV.REALES 0,00 €

SIETE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50.000,00 €

OCHO VARIAC. ACTIVOS FINANCIEROS 1,00 €

NUEVE VARIAC. PASIVOS FINANCIEROS 0,00 €

(32)

GASTOS

CAPITULO DENOMINACIÓN EUROS

UNO PERSONAL 1.828.472,29 €

DOS GASTOS CTES. BB. Y SERV. 2.006.033,09 €

TRES INTERESES 2,00 €

CUATRO TRANSFERENCIAS CORRIENTES 587.503,00 €

TOTAL OP.CTES. 4.422.008,38 €

SEIS INVERSIONES REALES 50.000,00 €

SIETE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 €

OCHO VARIAC.ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 €

NUEVE VARIAC.PASIVOS FINANCIEROS 0,00 €

TOTAL OPER.CAPITAL 50.000 €

TOTAL GASTOS 4.472.010,38 €

El Proyecto de Presupuestos se presenta equilibrado entre los ingresos y gastos, no presentando déficit inicial.

La ejecución del Presupuesto se llevará atendiendo a lo que dispongan las Bases de Ejecución del Presupuesto General del Ayuntamiento, conforme determina el artículo 9 del RD 500/1990.

En la composición del Proyecto de Presupuesto del Organismo Autónomo de Deportes para el ejercicio 2012 se ha tratado de mantener el cumplimiento de los objetivos de los cuatro años de mandato corporativo y de los ya de por sí definidos en los Estatutos Reguladores del Organismo.

El escenario generalizado de “crisis” financiera y económica se refleja en las modificaciones de los créditos con respecto al ejercicio anterior. Es por lo que podemos observar una reducción en el presupuesto de gastos de 2012 con

respecto al 2011 de un 5,67 % (4.725.377,47 € en 2011 y 4.472.010,38 € en 2.012), es decir, de 253.367,09 € que trae causa de la reducción en la aportación municipal al

Organismo Autónomo (un 5 %, esto es, 218.525,34 €, tal y como marcan las directrices de la Concejalía de Hacienda para la elaboración del presupuesto) así como en la reducción de los ingresos previstos por los precios públicos de actividades y servicios, alquiler de instalaciones deportivas y también los ingresos patrimoniales.

(33)

De forma general, para el año 2012 se plantea como objetivo el mantenimiento de los servicios públicos deportivos, tratando de alcanzar grados de calidad y satisfacción similares a los del año 2011, conteniendo y reduciendo el gasto, así como aumentando el nivel de consecución de los ingresos previstos.

3. BASES UTILIZADAS PARA LA FIJACIÓN DE LAS PREVISIONES DE INGRESOS.

a) Capítulo III.- TASAS Y OTROS INGRESOS

La generación de recursos propios del Organismo Autónomo de Deportes ocupa un lugar preferente dentro de los objetivos de la planificación del año 2012. Para ello, se articulará como instrumento la Ordenanza Reguladora para el establecimiento de precios públicos por el alquiler de instalaciones deportivas municipales. Dicha Ordenanza se encuentra aprobada, restando apenas 15 días para poder efectuar los cobros a los precios estipulados en la misma, ya que se cumple el plazo legal establecido tras su publicación definitiva. A su vez, se encuentra en avanzado estado de elaboración la Ordenanza Reguladora para el establecimiento de precios públicos por las actividades, servicios y eventos organizados por el Organismo Autónomo de Deportes, la cual se pretende aprobar durante el primer trimestre de 2012. Como bases numéricas para las estimaciones se ha tenido en cuenta el número de inscripciones por actividad y servicio de la oferta deportiva municipal de los ejercicios 2009, 2010 y 2011.

A continuación se detallan, por aplicaciones presupuestarias, cada uno de los capítulos del presupuesto de ingresos, y los aspectos más significativos de cada uno de ellos.

Orgánica Económica Aplicación presupuestaria 2.012

154 32900 Tasas por la realización de cursos, jornadas y otros 1,00

154 34300 Precios públicos por eventos deportivos 1,00

154 34301 Precios públicos por actividades y servicios deportivos 60.000,00 154 34302 Precios públicos por alquiler de instalaciones deportivas 50.000,00

154 38100 Reintegro cerrado 1,00

(34)

154 39300 Intereses de demora 1,00

154 39900 Otros ingresos diversos 1,00

154 40000 Transferencia de la Administración Gral. de la Entidad Local 4.052.000,38 154 40001 Transf. específica de la Administración Gral. de la Entidad Local 1,00 154 40002 Transferencia de la Administración Gral. Entidad Local. Juegos Tradicionales 50.000,00 154 45080 Otras subvenciones corrientes de la Admón Gral de la Comunidad Autónoma 1,00

154 46100 Transferencias corrientes del Cabildo 30.000,00

154 47000 Transferencias corrientes de empresas privadas 30.000,00

154 54900 Alquiler de instalaciones deportivas 1,00

154 55000 De concesiones administrativas en contraprestación periódica 150.000,00 154 70000 Transferencia de la Administración Gral. de la Entidad Local 50.000,00 154 83100 Reintegro préstamos fuera del sector público a largo plazo 1,00

Total 4.472.010,38

Aplicaciones 343.00 y 343.01. Precios públicos por eventos deportivos y precios públicos por inscripción en actividades y servicios deportivos.

Se estiman ingresos por importe de 60.000 € por las inscripciones en

actividades y servicios deportivos (es decir, por la oferta deportiva recogida en la campaña de promoción deportiva municipal y desarrollada en colegios y escuelas deportivas municipales). Como base de estimación del ingreso se ha tomado como referencia las inscripciones durante el año 2009, 2010 y 2011. La media mensual de inscritos fue de 3.500 personas. El cálculo base realizado fue el siguiente:

Ingreso estimado = 1.500 personas x 10 €/mes/persona x 4 meses = 60.000 € Como se puede observar, se ha estimado con precaución. Es decir, se está asumiendo que sólo contribuyan con el precio público el 42,86 % de los potenciales pagadores. El motivo de esto es que pueden darse situaciones en las cuales se exima del pago a determinados ciudadanos por razones de renta, tal y como se recoge en la Ordenanza Reguladora en elaboración. Sólo se han estimado cuatro meses en los ingresos ya que se prevé que la Ordenanza Reguladora entre en vigor en el último trimestre de 2012.

Por otra parte, se deja abierta la aplicación correspondiente a los ingresos por la inscripción en eventos organizados por el Organismo Autónomo, ya que también se

(35)

trabaja en una Ordenanza que regule el precio público por la inscripción en dichos eventos. Sin embargo, no se prevén ingresos por este concepto debido a que su tramitación se encuentra menos avanzada.

Aplicación 343.02. Precios públicos por alquiler de instalaciones deportivas.

La estimación de ingresos por estos conceptos es de 50.000 €. Para la estimación de dichos ingresos se ha tomado como variable las cantidades que actualmente ya se vienen ingresando por conceptos como el alquiler de instalaciones. La Ordenanza correspondiente está ya aprobada, finalizando su publicación definitiva durante este mes de diciembre de 2011 y por tanto pudiendo percibir los ingresos desde el 1 de enero de 2012. Dichos ingresos estimados son los siguientes:

Ingresos anuales estimados por precios públicos de instalaciones deportivas

Tipo de instalación deportiva Precio hora (€) Nº de usos por mes Ingreso estimado mensual (€) Ingreso estimado anual (€)

