Ajuste por Inflación
Objetivo
En el curso daremos a conocer el sistema de ajuste por inflación, dando un paseo por sus menús, y opciones diversas para cada módulo en particular, dejando claro la importancia de cada uno y el momento de usarlo.
Condiciones Generales del curso
El participante deberá tener conocimientos en: Manejo de un computador
Contabilidad
Ajuste por inflación Contenido programático
Menús Módulos Opciones
Reglas / Parámetros
Importancia para los resultados Creación de Compañía
Parametrización Definición de cuentas Ingreso de Cuentas Ingreso de Inventarios Ingreso de activos Fijos
Ingreso de cuentas Patrimoniales Ingreso de cuentas de Resultados
¿A quién va dirigido?
Contadores, Administradores, Auxiliares, Asistentes Contables y a todo personal con responsabilidades en el área.
Conozcamos el Sistema de Ajuste por inflación
Figura 2. Ventana principal del sistema Ajuste por Inflación – AxI. Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________
Pantalla Principal de Menú: Es la presentación principal del sistema donde usted podrá manejarse y trabajar de manera muy práctica para la elaboración de sus estados financieros, y está conformada de la siguiente manera:
Menú principal:
Figura 3. Menú principal del sistema. Donde:
G: le presenta toda la información del sistema que esta manejando Versión del producto
Configuración de impresión
Información de la licencia del producto Configuración de Respaldo Automático.
Figura 4. Menú “G”
Compañía: le presenta todo lo relacionado a la compañía, como lo son sus opciones principales.
Crear Modificar Consultar Listar
Periodos: en este menú usted podrá consultar / escoger un periodo en particular así como cerrar o abrir el mismo.
Figura 6. Menú “Periodo”.
Cuenta: En este menu tenemos las opciones con la que estraremos trabajando al momento de usar el sistema, y es todo lo relacionado con nuestras cuentas para obtener los resultados esperados.
Figura 7. Manú “Cuenta”.
Activo Fijo: en esta opción del menú podrá manejar todo lo relacionado a sus activos fijos, asi como incorporaciones, desincorporaciones, mejoras.
Inventarios: la opción de inventario le permitirá el ingreso de los mismos a las fechas y con los montos exactos.
Figura 9. Menú “Inventario”. Informes
A Nivel Fiscal
Figura 10. Menú “Informes Fiscal Ley 2001 y Reg. 2003 - Ajuste Regular”. La aplicación le permite sacar una serie de informes, según los articulos de la ley y el reglamento donde podra visualizar la información y el resultado de sus estados financieros. Es una variedad de informes que le serán de mucha utilidad al momento de generarlos.
Figura 12. Menú “Informes Fiscal Ley 2001 y Reg. 2003 - Otros”.
Figura 13. Ventana de Informes Fiscales - Ley 2001 y Reg. 2003 - Otros Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ A Nivel Financiero
Figura 15. Ventana de “Informes Financieros”.
Figura 16. Menú de “Informes Financiero - Otros”.
Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________
Definición de Cuentas
Para que el sistema te pueda arrojar la información ordenada y detallada como se de presentar en los estados financieros, es importante indicarle al sistema como va a ir ordenado en la definición de cuentas:
Figura 18. Menú de “Balances Definir - Cuentas de Balances”.
Figura 20. Ventana de Modificar Compañía, pestaña “Informes / Balances”.
Y de esta manera podremos visualizar nuestros estados financieros de manera cómo lo solicita la ley y de forma de poder analizar cómo va nuestra organización.
Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________
Balances Financieros
El sistema te ofrece para poder sacar tus estados financieros y poder presentarlos de manera histórica / actualizada.
Fiscal
Figura 22. Ventana de “Informes Fiscales”. Financiero
Figura 23. Menú de “Balances Informes - Históricos / Financieros”.
Observaciones:
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NIIF: Normas Internacionales de Información Financiera
La aplicación te da la opción de ordenar por medio de esquemas los estados financieros y presentarlos como lo rige las NIIF.
Figura 25. Menú de “NIIF Balances NIIF”.
Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Opción de Menús
Figura 27. Módulo “Menús”.
Por medio de esta opción usted podra desplazarse por los diferentes módulos que le presenta el sistema y por todo el módulo de parametrización del mismo.
¿Qué significa esto?
Simplemente usted podra parametrizar y dar los rangos o reglas a la aplicación para que arroje los resultados esperados, según su manera de trabajar y ejecutar los prosesos de calculos.
Figura 28. Menú Parámetros. Donde:
Parámetros Generales: estos parametros afectaran a todas las compañias de la base de datos.
Parámetros Compañia: Estos parametros afectaran a la compañía en la cual me encuentro trabajando , asi como en todos sus periodos.
Parámetros Periodo: estos parametros afectaran unicamente al periodo en el cual me encuentro de la compañía que estoy trabajando.
EJERCICIO PRÁCTICO
Vamos a realizar un ejercicio práctico donde podamos conocer el sistema con sus bondades e ingresando datos para poder ver los informes y estados financieros.
Crear Compañía
Compañía- Insertar Datos Generales:
Ingrese los datos de su compañía Nombre: “RAZON SOCIAL” Activo Fijo: Tildar
1. Usa fecha de inicio de uso 2. Vida útil expresada en años. Fiscal / Financiero
Fecha 01-01-2010 al 31/12/2010 Nivel de Cuenta: Long Nombre del Nivel
1. Titulo 2. Mayor 3. Detalle Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Definición de Cuentas
Tildar opción Costo de Ventas
Activo Pasivo Capital Ingreso Costo Egreso
1 2 3 4 5 6
Informes y Balances
Resultado/Capital: 3.01.001 Del Ejercicio: 3.02.001 De Ejercicios anteriores: 3.03.001
Ajuste Fiscal
Exclusiones del Patrimonio: 3.06.001 Reajuste por Inflación: 3.04.001 Actualización del Patrimonio: 3.05.001 Reserva
Reserva Legal: 3.08.001
Reserva I.S.L.R. 2.01.001 G/P en retiro Activo Fijo: 6.02.001 Diferencia en Cálculo: 4.08.002 Totales Financiero:
Reme: 3.07.001
G y P Monetaria: 4.07.001
Para el ingreso de las cuentas del Balance General es importante tomar en cuenta: Si es la primera vez que estoy ingresando la cuenta:
Cuentas -Insertar
Si es la primera vez que estoy ingresando la cuenta: Cuentas - Modificar
Para Crear Cuentas: Cuentas -Insertar Circulantes
1.01 Caja Bancos
1.01.001 Caja 500.000 (31/12/2010)
1.01.002 Banco Mercantil 1.100.000 (31/12/2010) 1.03 Cuentas por Cobrar
1.03.001 Accionistas (Exclusión Fiscal) 25.000 (25/03/2010) Cuentas de Inventario: Cuentas –Insertar
1.04 Inventarios
1.04.001 Mercancías. (Clase Mercancías) 5.01.002 Inventario Inicial 5.01.003 Inventario Final Inventario- Insertar Inventario Inicial 250.000 Inventario Final 420.000 Reajuste acumulado 30.000
Activo fijo:
Crear Cuenta de Activo fijo: cuentas –insertar 1.05 Activo Fijo
1.05.001 Muebles y Enseres (Grupo activo fijo Muebles y Enseres) 1.05.002 Vehículos (Grupo activo fijo Vehículos)
Definir cuentas de Depreciación y Gasto de activo fijo Menús- Grupo Activo fijo-modificar
A) Muebles y Enseres:
Depreciación 1.05.998 Gastos: 6.09.998 B) Vehículos:
Depreciación 1.05.999 Gastos: 6.09.999 Ficha Activo Fijo:
Muebles y Enseres:
Fecha de Adquisición 15/03/2010 BS. 80.000,
vida útil 3 Años Toyota Yaris:
Fecha de Adquisición 12/4/2009 Bs. 150.700,
vida útil 5 años. Insertar Mejoras Activo fijo
Elegir el activo fijo Vehículos- Nuevo Spoiler Aveo 4ptas.
fecha de Adquisición 10-10-2010 Bs. 5.000, vida útil 5 años
Obras En proceso Crear cuenta: 1.04Obras En proceso 1.04.01 Edificio FF. Fecha 15/03/2009 Bs. 5.500.000 Adicional 23/06/2009 Bs. 128.300
Capitalización Activo fijo
Cuenta – capitalización activo fijo 1.05.003 Edificio FF
Grupo activo fijo: Inmuebles Vida útil: 100 años
Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Reversar capitalización activo fijo:
Se elige la capitalización a reversar Edificio FF y grabar. Ingresos: Cuenta-Insertar 4. Ingresos (Título) 4.01 Ventas (Mayor) 4.01.001 Ventas (Detalles) Cuenta: Monetaria Fecha: 31/12/2010 Bs. 1250.000 Costos: 5. costos (Título) 5.01 Compras (Mayor) 5.01.001 compras (Detalles) Cuenta: Monetaria Fecha: 31/12/2010 Bs. 870.000 Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Cuentas de Patrimonio: Cuentas-Modificar- Capital Fecha 01/02/2009 Bs. 100.0000 Aumento de Capital 25/05/2010 Bs. 50.000
Resultado del ejercicio Apartado I.S.L.R. Fecha: 31/12/10 Bs. 300
Tildar Opción Reserva ISLR Reserva Legal:
Cuenta: 3.02.001 Fecha: 31/12/10 Bs. 1.000
Contrapartida tildar Asiento de cierre Ejercicios Anteriores
31/12/2009 BS. 7.185.395 Consultar los estados Financieros
Figura 29. Menú de “Balances Informes - Históricos / Fiscales”. Observaciones: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________
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