Sedapar
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Arequipa, 2017 Noviembre
07
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SEDAPAR SoA
Administración
Documentaría
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Fecha
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RESOLUCiÓN W
32008
- 2017/S-30000
ASUNTO:
Aprueba
Directiva para la liquidación
de Oficio de Obras e
Inversiones
Ejecutadas
y/o Financiadas
por SEDAPAR S.A.
VISTOS: El Memorándum
de Control Interno del Informe W 1-2014-3-0392 - Informe
Largo de Auditoría Financiera, el Informe N' 488-2017/S-40300
emitido por el Opto. de
Supervisión y Obras; y demás documentos que integren el presente expediente. y;
CONSIDERANDO:
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,e, mediante Memorándum de Control Interno del Informe W 1-2014-3-0392 - Informe
eo
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ba~go de Auditoría Financiera, ejercicio económico 2013, Recomendación 2, Observación
; ERENTE
io.,,1
¡se observó que las obras terminadas no estaban liquidadas técnica ni financieramente
~ GENERAL
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se muestran como construcciones en curso en los EE al 31.12.2013.
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Que,
con Informe
W
488-2017/S-40300
del 05.09.2017
emitido
por el Opto.
de
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Supervisión y Obras, se adjunta el proyecto de Directiva para la liquidación
de Oficio de
\\
Obras e Inversiones Ejecutadas y/o Financiadas por SEDAPAR SA
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~'~iQI~éota o por contrata, que no cuentan con documentación
técnica administrativa
y/o
\\
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,!iq)J¡d,acióntécnica financiera y que a la fecha reflejan saldos en las cuentas contables;
\\.ltlie,
C"owwalizar el proceso de liquidación de obras e inversiones ejecutadas y/o financiadas por
"~J~E~):JS~t:t5APAR SA
para asi culminar el trámite admini~trativo pertinente parafines contables;
t
:;;>:c:~· ..'-y dotar de celendad
y
eficacia para que se efectuen las liquidaciones
f!sICOfinancieras
pendientes de las obras e inversiones ejecutadas y/o financiadas por SEDAPAR SA
/
SE RESUELVE:
1. APROBAR,
la Directiva para la liquidación
de Oficio de Obras e Inversiones
Ejecutadas y/o Financiadas por SEDAPAR S.A., cuyo texto en anexo aparte, se
adjunta a la presente resolución,
2, La Gerencia de Proyectos y Desarrollo Técnico, el Departamento de Supervisión
yObras
y
las
Áreas
Usuarias,
quedan
encargados
de
cumplir
con
los
procedimientos señalados en la Directiva para la Liquidación de Oficio de Obras e
Inversiones Ejecutadas y/o Financiadas por SEDAPAR SA
Sedaper
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La Gerencia General Adjunta, la Gerencia de Proyectos y Desarrollo Técnico,
el
Departamento de Supervisión y Obras
ylas Áreas Usuarias, quedan encargados
del cumplimiento de la presente Resolución, de la que tomarán conocimiento
la
Gerencia de Asesoría Legal, el Órgano de Control Institucional
yla Gerencia de
Planeamiento y Desarrollo Empresarial, para los fines consiguientes,
¡;
e.e: Sec. Directorio. G. Gral., G. orar Adj., G. !ng., G. Adm .. G. Asesoría Leqat. OCI, G. Plan, y Des. Ernpre. Opto. Superv. y Obras, Archivo.
DIRECTIVA PARA LA LIQUIDACiÓN DE OFICIO DE OBRAS E INVERSIONES
EJECUTADAS Y/O FINANCIADAS POR SEDAPAR S.A.
DIPECITIlA
N° 006-2017/3·-3000001. OBJETIVO
Determinar un instrumento técnico-normativo de gestión institucional que establezca las
normas V procedimientos para efectuar la liquidación de oficio de las obras e inversiones
ejecutadas V/o financiadas por SEDAPAR S.A, bajo administración directa o por contrata, que
no cuenten con documentación sustentatoria física V/o financiera para definir el valor de
liquidación final.
11. FINALIDAD
Regularizar la situación físico-contable de las obras e inversiones ejecutadas V/o financiadas por
.5EDAPAR S.A. con recursos propios, bajo administración directa o por contrata, que no cuentan
COn
documentación técnica-administrativa V/o liquidación técnica-financiera y que a la fecha... Yefl~jan saldos en las cuentas contables .
. 'Normalizar el proceso de liquidación de obras e inversiones ejecutadas
vio
financiadas por'SEDAPAR SA para asi culminar el trámite administrativo pertinente para fines contables.