Terrero de lucha cubierto 12 0 0 0

Pabellón polideportivo cubierto 31 4 120 1.440

Pabellón polideportivo cubierto (1/3 de pista) 12 8 96 1.152

Estadio de Atletismo 163 0 0 0

Pista de atletismo (1 calle) 2 20 40 480

Campo de fútbol césped artificial 62 10 620 7.440

Campo de fútbol 7 de césped artificial 30 30 900 10.800

Frontón 8 10 80 960

Pista de padel 12 320 3.840 46.080

Pista de tenis 8 6 48 576

Campo de fútbol de césped natural 110 1 110 1.320

Sala de actividades 10 5 50 600

Cancha polideportiva descubierta 1 0 0

5.904 70.848

Sin embargo, por prudencia presupuestaria se ha ajustado dicha cantidad de ingresos a 50.000 €, debido a la potencial merma por distintas eventualidades, como las climatológicas.

(36)

Aplicación 381.00. Reintegro cerrado

No se prevén ingresos por reintegros durante el ejercicio 2012.

Aplicaciones 391.90-393.00-399.00. Otros ingresos diversos

No se prevén ingresos por estos conceptos durante el ejercicio 2012.

El total del presupuesto del capítulo 3 en 2012 es de 110.006 €, frente a los 282.003 del ejercicio 2011. Es decir, el decremento respecto al ejercicio anterior es del 60,99 %.

Capítulo IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Aplicaciones 400.00-400.01-400.02. Transferencias de la Administración Local

Respecto a la aportación del Ayuntamiento como consecuencia de una previsión de ingresos razonablemente ejecutable, y en el marco del Plan Económico Financiero 2010-2013 (PEF), se plantea una nueva reducción de la aportación municipal, la cual pasa de 4.370.526,72 € en 2011 a 4.152.001,38 € (un 5 % menos). Es preciso señalar que el escenario real fue menos favorable que el previsto inicialmente en el PEF (ya que en éste se estimaba un crecimiento anual del 3 % durante el período 2012-2013). Esta reducción se aplica concretamente sobre la Transferencia Específica de la Administración General de la Entidad Local, la cual fue de 266.561 € en 2011 y que en 2012 se elimina. Se reduce la aportación para los juegos tradicionales (400.01) en 20.000 €, pasando de 70.000 € en 2011 a 50.000 € en 2012.

La reducción de la aportación municipal para 2012 es de 218.525,34 € con respecto al ejercicio 2011, teniendo en cuenta también la transferencia general de

(37)

2011 y 2012, por tanto, es de 864.666,34 €, respecto al 2010. En términos porcentuales, un 17,88 % interanual 2010-2012.

Aplicación 450.80 Subvenciones corrientes de la Admón.. General de Comunidad Autónoma

Se ha eliminado este ingreso, al no preverse recibir aportaciones procedentes de esta Administración.

Aplicación 462.01. Transferencias corrientes del Excmo. Cabildo Insular de Tenerife

Se estima un ingreso de 30.000 €, en base a las conversaciones mantenidas con la Consejería de Deportes de la citada Corporación para cofinanciar parte del coste de los eventos de ámbito insular organizados por el Organismo Autónomo, como la Vuelta Ciclista a Tenerife.

Aplicación 470.00. Transferencias corrientes de empresas privadas.

Se reducen los ingresos previstos, por un criterio prudencial debido a la actual coyuntura económica, respecto a la colaboración del sector privado para el desarrollo de la oferta deportiva municipal, vista la situación de crisis económica reinante en estos momentos. La reducción experimentada es de 40.400 €. Por tanto, el importe a ingresar previsto del sector privado es de 30.000 €. Dicho importe se fundamenta en los ingresos obtenidos por este concepto en los ejercicios 2010 y 2011, los cuales se sitúan por encima de los 30.000 €. Por tanto, se considera realizable con alta probabilidad el objetivo de ingresos planteado por este concepto, para 2012.

El total del presupuesto del capítulo 4 para 2012 es de 4.162.002,38 €, frente a 4.443.324,72 € de 2011. La reducción es de 281.322,34 € (6,33 %).

(38)

Capítulo V.- INGRESOS PATRIMONIALES

Aplicación 549.00. Alquiler de instalaciones deportivas

El criterio adoptado para imputar estos ingresos por alquiler es que se registren como ingresos provenientes de precios públicos, en el capítulo 3, en consonancia con la clasificación económica legal vigente. No obstante, se ha habilitado la aplicación económica en previsión de alguna eventualidad por el alquiler de instalaciones para un uso distinto al deportivo.

Aplicación 550.01. Concesiones administrativas.

Se estima un ingreso de 150.000 € (importe a ingresar en el primer trimestre de 2012 y que corresponde al canon por la explotación de los complejos durante 2011) de acuerdo al contrato suscrito entre el Ayuntamiento y la empresa que gestiona los mismos, importe idéntico al ingresado por el canon correspondiente al ejercicio 2010. Por tanto, no se prevé crecimiento de ingresos por este concepto.

El total del presupuesto del capítulo 5 en 2012 es de 150.001 €, frente a los 180.000 € del ejercicio 2011. Es decir, la reducción respecto al ejercicio anterior es de 28.999 € (16,67 %).

Capítulo VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Aplicación 700.00. Transferencias de capital de la Administración Gral. de la Entidad Local

Se incrementa para el ejercicio 2012, debido a la necesidad de dotar al gimnasio de la nueva fase del Estadio Municipal Francisco Peraza y a otras instalaciones deportivas municipales de diversos equipamientos, como maquinaria y peso libre para el entrenamiento deportivo. El incremento respecto a 2011 de dicha transferencia de capital es de 28.398 €.

(39)
(40)
(41)
(42)
(43)
(44)
(45)
(46)
(47)
(48)
(49)
(50)
(51)
(52)
(53)
(54)
(55)
(56)
(57)
(58)
(59)
(60)
(61)
(62)
(63)
(64)

Organismo Autónomo de Deportes

Folio Núm. 1

FECHA: 31/12/2011

AVANCE DE LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO CORRIENTE

Hasta 30/12/2011 EJECUCION DEL PRESUPUESTO

ESTADO DE INGRESOS

CAPITULOS PREVISIONESINICIALES MODIFICACIONDE PREVISIONES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS PORCENTAJE DE LOS DERECHOS SOBRE LAS PREVISIONES DERECHOS ANULADOS RECAUDACION LIQUIDA PORCENTAJE DE LA RECAUDACION SOBRE LAS PREVISIONES SOBRE LOS DERECHOS RECONOCIDOS DERECHOS CANCELADOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO SUMA TOTAL: ESTADO DE GASTOS

CAPITULOS CREDITOSINICIALES

MODIFICACIONES APROBADAS POR INCORPORACION DE REMANENTES POR LAS RESTANTES MODALIDADES CREDITOS DEFINITIVOS GASTOS COMPROMET. PORCENT. DE GAST. COMPROM. SOBRE CREDIT. DEFINIT. OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PORCENT. DE LAS OBLIG. RECON. SOBRE CREDIT. DEFINIT. PAGOS LIQUIDOS PORCENTAJE DE LOS PAGOS LIQUIDOS SOBRE CREDITOS DEFINITIVOS SOBRE OBLIGACION. RECONOC. OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO REMANENTE DE CREDITO SUMA TOTAL: 1.- Impuestos directos 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 2.- Impuestos Indirectos 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 3.- Tasas y otros ingresos 282.003,00 0,00 282.003,00 55.477,24 19,67 % 0,00 51.870,21 18,39 % 93,50 % 0,00 3.607,03 4.- Transferencias corrientes 4.443.324,72 270.000,00 4.713.324,72 4.645.774,72 104,56 % 0,00 3.985.317,50 89,69 % 85,78 % 0,00 660.457,22 5.- Ingresos Patrimoniales 180.000,00 0,00 180.000,00 291.334,32 161,85 % 0,00 291.334,32 161,85 % 100,00 % 0,00 0,00 6.- Enajenacion de inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00 7.- Transferencias de Capital 21.602,00 100.000,00 121.602,00 121.602,00 562,92 % 0,00 18.001,67 83,33 % 14,80 % 0,00 103.600,33 8.- Activos Financieros 1,00 13.437,83 13.438,83 0,00 0,00 % 0,00 0,00 0,00 % --- 0,00 0,00 9.- Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 0,00 --- --- 0,00 0,00

4.926.930,72 383.437,83 5.310.368,55 5.114.188,28 103,80 % 0,00 4.346.523,70 88,22 % 84,99 % 0,00 767.664,58

1.- Gastos de personal 1.877.008,35 0,00 -6.100,00 1.870.908,35 1.830.019,28 97,81 % 1.830.019,28 97,81 % 1.830.019,28 97,81 % 100,00 % 0,00 40.889,07 2.- Gastos en bienes corrientes y servicios 2.206.051,32 10.533,61 253.214,36 2.469.799,29 2.384.041,73 96,53 % 2.208.159,27 89,41 % 1.758.385,54 71,20 % 79,63 % 449.773,73 261.640,02 3.- Gastos financieros 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % --- 0,00 2.000,00 4.- Transferencias corrientes 618.714,50 2.904,22 22.885,48 644.504,20 642.699,90 99,72 % 624.851,12 96,95 % 617.563,64 95,82 % 98,83 % 7.287,48 19.653,08 6.- Inversiones Reales 21.602,00 0,00 100.000,16 121.602,16 62.847,93 51,68 % 42.197,88 34,70 % 0,00 0,00 % 0,00 % 42.197,88 79.404,28 7.- Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 --- 0,00 --- --- 0,00 0,00 8.- Activos financieros 1,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % --- 0,00 1,00 9.- Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 --- 0,00 --- 0,00 --- --- 0,00 0,00 4.725.377,17 13.437,83 370.000,00 5.108.815,00 4.919.608,84 96,30% 4.705.227,55 92,10 % 4.205.968,46 82,33 % 89,39 % 499.259,09 403.587,45

(65)
(66)
(67)
(68)
(69)
(70)
(71)

Organismo Autónomo de Deportes

PRESUPUESTO 2012

ESTADO DE INGRESOS RESUMEN POR ARTICULOS

Folio Núm. 1 ARTICULOS EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2011 EUROS EUROS DIFERENCIA PORCENTAJE TOTALES A. OPERACIONES CORRIENTES

3.- Tasas, precios públicos y otros ingresos

32.- Tasas por la realización de actividades de competencia local 1,00 1,00 0,00 0,00 % 34.- Precios públicos 110.001,00 250.000,00 -139.999,00 -56,00 % 38.- Reintegros de operaciones corrientes 1,00 12.000,00 -11.999,00 -99,99 %

39.- Otros ingresos 3,00 20.002,00 -19.999,00 -99,99 %

4.- Transferencias corrientes

40.- De la Administración General de la Entidad Local 4.102.001,38 4.348.924,72 -246.923,34 -5,68 % 45.- De Comunidades Autónomas 1,00 6.000,00 -5.999,00 -99,98 % 46.- De Entidades Locales 30.000,00 18.000,00 12.000,00 66,67 % 47.- De Empresas privadas 30.000,00 70.400,00 -40.400,00 -57,39 %

5.- Ingresos patrimoniales

54.- Rentas de bienes inmuebles 1,00 0,00 --- --- %

55.- Productos de concesiones y aprovechamientos especiales 150.000,00 180.000,00 -30.000,00 -16,67 %

7.- Transferencias de capital

70.- De la Administración General de la Entidad Local 50.000,00 21.602,00 28.398,00 131,46 %

8.- Activos financieros

83.- Reintegros de préstamos de fuera del sector público 1,00 1,00 0,00 0,00 %

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 50.001,00 21.603,00 28.398,00 131,45 %

Figure

Actualización...

Referencias

Actualización...