Dotar de celeridad y eficacia para que se efectúen las liquidaciones fisico-financieras pendientes de las obras e inversiones ejecutadas y/o financiadas por SEDAPAR SA
111.
BASE LEGAL• Decreto Legislativo Nº 1252, que crea el Sistema Nacional de Programación Multianual
y
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,Ley W 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado¡i"W:?1í,,4, ; l' ,
lev W 28708, Ley del Sistema Nacional de Contabilidad~"GEP,ENCie,~JResolución de Contraloría W 195-88-CG, que aprueba las Normas para la ejecución de
rfP-\;;~»
~~:~~;~~~E~~~~i~~:
~~;~~~2006-CG, que aprueba las Normas Técnicas de Control/
Gestión de Inversiones y su reglamento aprobado con Decreto Supremo Nº 027-2017-EF
•
Decreto Legislativo W 1280, que aprueba la Ley Marco de la Gestión y Prestación de losServicios de Saneamiento V su reglamento aprobado con Decreto Supremo W
019-2017-VIVIENDA
J
IV. ALCANCE
presente directiva es de aplicación y cumplimiento del personal de todas las Unidades
ánicas y dependencias conformantes de SEDAPAR S.A., involucradas en el proceso de
idación de Oficio,
MAS GENERALES
L La liquidación de obra o inversión de oficio es una acción Técnico-Administrativa que se
efectúa para precisar las características físicas de la obra e inversión y determinar el valor de lo ejecutado,
2. La liquidación de obra o inversión de oficio procede al no contar con suficiente y/o nula
documentación sustentatoria que permita efectuar la verificación del cumplimiento de
la meta física
ylo
determinar el valor de lo ejecutado.3. La Gerencia General mediante Resolución autoriza la liquidación de oficio.
4. Las Gerencias y Departamentos que han intervenido en el proceso de ejecución,
supervisión y control de las obras e inversiones, así como los Residentes y Supervisores
de obra, quedan obligadas bajo responsabilidad a remitir toda la documentación
Técnico-Administrativa contable que posean y a prestar todo el apoyo necesario a los
responsables de la Liquidación de Obras e Inversiones de Oficio.
VI. DISPOSICIONES ESPECíFICAS
L En base a la información del Análisis de las Cuentas remitidas por el Departamento de
Contabilidad, se realizará un inventario de obras e Inversiones ejecutadas y/o
financiadas por SEDAPAR SA, bajo administración directa o por contrata, que se
encuentren pendientes de liquidación.
2. Para que una obra o inversión ejecutada y/o financiada por SEDAPAR S.A. sea
susceptible de ser considerada en el proceso de Liquidación de Oficio debe cumplirse al
menos una de las siguientes opciones:
Que la Obra o Inversión ejecutada y/o financiada no cuente con la documentación
sustentatoria física-financiera.
Que los responsables de la Obra o Inversión ejecutada y/o financiada no son habidos
o cuando son habidos. no han presentado la documentación sustentatoria
física-financiera.
Para determinar si una obra o inversión ejecutada y/o financiada por SEDAPAR SA
cumple con la condición de no contar con la documentación sustentatoria
fisica-financiera, se debe agotar el procedimiento de notificación a los responsable de la Obra
o Inversión ejecutada, mediante Carta Notarial, comprometiéndolos a presentar dicha
documentación sustentatoria en un plazo determinado.
4. El Departamento de Supervisión de Obras realizará un inventario de las Obras
ylo
inversiones ejecutadas y/o financiadas por SEDAPAR S.A. susceptibles a ser sometidas
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al procedimiento de Liquidación de Oficio.fe,!
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S.'\Cada Área Usuaria realizará un inventario de las inversiones ejecutadasylo
financiadas~~:
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SEDAPAR S.A. susceptibles a ser sometidas al procedimiento de Liquidación de\\ \iG~iA / ·i{0flclo.
"<f1~f¿:'QW~:>iDiChO inventario será visado por la Gerencia de Proyectos y Desarrollo Técnico o la que
!
~<;;::;,~::::;>->~haga sus veces.
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I
7. La Gerencia de Proyectos y Desarrollo Técnico o la que haga sus veces a remitirá esteinventario a la Gerencia General y solicitará la autorización correspondiente para
proceder a la Liquidación de Oficio, la misma que será oficializada mediante Resolución.
8. Emitida la Resolución que da Autorización a la Liquidación de Oficio el Área Usuaria
procederá a elaborar la Liquidación de Oficio en base a la presente Directiva.
9. El encargado verificará la documentación Técnica-Administrativa que corresponda en el
caso de liquidación de Oficio de las Obras e Inversiones, dicha documentación debe
estar conformada por:
a) Verificación de la Obra o Inversión (Anexo N''L)
b) Informe de Liquidación de Oficio, evidenciando análisis y opiruon técnica y
financiera de la Obra o Inversión ejecutada y/o financiada por SEDAPAR SA, según
c) Plano del levantamiento topográfico o arquitectónico, según el caso
d) Expediente fotográfico actual y la documentación obtenida, según el caso
10. El encargado coordinará, recabará, evaluará y conciliará la información extraída de la
documentación financiera que proporcionará Contabilidad, elaborando con ella la
liquidación financiera pertinente para presentar el Informe de Liquidación de Oficio,
según Anexo
W 2.
11. El encargado presentará un informe técnico dirigido al Jefe del Departamento de
Supervisión de Obras
y/o
Área Usuaria, quién a su vez lo visará y derivará a la Gerencia de Proyectosy
Desarrollo Técnico.12. El Gerente de Proyectos y Desarrollo Técnico procederá a elevar la liquidación de Oficio a la Gerencia General para su aprobación.
13. la Gerencia General aprueba la liquidación de oficio expidiendo la correspondiente
Resolución.
14. los responsables podrán en conocimiento al Órgano de Control Institucional, el nombre
de la obra que se está liquidando bajo el procedimiento de Liquidación por Oficio, para que deslinde responsabilidades que pudieran existir.
VII.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
PRIMERA.-
los Responsables de la ejecución de las Obras o Inversiones no se eximen de la responsabilidad que implica la Liquidación de OficioSEGUNDA.-
los encargados de elaborar las Liquidaciones de Oficio, están autorizados a aplicarcriterios técnicos que puedan subsanar la carencia de algún documentos necesario para lograr
liquidar la Obra ejecutada.
TERCERA.-
El incumplimiento de las normas establecidas en la presente Directiva, constituye falta de carácter disciplinario y se sancionará de acuerdo a las normas correspondientes.ANEXON· 1
VERIFICACiÓN DE OBRA O INVERSiÓN
PRIMERO.- La obra ejecutada
vio
financiada por SEDAPAR S.A. mediante administracióndirecta o Contrata, cuenta con los siguientes datos:
• OBRA:
•
PROYECTO (si fuera el caso):•
UBICACiÓN: Localidad Distrito Provincia Departamento•
DEl EXPEDIENTETÉCNICO:Aprobado por Resolución
W
de fecha: .Plazo de Ejecución:
• DE LOS EJECUTORESDE LA OBRA:
Residente:
Inspector /Supervisor: Modalidad de ejecución:
• AÑO DE EJECUCiÓN:
SEGUNDO.- En este acto se ha considerado lo siguiente:
•
OBRA CONClUíDA SI ( ) NO ( )•
AVANCE FíSICO ESTIMADO(%):
META EJECUTADA:
•
META POR EJECURTAR(si fuera el caso):•
OBRA OPERATIVA: SI ( ) NO ( )•
OPINiÓN SOBRE LIQUIDACiÓN DE OFICIO: Procede ( ) No Procede ( )ANEXO N" 2
INFORME DE LIQUIDACiÓN DE OFICIO
LIQUIDACiÓN TÉCNICA GENERALIDADES Obra: Proyecto: Ubicación:
•
Departamento:•
Provincia:•
Distrito:•
Localidad:Resolución de aprobación de Expediente Técnico:
Presupuesto según Expediente Técnico:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Responsables de la ejecución:
• Supervisor:
• Residente:
Fecha de Inicio de la ejecución:
Fecha de término de la ejecución:
ANTECEDENTES
Informe W:
. Resolución W:
ESCRIPCIÓN DEl PROYECTO DE INVERSiÓN EJECUTADO
Metas:
• Meta Programada
• Meta Ejecutada
Aspecto Físico:
Documentos Técnicos usados como referencia para la Liquidación de Oficio:
• Actas
• Cuaderno de Obra
• Planos
Situación Física:
• Conclusiones técnicas
• Anexos: Plano de replanteo topográfico u arquitectónico, panel fotográfico
VALORIZACiÓN DE LA OBRA EJECUTADA: (Adjuntar sustento)
LIQUIDACiÓN FINANCIERA: ASPECTO FINANCIERO:
Presupuesto Programado:
Presupuesto Ejecutado:
Desembolsos (en caso de convenios)
• Valorización 1:
• Valorización 2:
• Total Entregado:
Resumen de la liquidación Financiera:
