Información Financiera Trimestral
[105000] Comentarios y Análisis de la Administración ...2
[110000] Información general sobre estados financieros...8
[210000] Estado de situación financiera, circulante/no circulante...11
[310000] Estado de resultados, resultado del periodo, por función de gasto...13
[410000] Estado del resultado integral, componentes ORI presentados netos de impuestos...14
[520000] Estado de flujos de efectivo, método indirecto...16
[610000] Estado de cambios en el capital contable - Acumulado Año Actual...18
[610000] Estado de cambios en el capital contable - Acumulado Año Anterior ...21
[700000] Datos informativos del Estado de situación financiera ...24
[700002] Datos informativos del estado de resultados...25
[700003] Datos informativos- Estado de resultados 12 meses ...26
[800100] Notas - Subclasificaciones de activos, pasivos y capital contable...27
[800200] Notas - Análisis de ingresos y gastos...31
[800500] Notas - Lista de notas...32
[800600] Notas - Lista de políticas contables ...59
[105000] Comentarios y Análisis de la Administración
Comentarios de la gerencia [bloque de texto]
La empresa analiza constantemente sus indicadores financieros donde a pesar de tener una tendencia a la baja en términos de rentabilidad por el incremento en gastos operativos, la solvencia de la compañía se mantiene en buenos niveles ya que la compañía disminuyó sus activos sujetos a riesgo, y manteniendo sus niveles de capital, mostrando un índice de capitalización ajustado al 31 de Diciembre 2017 de 45.3% (vs. 29.4% al 31 Diciembre 2016). Es importante mencionar que dicho indicador aísla el efecto de la cartera cedida en fideicomiso para el pago del crédito estructurado.
Asimismo, se mantiene estabilidad en la razón de apalancamiento ajustada y de portafolio vigente a deuda neta alcanzando niveles de 1.9x y 1.4x, respectivamente, (vs. 1.8x y 1.5x al 3i Diciembre 2016) ya que, a pesar del incremento en las herramientas de fondeo, esto se dio principalmente a través de un crédito estructurado, sobre el cual se tiene cedida en fideicomiso parte de la cartera para su pago, manteniendo el riesgo de manera separada por lo que no se considera para el cálculo del apalancamiento ajustado de la compañía.
Información a revelar sobre la naturaleza del negocio [bloque de texto]
El 90% de la cartera de la Compañía está compuesto por contratos de Arrendamiento operativo dentro de rentas por devengar fuera del balance, mismo que se encuentra concentrado principalmente en automóviles seguido de maquinaria.
Se espera un crecimiento de la cartera a raíz de la línea de crédito estructurado dispuesta en septiembre del 2017 por $162,0m mismo que se espera colocar en su totalidad durante el primer semestre del 2018, Con esto la Compañía incrementó sus herramientas de fondeo manteniendo un monto autorizado de $1,082.0m de los cuales mantiene el 21.3% disponible para financiar su crecimiento en periodos próximos (vs. $920.0m y 24% al 31 diciembre 2016) y cumplir con el total de las obligaciones con los acreedores de la compañía.
La compañía cuenta con una adecuada diversificación en sus herramientas de fondeo para alcanzar los objetivos en el incremento a la cartera al contar con líneas bancarias nacionales e internacionales, un programa de CEBURES de CP con carácter revolvente y un Crédito Estructurado.
Dentro del plan de negocios de la compañía, se encuentra el consolidar la operación a lo largo del tren de crédito mediante el nuevo sistema, mismo que se encuentra en fase de retroalimentación. Con esto se agilizaría el proceso de financiamiento y se homologaría la generación de reportes, haciendo más eficiente tanto la colocación, como el seguimiento y cobranza. A raíz de esto, la compañía mantiene expectativas de crecimiento a seis años, no obstante, en años anteriores se observó una complicación para colocar nuevos contratos de arrendamiento que permitieran reemplazar los vencimientos de colocaciones antiguas y generar un crecimiento adicional en 2017; estas complicaciones se presentaron por falta de financiamiento, por lo que con el crédito estructurado dispuesto en septiembre y la negociación con nuevas líneas de fondeo, se espera que retomen el crecimiento en colocación principalmente en el occidente y bajío del país con contratos de Arrendamiento de activos.
Información a revelar sobre los recursos, riesgos y relaciones más significativos de la entidad [bloque de
texto]
Las actividades de Lingo lo exponen a una diversidad de riesgos financieros, tales como: el riesgo de mercado (que incluye el riesgo cambiario, el riesgo del valor de mercado de la tasa de interés y del flujo de efectivo asociado con la tasa de interés y el riesgo de precio), el riesgo crediticio y el riesgo de liquidez. El plan de administración de riesgos de Lingo tiene como objetivo minimizar los efectos negativos potenciales derivados de lo impredecible de los mercados en el desempeño financiero. La Administración de Lingo utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir la exposición a ciertos riesgos.
La Administración de riesgos financieros de Lingo está a cargo del departamento de Finanzas de conformidad con las políticas aprobadas por el Consejo de Administración. Lingo identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en estrecha cooperación con sus unidades operativas. El Consejo de Administración ha emitido políticas generales relativas a la administración de riesgos financieros, así como políticas sobre riesgos específicos, como: el riesgo cambiario, el riesgo de las tasas de interés, el riesgo crediticio, el uso de instrumentos financieros derivados y la inversión de excedentes de fondos.
El riesgo crediticio y de incumplimiento derivado de activos financieros es esencialmente el riesgo de que una contraparte caiga en incumplimiento. El importe máximo de riesgo es, por lo tanto, el monto de las reclamaciones contra la contraparte en cuestión, provenientes de valores en libros reconocidos y compromisos crediticios irrevocables
Resultados de las operaciones y perspectivas [bloque de texto]
El costo de fondeo de la compañía, se ubica en 12% al 31 Diciembre 2017 (vs. 10% al 31 Diciembre 2016 incrementando con respecto al año anterior debido a que la mayor parte del fondeo se encuentra referenciado a la TIIE, Cabe mencionar que, el monto dispuesto con World Business Capital (WBC) se encuentra denominado en dólares, sin embargo, cuenta con una cobertura de tipo cross currency swap disminuyendo el riesgo por tipo de cambio, y tasa de interés, así mismo el crédito estructurado cuenta con un contrato de cobertura con una tasa fija de 7.29%. Es importante mencionar que durante el primer trimestre 2018 la compañía cerrará negociación de una nueva cobertura de tasa de interés disminuyendo el riesgo de las tasas variables.
Mientras que la tasa activa de la compañía al cierre de Diciembre 2017 es de 33%, logrando así estabilizar en los próximos meses los indicadores de rentabilidad
Situación financiera, liquidez y recursos de capital [bloque de texto]
La Administración de la compañía considera que la capitalización y el apalancamiento se mantienen como una de sus principales fortalezas.
Analizando el perfil de liquidez de la Compañía, se observa un adecuado calce de vencimiento entre activos y pasivos inclusive en el corto plazo, debido a la disposición del crédito estructurado que no han colocado en su totalidad y se mantiene en efectivo y equivalentes restringido por $46,958,466.
Asimismo, se observa una elevada proporción de activos con vencimiento en la brecha mayor a un año debido a que el 89.3% de contratos por arrendamiento concentra su vencimiento entre 24 y 48 meses. Con todo esto, la brecha positiva acumulada de la
Como se observa en el análisis anterior de acuerdo a la porción circulante de activos financieros por 318´556,786 entre el pasivo a corto plazo de $237,991,957 resulta un índice de liquidez de 1.34.
Control interno [bloque de texto]
El control interno que tiene la compañía asegura que se opere en un ambiente general de control y da mayor certeza de la efectividad y eficiencia de la gestión, teniendo así una operación ordenada y confiable.
El control interno se valida permanentemente, así como el proceso de la emisión de la información Financiera. La compañía cuenta con un comité de auditoría en las que destacan las siguientes funciones:
• Opinar sobre políticas y criterios de preparación de información financiera
• Contribuir en las definiciones los lineamientos generales del control interno y evaluar su efectividad. • Verificar que se observen los mecanismos establecidos para el control de los riesgos.
• Proponer políticas para las operaciones con las partes relacionadas y vigilar su cumplimiento. • Verificar el cumplimiento del código de ética y conducta, de la auditoria interna y externa. • Propone candidatos para la auditoria externa de la sociedad.
Así mismo la Auditoria interna constituye una herramienta valiosa en la compañía para la función de vigilancia de las
Brecha de Liquidez 2018
Vencimiento 1T 2T 3T 4T Total 2018
Cartera sin intereses (A) 11,471,776 9,968,907 9,563,380 7,879,237 38,883,300
Rentas por devengar Arrendamiento operativo
(A) 55,584,293 51,075,408 46,603,525 37,104,597 190,367,822
Residuales (A) 14,260,520 7,902,185 9,667,965 10,516,524 42,347,195
Efectivo Restringido. 18,683,649 28,274,816 46,958,466
Total Activos Financieros 100,000,239 97,221,315 65,834,871 55,500,358 318,556,783 Pasivo Con Costo (B) 30,856,005 27,382,087 24,497,875 21,714,680 104,450,647 Pasivos Bursátiles (C) 30,000,000 20,000,000 40,000,000 90,000,000
Crédito Estructurado 10,125,000 10,125,000
Proveedores (D) 16,869,802 16,546,509 - 33,416,311
Total Pasivos Financieros 77,725,806 63,928,596 64,497,875 31,839,680 237,991,957 Diferencial (A-(B+C+D)) 22,274,433 33,292,719 1,336,996 23,660,678 80,564,826
Información a revelar sobre las medidas de rendimiento fundamentales e indicadores que la gerencia utiliza
para evaluar el rendimiento de la entidad con respecto a los objetivos establecidos [bloque de texto]
Los objetivos Lingo en relación con la administración del riesgo del capital son: salvaguardar su capacidad para continuar como negocio en marcha, proporcionar rendimientos a los accionistas y beneficios a otras partes interesadas y mantener una estructura de capital óptima para reducir su costo.A los efectos de mantener o ajustar la estructura de capital, Lingo puede variar el importe de dividendos a pagar a los accionistas, realizar una reducción de capital, emitir nuevas acciones o vender activos y reducir su deuda.
Lingo monitorea su estructura de capital con base en la razón financiera de apalancamiento. Esta razón se calcula dividiendo la deuda neta entre el capital total. La deuda neta incluye el total de los préstamos circulantes y no circulantes reconocidos en el balance general menos el efectivo y equivalentes de efectivo. El capital total incluye el capital contable según el estado de situación financiera más la deuda neta.
Durante 2017, la estrategia de la compañía fue disminuir la razón de apalancamiento dentro del rango del 60%. La razón apalancamiento al 31 de Diciembre de 2017
Total de préstamos (Nota 4) y pasivos bursátiles $ 442,245,563
Menos: efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 7) 70,914,384
Deuda neta 371,331,179
Total de capital contable 234,133,962
Total de capital y deuda $ 605,465,141
Así mismo la compañía cuenta con KPI´s que le permite medir la situación financiera y operativa de la compañía los cuales son evaluados por la administración trimestralmente
[110000] Información general sobre estados financieros
Clave de cotización: LINGO
Periodo cubierto por los estados financieros: 4D2017 Fecha de cierre del periodo sobre el que se informa: 2017-12-31 Nombre de la entidad que informa u otras formas de identificación: LINGO
Descripción de la moneda de presentación: MXN
Grado de redondeo utilizado en los estados financieros: MILES
Consolidado: No
Número De Trimestre: 4D
Tipo de emisora: CP
Explicación del cambio en el nombre de la entidad que informa u otras formas de identificación desde el final del periodo sobre el que se informa precedente:
Descripción de la naturaleza de los estados financieros:
Información a revelar sobre información general sobre los estados financieros [bloque de texto]
Los estados financieros de la Compañía, han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF" o "IFRS" por sus siglas en inglés) emitidas por el International Accounting Standards Board ("IASB"). Las NIIF adicionalmente incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad ("NIC") vigentes, así como todas las interpretaciones relacionadas emitidas por el International Financial Reporting Interpretations Committee ("IFRS IC"), incluyendo aquellas emitidas previamente por el Standing Interpretations Committee ("SIC").
Los estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por los instrumentos financieros derivados designados como de negociación que están medidos a valor razonable y los activos financieros mantenidos
Además, requiere que la Administración ejerza un juicio en el proceso de aplicar las políticas contables de la Compañía.
Nombre de proveedor de servicios de Auditoria externa [bloque de texto]
PriceWaterhouseCoopers, S.C
Nombre del socio que firma la opinión [bloque de texto]
Joel Martinez BustamanteTipo de opinión a los estados financieros [bloque de texto]
Sin Salvedades.31 Mayo 2018.
Fecha de asamblea en que se aprobaron los estados financieros [bloque de texto]
31Mayo 2018.
[210000] Estado de situación financiera, circulante/no circulante
Concepto Cierre Periodo Actual
MXN 2017-12-31
Cierre Año Anterior MXN 2016-12-31 Estado de situación financiera [sinopsis]
Activos [sinopsis]
Activos circulantes[sinopsis]
Efectivo y equivalentes de efectivo 70,915,000 3,450,000
Clientes y otras cuentas por cobrar 31,806,000 47,394,000
Impuestos por recuperar 0 0
Otros activos financieros 0 0
Inventarios 0 0
Activos biológicos 0 0
Otros activos no financieros 0 0
Activos circulantes distintos de los activos no circulantes o grupo de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
102,721,000 50,844,000
Activos mantenidos para la venta 41,882,000 59,477,000
Total de activos circulantes 144,603,000 110,321,000
Activos no circulantes [sinopsis]
Clientes y otras cuentas por cobrar no circulantes 112,950,000 75,474,000
Impuestos por recuperar no circulantes 0 0
Inventarios no circulantes 0 0
Activos biológicos no circulantes 0 0
Otros activos financieros no circulantes 7,504,000 9,719,000
Inversiones registradas por método de participación 0 0
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0
Propiedades, planta y equipo 442,188,000 442,395,000
Propiedades de inversión 0 0
Crédito mercantil 0 0
Activos intangibles distintos al crédito mercantil 0 0
Activos por impuestos diferidos 14,799,000 15,000,000
Otros activos no financieros no circulantes 7,257,000 14,383,000
Total de activos no circulantes 584,698,000 556,971,000
Total de activos 729,301,000 667,292,000
Capital Contable y Pasivos [sinopsis] Pasivos [sinopsis]
Pasivos Circulantes [sinopsis]
Proveedores y otras cuentas por pagar a corto plazo 50,753,000 40,246,000
Impuestos por pagar a corto plazo 0 0
Otros pasivos financieros a corto plazo 245,166,000 318,292,000
Otros pasivos no financieros a corto plazo 0 0
Provisiones circulantes [sinopsis]
Provisiones por beneficios a los empleados a corto plazo 0 0
Concepto Cierre Periodo Actual MXN 2017-12-31
Cierre Año Anterior MXN 2016-12-31 Pasivos a largo plazo [sinopsis]
Proveedores y otras cuentas por pagar a largo plazo 0 0
Impuestos por pagar a largo plazo 0 0
Otros pasivos financieros a largo plazo 191,590,000 83,506,000
Otros pasivos no financieros a largo plazo 8,960,000 5,210,000
Provisiones a largo plazo [sinopsis]
Provisiones por beneficios a los empleados a Largo plazo 0 0
Otras provisiones a largo plazo 0 0
Total provisiones a largo plazo 0 0
Pasivo por impuestos diferidos 0 0
Total de pasivos a Largo plazo 200,550,000 88,716,000
Total pasivos 496,469,000 447,254,000
Capital Contable [sinopsis]
Capital social 215,369,000 207,308,000
Prima en emisión de acciones 1,357,000 1,357,000
Acciones en tesorería 0 0
Utilidades acumuladas 12,003,000 7,694,000
Otros resultados integrales acumulados 4,103,000 3,679,000
Total de la participación controladora 232,832,000 220,038,000
Participación no controladora 0 0
Total de capital contable 232,832,000 220,038,000
[310000] Estado de resultados, resultado del periodo, por función de gasto
Concepto Acumulado Año Actual
MXN 2017-01-01 - 2017-12-31
Acumulado Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31
Trimestre Año Actual MXN 2017-10-01 - 2017-12-31
Trimestre Año Anterior MXN 2016-10-01 - 2016-12-31 Resultado de periodo [sinopsis]
Utilidad (pérdida) [sinopsis]
Ingresos 206,080,000 230,623,000 64,668,000 59,890,000 Costo de ventas 74,072,000 107,046,000 18,084,000 25,810,000 Utilidad bruta 132,008,000 123,577,000 46,584,000 34,080,000 Gastos de venta 0 0 0 0 Gastos de administración 66,006,000 50,561,000 16,001,000 16,645,000 Otros ingresos 47,391,000 15,431,000 36,159,000 8,720,000 Otros gastos 63,429,000 44,753,000 54,113,000 17,999,000
Utilidad (pérdida) de operación 49,964,000 43,694,000 12,629,000 8,156,000
Ingresos financieros 28,304,000 24,915,000 11,255,000 5,486,000
Gastos financieros 61,073,000 51,996,000 16,496,000 10,908,000
Participación en la utilidad (pérdida) de asociadas y negocios conjuntos
0 0 0 0
Utilidad (pérdida) antes de impuestos 17,195,000 16,613,000 7,388,000 2,734,000
Impuestos a la utilidad 4,401,000 8,128,000 4,499,000 2,415,000
Utilidad (pérdida) de operaciones continuas 12,794,000 8,485,000 2,889,000 319,000
Utilidad (pérdida) de operaciones discontinuadas 0 0 0 0
Utilidad (pérdida) neta 12,794,000 8,485,000 2,889,000 319,000
Utilidad (pérdida), atribuible a [sinopsis]
Utilidad (pérdida) atribuible a la participación controladora 0 0 0 0
Utilidad (pérdida) atribuible a la participación no controladora 0 0 0 0
Utilidad por acción [bloque de texto] 0 0
Utilidad por acción básica [sinopsis]
Utilidad (pérdida) básica por acción en operaciones continuas 0.0 0.0 0.0 0.0 Utilidad (pérdida) básica por acción en operaciones
discontinuadas 0.0 0.0 0.0 0.0
Total utilidad (pérdida) básica por acción 0.0 0.0 0.0 0.0
Utilidad por acción diluida [sinopsis]
Utilidad (pérdida) básica por acción diluida en operaciones continuas
0.0 0.0 0.0 0.0
Utilidad (pérdida) básica por acción diluida en operaciones
discontinuadas 0.0 0.0 0.0 0.0
[410000] Estado del resultado integral, componentes ORI presentados netos de impuestos
Concepto Acumulado Año Actual MXN 2017-01-01 - 2017-12-31 Acumulado Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31 Trimestre Año Actual MXN 2017-10-01 - 2017-12-31 Trimestre Año Anterior MXN 2016-10-01 - 2016-12-31 Estado del resultado integral [sinopsis]Utilidad (pérdida) neta 12,794,000 8,485,000 2,889,000 319,000
Otro resultado integral [sinopsis]
Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán a resultados, neto de impuestos [sinopsis]
Otro resultado integral, neto de impuestos, utilidad (pérdida) de inversiones en instrumentos de capital 0 0 0 0 Otro resultado integral, neto de impuestos, utilidad (pérdida) por revaluación 0 0 0 0 Otro resultado integral, neto de impuestos, utilidad (pérdida) por nuevas mediciones de planes de beneficios
definidos
0 0 0 0
Otro resultado integral, neto de impuestos, cambio en el valor razonable de pasivos financieros atribuible a cambios
en el riesgo de crédito del pasivo 0 0 0 0
Otro resultado integral, neto de impuestos, utilidad (pérdida) en instrumentos de cobertura que cubren inversiones en instrumentos de capital
0 0 0 0
Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos que no se reclasificará a resultados, neto de
impuestos 0 0 0 0
Total otro resultado integral que no se reclasificará a resultados, neto de impuestos 0 0 0 0 Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán a resultados, neto de impuestos [sinopsis]
Efecto por conversión [sinopsis]
Utilidad (pérdida) de efecto por conversión, neta de impuestos 0 0 0 0
Reclasificación de efecto por conversión, neto de impuestos 0 0 0 0
Efecto por conversión, neto de impuestos 0 0 0 0
Activos financieros disponibles para la venta [sinopsis]
Utilidad (pérdida) por cambios en valor razonable de activos financieros disponibles para la venta, neta de
impuestos 0 0 0 0
Reclasificación de la utilidad (pérdida) por cambios en valor razonable de activos financieros disponibles para la venta, neta de impuestos
0 0 0 0
Cambios en valor razonable de activos financieros disponibles para la venta, neto de impuestos 0 0 0 0 Coberturas de flujos de efectivo [sinopsis]
Utilidad (pérdida) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos 0 0 0 0 Reclasificación de la utilidad (pérdida) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos 0 0 0 0 Importes eliminados del capital incluidos en el valor contable de activos (pasivos) no financieros que se hayan
adquirido o incurrido mediante una transacción prevista de cobertura altamente probable, neto de impuestos 0 0 0 0
Coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos 0 0 0 0
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero [sinopsis]
Utilidad (pérdida) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos 0 0 0 0 Reclasificación por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos 0 0 0 0 Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos 0 0 0 0 Cambios en el valor temporal de las opciones [sinopsis]
Utilidad (pérdida) por cambios en el valor temporal de las opciones, neta de impuestos 0 0 0 0 Reclasificación de cambios en el valor temporal de las opciones, neto de impuestos 0 0 0 0
Cambios en el valor temporal de las opciones, neto de impuestos 0 0 0 0
Cambios en el valor de contratos a futuro [sinopsis]
Concepto Acumulado Año Actual MXN 2017-01-01 - 2017-12-31 Acumulado Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31 Trimestre Año Actual MXN 2017-10-01 - 2017-12-31 Trimestre Año Anterior MXN 2016-10-01 - 2016-12-31 Reclasificación de cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera, neto de impuestos 0 0 0 0 Cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera, neto de impuestos 0 0 0 0 Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos que se reclasificará a resultados, neto de
impuestos
0 0 0 0
Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo, neto de impuestos 0 0 0 0
Total otro resultado integral 0 0 0 0
Resultado integral total 12,794,000 8,485,000 2,889,000 319,000
Resultado integral atribuible a [sinopsis]
Resultado integral atribuible a la participación controladora 12,794,000 8,485,000 2,889,000 319,000
[520000] Estado de flujos de efectivo, método indirecto
Concepto Acumulado Año Actual
MXN 2017-01-01 - 2017-12-31
Acumulado Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31 Estado de flujos de efectivo [sinopsis]
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación [sinopsis]
Utilidad (pérdida) neta 12,794,000 8,485,000
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) [sinopsis]
Operaciones discontinuas 0 0
Impuestos a la utilidad (7,184,000) 8,128,000
Ingresos y gastos financieros, neto 0 0
Gastos de depreciación y amortización 74,072,000 108,616,000
Deterioro de valor (reversiones de pérdidas por deterioro de valor) reconocidas en el resultado del periodo 0 0
Provisiones 0 0
Pérdida (utilidad) de moneda extranjera no realizadas 3,514,000 7,534,000
Pagos basados en acciones 0 0
Pérdida (utilidad) del valor razonable 0 0
Utilidades no distribuidas de asociadas 0 0
Pérdida (utilidad) por la disposición de activos no circulantes 45,954,000 21,013,000
Participación en asociadas y negocios conjuntos 0 0
Disminuciones (incrementos) en los inventarios 0 0
Disminución (incremento) de clientes 1,465,000 11,057,000
Disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar derivadas de las actividades de operación (30,943,000) 16,639,000
Incremento (disminución) de proveedores 16,116,000 (14,046,000)
Incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operación 44,272,000 (3,057,000)
Otras partidas distintas al efectivo 17,596,000 (11,116,000)
Otros ajustes para los que los efectos sobre el efectivo son flujos de efectivo de inversión o financiamiento 0 0
Ajuste lineal de ingresos por arrendamientos 0 0
Amortización de comisiones por arrendamiento 0 0
Ajuste por valor de las propiedades 0 0
Otros ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) 0 0
Total ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) 164,862,000 144,768,000
Flujos de efectivo procedentes (utilizados en) operaciones 177,656,000 153,253,000
Dividendos pagados 0 0
Dividendos recibidos 0 0
Intereses pagados (52,204,000) (55,928,000)
Intereses recibidos (25,534,000) (34,634,000)
Impuestos a las utilidades reembolsados (pagados) 0 0
Otras entradas (salidas) de efectivo 4,741,000 (55,115,000)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación 209,067,000 119,432,000 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión [sinopsis]
Flujos de efectivo procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios 0 0 Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0 0 Otros cobros por la venta de capital o instrumentos de deuda de otras entidades 0 0 Otros pagos para adquirir capital o instrumentos de deuda de otras entidades 0 0
Concepto Acumulado Año Actual MXN 2017-01-01 - 2017-12-31
Acumulado Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31
Compras de activos intangibles 0 0
Recursos por ventas de otros activos a largo plazo 0 0
Compras de otros activos a largo plazo 0 0
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 0 0
Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros 0 0
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros 0 0 Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 0 0 Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 0 0
Dividendos recibidos 0 0
Intereses pagados 45,672,000 35,554,000
Intereses cobrados 18,258,000 18,402,000
Impuestos a la utilidad reembolsados (pagados) 0 0
Otras entradas (salidas) de efectivo 4,457,000 (3,434,000)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (141,602,000) (137,500,000) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiamiento[sinopsis]
Importes procedentes por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no dan lugar a la pérdida de control
0 0
Pagos por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no dan lugar a la pérdida de control 0 0
Importes procedentes de la emisión de acciones 0 0
Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de capital 0 0
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad 0 0
Pagos por otras aportaciones en el capital 0 (2,625,000)
Importes procedentes de préstamos 0 0
Reembolsos de préstamos 0 0
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 0 0
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 0 0
Dividendos pagados 0 0
Intereses pagados 0 0
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) 0 0
Otras entradas (salidas) de efectivo 0 0
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiamiento 0 2,625,000 Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio 67,465,000 (15,443,000) Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo [sinopsis]
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 0 0 Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo 67,465,000 (15,443,000) Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 3,450,000 18,893,000 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 70,915,000 3,450,000
[610000] Estado de cambios en el capital contable - Acumulado Año Actual
Componentes del capital contable [eje] Hoja 1 de 3 Capital social [miembro] Prima en emisión de
acciones [miembro] Acciones en tesorería [miembro] Utilidades acumuladas [miembro] Superávit de revaluación [miembro] Efecto por conversión [miembro] Coberturas de flujos de efectivo [miembro] Utilidad (pérdida) en instrumentos de cobertura que cubren inversiones en instrumentos de capital
[miembro]
Variación en el valor temporal de las opciones [miembro]
Capital contable al comienzo del periodo 207,308,000 1,357,000 0 7,694,000 0 0 0 0 0
Cambios en el capital contable [sinopsis] Resultado integral [sinopsis]
Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 12,794,000 0 0 0 0 0
Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado integral total 0 0 0 12,794,000 0 0 0 0 0
Aumento de capital social 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos decretados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos por otras aportaciones de los propietarios 8,061,000 0 0 (8,485,000) 0 0 0 0 0
Disminución por otras distribuciones a los propietarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por otros cambios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con acciones propias 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por cambios en la participación en subsidiarias que no dan lugar a pérdida de
control 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cobertura de flujos de efectivo y se incluyen en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor temporal de las opciones y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor de los contratos a futuro y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el capital contable 8,061,000 0 0 4,309,000 0 0 0 0 0
Componentes del capital contable [eje] Hoja 2 de 3 Variación en el valor de
contratos a futuro [miembro]
Variación en el valor de márgenes con base en
moneda extranjera [miembro]
Utilidad (pérdida) por cambios en valor razonable
de activos financieros disponibles para la venta
[miembro]
Pagos basados en acciones
[miembro] Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos [miembro]
Importes reconocidos en otro resultado integral y acumulados en el capital contable relativos a activos
no corrientes o grupos de activos para su disposición
mantenidos para la venta [miembro]
Utilidad (pérdida) por inversiones en instrumentos de capital
Reserva para cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a
cambios en el riesgo de crédito del pasivo
[miembro]
Reserva para catástrofes [miembro]
Capital contable al comienzo del periodo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cambios en el capital contable [sinopsis] Resultado integral [sinopsis]
Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado integral total 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aumento de capital social 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos decretados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos por otras aportaciones de los propietarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Disminución por otras distribuciones a los propietarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por otros cambios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con acciones propias 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por cambios en la participación en subsidiarias que no dan lugar a pérdida de
control 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cobertura de flujos de efectivo y se incluyen en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor temporal de las opciones y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor de los contratos a futuro y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el capital contable 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Componentes del capital contable [eje] Hoja 3 de 3 Reserva para estabilización
[miembro] participación discrecional [miembro]Reserva de componentes de Otros resultados integrales [miembro] Otros resultados integrales acumulados [miembro] Capital contable de la participación controladora [miembro] Participación no controladora [miembro] Capital contable [miembro]
Capital contable al comienzo del periodo 0 0 3,679,000 3,679,000 220,038,000 0 220,038,000
Cambios en el capital contable [sinopsis] Resultado integral [sinopsis]
Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0 12,794,000 0 12,794,000
Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0
Resultado integral total 0 0 0 0 12,794,000 0 12,794,000
Aumento de capital social 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos decretados 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos por otras aportaciones de los propietarios 0 0 424,000 424,000 0 0 0
Disminución por otras distribuciones a los propietarios 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por otros cambios 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con acciones propias 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por cambios en la participación en subsidiarias que no dan lugar a pérdida de
control 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cobertura de flujos de efectivo y se incluyen en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor temporal de las opciones y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor de los contratos a futuro y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el capital contable 0 0 424,000 424,000 12,794,000 0 12,794,000
[610000] Estado de cambios en el capital contable - Acumulado Año Anterior
Componentes del capital contable [eje] Hoja 1 de 3 Capital social [miembro] Prima en emisión de
acciones [miembro] Acciones en tesorería [miembro] Utilidades acumuladas [miembro] Superávit de revaluación [miembro] Efecto por conversión [miembro] Coberturas de flujos de efectivo [miembro] Utilidad (pérdida) en instrumentos de cobertura que cubren inversiones en instrumentos de capital
[miembro]
Variación en el valor temporal de las opciones [miembro]
Capital contable al comienzo del periodo 185,799,000 1,357,000 0 19,087,000 0 0 0 0 0
Cambios en el capital contable [sinopsis] Resultado integral [sinopsis]
Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 8,485,000 0 0 0 0 0
Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado integral total 0 0 0 8,485,000 0 0 0 0 0
Aumento de capital social 2,625,000 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos decretados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos por otras aportaciones de los propietarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Disminución por otras distribuciones a los propietarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por otros cambios 18,884,000 0 0 (19,878,000) 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con acciones propias 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por cambios en la participación en subsidiarias que no dan lugar a pérdida de
control 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cobertura de flujos de efectivo y se incluyen en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor temporal de las opciones y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor de los contratos a futuro y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el capital contable 21,509,000 0 0 (11,393,000) 0 0 0 0 0
Componentes del capital contable [eje] Hoja 2 de 3 Variación en el valor de
contratos a futuro [miembro]
Variación en el valor de márgenes con base en
moneda extranjera [miembro]
Utilidad (pérdida) por cambios en valor razonable
de activos financieros disponibles para la venta
[miembro]
Pagos basados en acciones
[miembro] Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos [miembro]
Importes reconocidos en otro resultado integral y acumulados en el capital contable relativos a activos
no corrientes o grupos de activos para su disposición
mantenidos para la venta [miembro]
Utilidad (pérdida) por inversiones en instrumentos de capital
Reserva para cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a
cambios en el riesgo de crédito del pasivo
[miembro]
Reserva para catástrofes [miembro]
Capital contable al comienzo del periodo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cambios en el capital contable [sinopsis] Resultado integral [sinopsis]
Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado integral total 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aumento de capital social 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos decretados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos por otras aportaciones de los propietarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Disminución por otras distribuciones a los propietarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por otros cambios 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con acciones propias 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por cambios en la participación en subsidiarias que no dan lugar a pérdida de
control 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cobertura de flujos de efectivo y se incluyen en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor temporal de las opciones y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor de los contratos a futuro y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el capital contable 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Componentes del capital contable [eje] Hoja 3 de 3 Reserva para estabilización
[miembro] participación discrecional [miembro]Reserva de componentes de Otros resultados integrales [miembro] Otros resultados integrales acumulados [miembro] Capital contable de la participación controladora [miembro] Participación no controladora [miembro] Capital contable [miembro]
Capital contable al comienzo del periodo 0 0 2,685,000 2,685,000 208,928,000 0 208,928,000
Cambios en el capital contable [sinopsis] Resultado integral [sinopsis]
Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0 8,485,000 0 8,485,000
Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 0
Resultado integral total 0 0 0 0 8,485,000 0 8,485,000
Aumento de capital social 0 0 0 0 2,625,000 0 2,625,000
Dividendos decretados 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos por otras aportaciones de los propietarios 0 0 0 0 0 0 0
Disminución por otras distribuciones a los propietarios 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por otros cambios 0 0 994,000 994,000 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con acciones propias 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por cambios en la participación en subsidiarias que no dan lugar a pérdida de
control 0 0 0 0 0 0 0
Incrementos (disminuciones) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cobertura de flujos de efectivo y se incluyen en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor temporal de las opciones y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambio en el valor de los contratos a futuro y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Importe eliminado de reserva de cambios en el valor de márgenes con base en moneda extranjera y se incluye en el costo inicial o en otro valor en libros del activo no financiero (pasivo) o compromiso en firme para el que se aplica la contabilidad de cobertura del valor razonable
0 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el capital contable 0 0 994,000 994,000 11,110,000 0 11,110,000
[700000] Datos informativos del Estado de situación financiera
Concepto Cierre Periodo Actual
MXN 2017-12-31
Cierre Año Anterior MXN 2016-12-31 Datos informativos del estado de situación financiera [sinopsis]
Capital social nominal 215,369,000 207,308,000
Capital social por actualización 0 0
Fondos para pensiones y prima de antigüedad 0 0
Numero de funcionarios 0 0
Numero de empleados 0 0
Numero de obreros 0 0
Numero de acciones en circulación 0 0
Numero de acciones recompradas 0 0
Efectivo restringido 0 0
[700002] Datos informativos del estado de resultados
Concepto Acumulado Año Actual
MXN 2017-01-01 - 2017-12-31
Acumulado Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31
Trimestre Año Actual MXN 2017-10-01 - 2017-12-31
Trimestre Año Anterior MXN 2016-10-01 - 2016-12-31 Datos informativos del estado de resultados [sinopsis]
[700003] Datos informativos- Estado de resultados 12 meses
Concepto Año Actual
MXN 2017-01-01 - 2017-12-31
Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31 Datos informativos del estado de resultados [sinopsis]
Ingresos 206,080,000 230,623,000
Utilidad (pérdida) de operación 49,964,000 43,694,000
Utilidad (pérdida) neta 12,794,000 8,485,000
Utilidad (pérdida) atribuible a la participación controladora 0 0
[800100] Notas - Subclasificaciones de activos, pasivos y capital contable
Concepto Cierre Periodo Actual
MXN 2017-12-31
Cierre Año Anterior MXN 2016-12-31 Subclasificaciones de activos, pasivos y capital contable [sinopsis]
Efectivo y equivalentes de efectivo [sinopsis] Efectivo [sinopsis]
Efectivo en caja 17,000 5,000
Saldos en bancos 1,917,000 3,445,000
Total efectivo 1,934,000 3,450,000
Equivalentes de efectivo [sinopsis]
Depósitos a corto plazo, clasificados como equivalentes de efectivo 0 0
Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes de efectivo 68,870,000 0 Otros acuerdos bancarios, clasificados como equivalentes de efectivo 111,000 0
Total equivalentes de efectivo 68,981,000 0
Otro efectivo y equivalentes de efectivo 0 0
Total de efectivo y equivalentes de efectivo 70,915,000 3,450,000
Clientes y otras cuentas por cobrar [sinopsis]
Clientes 21,937,000 29,418,000
Cuentas por cobrar circulantes a partes relacionadas 0 0
Anticipos circulantes [sinopsis]
Anticipos circulantes a proveedores 0 0
Gastos anticipados circulantes 0 0
Total anticipos circulantes 0 0
Cuentas por cobrar circulantes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias 0 0
Impuesto al valor agregado por cobrar circulante 0 0
Cuentas por cobrar circulantes por venta de propiedades 0 0
Cuentas por cobrar circulantes por alquiler de propiedades 0 0
Otras cuentas por cobrar circulantes 9,869,000 17,976,000
Total de clientes y otras cuentas por cobrar 31,806,000 47,394,000
Clases de inventarios circulantes [sinopsis]
Materias primas circulantes y suministros de producción circulantes [sinopsis]
Materias primas 0 0
Suministros de producción circulantes 0 0
Total de las materias primas y suministros de producción 0 0
Mercancía circulante 0 0
Trabajo en curso circulante 0 0
Productos terminados circulantes 0 0
Piezas de repuesto circulantes 0 0
Propiedad para venta en curso ordinario de negocio 0 0
Otros inventarios circulantes 0 0
Total inventarios circulantes 0 0
Activos mantenidos para la venta [sinopsis]
Activos no circulantes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 41,882,000 59,477,000 Activos no circulantes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para distribuir a los propietarios 0 0
Concepto Cierre Periodo Actual MXN 2017-12-31
Cierre Año Anterior MXN 2016-12-31
Anticipos de arrendamientos no circulantes 0 0
Cuentas por cobrar no circulantes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias 0 0
Impuesto al valor agregado por cobrar no circulante 0 0
Cuentas por cobrar no circulantes por venta de propiedades 0 0
Cuentas por cobrar no circulantes por alquiler de propiedades 0 0
Rentas por facturar 0 0
Otras cuentas por cobrar no circulantes 0 0
Total clientes y otras cuentas por cobrar no circulantes 112,950,000 75,474,000 Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas [sinopsis]
Inversiones en subsidiarias 0 0
Inversiones en negocios conjuntos 0 0
Inversiones en asociadas 0 0
Total de inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0
Propiedades, planta y equipo [sinopsis] Terrenos y construcciones [sinopsis]
Terrenos 0 0
Edificios 0 0
Total terrenos y edificios 0 0
Maquinaria 0 0 Vehículos [sinopsis] Buques 0 0 Aeronave 0 0 Equipos de Transporte 179,410,000 152,670,000 Total vehículos 179,410,000 152,670,000 Enseres y accesorios 0 0 Equipo de oficina 16,115,000 20,528,000
Activos tangibles para exploración y evaluación 0 0
Activos de minería 0 0
Activos de petróleo y gas 0 0
Construcciones en proceso 0 0
Anticipos para construcciones 0 0
Otras propiedades, planta y equipo 246,663,000 269,197,000
Total de propiedades, planta y equipo 442,188,000 442,395,000
Propiedades de inversión [sinopsis]
Propiedades de inversión 0 0
Propiedades de inversión en construcción o desarrollo 0 0
Anticipos para la adquisición de propiedades de inversión 0 0
Total de Propiedades de inversión 0 0
Activos intangibles y crédito mercantil [sinopsis] Activos intangibles distintos de crédito mercantil [sinopsis]
Marcas comerciales 0 0
Activos intangibles para exploración y evaluación 0 0
Cabeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones 0 0
Programas de computador 0 0
Concepto Cierre Periodo Actual MXN 2017-12-31
Cierre Año Anterior MXN 2016-12-31
Total de activos intangibles distintos al crédito mercantil 0 0
Crédito mercantil 0 0
Total activos intangibles y crédito mercantil 0 0
Proveedores y otras cuentas por pagar [sinopsis]
Proveedores circulantes 33,416,000 17,300,000
Cuentas por pagar circulantes a partes relacionadas 0 0
Pasivos acumulados (devengados) e ingresos diferidos clasificados como circulantes [sinopsis]
Ingresos diferidos clasificados como circulantes 0 0
Ingreso diferido por alquileres clasificado como circulante 0 0
Pasivos acumulados (devengados) clasificados como circulantes 0 0
Beneficios a los empleados a corto plazo acumulados (o devengados) 0 0
Total de pasivos acumulados (devengados) e ingresos diferidos clasificados como circulantes 0 0 Cuentas por pagar circulantes de la seguridad social e impuestos distintos de los impuestos a las ganancias 369,000 0
Impuesto al valor agregado por pagar circulante 0 0
Retenciones por pagar circulantes 1,225,000 0
Otras cuentas por pagar circulantes 15,743,000 22,946,000
Total proveedores y otras cuentas por pagar a corto plazo 50,753,000 40,246,000 Otros pasivos financieros a corto plazo [sinopsis]
Créditos Bancarios a corto plazo 155,166,000 268,292,000
Créditos Bursátiles a corto plazo 90,000,000 50,000,000
Otros créditos con costo a corto plazo 0 0
Otros créditos sin costo a corto plazo 0 0
Otros pasivos financieros a corto plazo 0 0
Total de otros pasivos financieros a corto plazo 245,166,000 318,292,000
Proveedores y otras cuentas por pagar a largo plazo [sinopsis]
Proveedores no circulantes 0 0
Cuentas por pagar no circulantes con partes relacionadas 0 0
Pasivos acumulados (devengados) e ingresos diferidos clasificados como no circulantes [sinopsis]
Ingresos diferidos clasificados como no circulantes 0 0
Ingreso diferido por alquileres clasificado como no circulante 0 0
Pasivos acumulados (devengados) clasificados como no corrientes 0 0
Total de pasivos acumulados (devengados) e ingresos diferidos clasificados como no circulantes 0 0 Cuentas por pagar no circulantes a la seguridad social e impuestos distintos de los impuestos a las ganancias 0 0
Impuesto al valor agregado por pagar no circulante 0 0
Retenciones por pagar no circulantes 0 0
Otras cuentas por pagar no circulantes 0 0
Total de proveedores y otras cuentas por pagar a largo plazo 0 0
Otros pasivos financieros a largo plazo [sinopsis]
Créditos Bancarios a largo plazo 187,959,000 83,506,000
Créditos Bursátiles a largo plazo 0 0
Otros créditos con costo a largo plazo 0 0
Otros créditos sin costo a largo plazo 0 0
Otros pasivos financieros a largo plazo 3,631,000 0
Total de otros pasivos financieros a largo plazo 191,590,000 83,506,000
Concepto Cierre Periodo Actual MXN 2017-12-31
Cierre Año Anterior MXN 2016-12-31
Superávit de revaluación 0 0
Reserva de diferencias de cambio por conversión 0 0
Reserva de coberturas del flujo de efectivo 0 0
Reserva de ganancias y pérdidas por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta 0 0
Reserva de la variación del valor temporal de las opciones 0 0
Reserva de la variación en el valor de contratos a futuro 0 0
Reserva de la variación en el valor de márgenes con base en moneda extranjera 0 0 Reserva por cambios en valor razonable de activos financieros disponibles para la venta 0 0
Reserva de pagos basados en acciones 0 0
Reserva de nuevas mediciones de planes de beneficios definidos 0 0
Importes reconocidos en otro resultado integral y acumulados en el capital relativos a activos no circulantes o grupos de activos para su disposición mantenidos para la venta
0 0
Reserva de ganancias y pérdidas por inversiones en instrumentos de capital 0 0 Reserva de cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo 0 0
Reserva para catástrofes 0 0
Reserva para estabilización 0 0
Reserva de componentes de participación discrecional 0 0
Reserva de componentes de capital de instrumentos convertibles 0 0
Reservas para reembolsos de capital 0 0
Reserva de fusiones 0 0
Reserva legal 4,103,000 3,679,000
Otros resultados integrales 0 0
Total otros resultados integrales acumulados 4,103,000 3,679,000
Activos (pasivos) netos [sinopsis]
Activos 729,301,000 667,292,000
Pasivos 496,469,000 447,254,000
Activos (pasivos) netos 232,832,000 220,038,000
Activos (pasivos) circulantes netos [sinopsis]
Activos circulantes 144,603,000 110,321,000
Pasivos circulantes 295,919,000 358,538,000
[800200] Notas - Análisis de ingresos y gastos
Concepto Acumulado Año Actual
MXN 2017-01-01 - 2017-12-31
Acumulado Año Anterior MXN 2016-01-01 - 2016-12-31
Trimestre Año Actual MXN 2017-10-01 - 2017-12-31
Trimestre Año Anterior MXN 2016-10-01 - 2016-12-31 Análisis de ingresos y gastos [sinopsis]
Ingresos [sinopsis] Servicios 206,080,000 230,623,000 64,668,000 59,890,000 Venta de bienes 0 0 0 0 Intereses 0 0 0 0 Regalías 0 0 0 0 Dividendos 0 0 0 0 Arrendamiento 0 0 0 0 Construcción 0 0 0 0 Otros ingresos 0 0 0 0 Total de ingresos 206,080,000 230,623,000 64,668,000 59,890,000
Ingresos financieros [sinopsis]
Intereses ganados 18,258,000 18,402,000 11,255,000 5,486,000
Utilidad por fluctuación cambiaria 10,046,000 6,513,000 0 0
Utilidad por cambios en el valor razonable de derivados 0 0 0 0
Utilidad por cambios en valor razonable de instrumentos
financieros 0 0 0 0
Otros ingresos financieros 0 0 0 0
Total de ingresos financieros 28,304,000 24,915,000 11,255,000 5,486,000
Gastos financieros [sinopsis]
Intereses devengados a cargo 43,851,000 38,298,000 16,496,000 10,908,000
Pérdida por fluctuación cambiaria 6,532,000 17,630,000 0 0
Pérdidas por cambio en el valor razonable de derivados 0 0 0 0
Pérdida por cambios en valor razonable de instrumentos financieros
5,435,000 (9,719,000) 0 0
Otros gastos financieros 5,255,000 5,787,000 0 0
Total de gastos financieros 61,073,000 51,996,000 16,496,000 10,908,000
Impuestos a la utilidad [sinopsis]
Impuesto causado 4,200,000 7,205,000 2,944,000 2,415,000
Impuesto diferido 201,000 923,000 1,555,000 0
[800500] Notas - Lista de notas
Información a revelar sobre notas, declaración de cumplimiento con las NIIF y otra información explicativa
de la entidad [bloque de texto]
Arrendadora y Comercializadora Lingo, S. A. de C. V. ("la Compañía" o "Lingo") fue constituida el 10 de noviembre de 2003, por un grupo de accionistas (personas físicas) que son los que controlan la misma, con una duración de 99 años. La principal actividad de la Compañía es el otorgamiento de créditos em- presariales, y arrendamiento de todo tipo de bienes muebles e inmuebles en el territorio nacional, princi- palmente en la zona metropolitana de Guadalajara. Para fines prácticos, la Compañía ha definido que su ciclo normal de operación abarca del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. Hasta el mes de agosto de 2017 la Compañía no contaba con empleados y los servicios administrativos eran proporcionados por una parte relacionada. A partir del mes de septiembre de 2017 la Compañía cuenta con sus propios empleados quienes llevan a cabo las operaciones administrativas y operativas de la Compañía.
Arrendadora y Comercializadora Lingo, S. A. de C. V. tiene su domicilio en Garibaldi No. 2655, Col. Circunvalación Vallarta, Guadalajara, Jalisco, México.
Información a revelar sobre juicios y estimaciones contables [bloque de texto]
Las estimaciones y juicios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
5.1 Estimaciones contables y supuestos críticos
La Compañía realiza estimaciones y supuestos sobre el futuro. La estimación contable resultante, por definición, rara vez igualará el resultado real relacionado. Las estimaciones y supuestos que tienen riesgo significativo de causar ajustes materiales a los valores en el valor en libros de los activos y pasivos en el próximo año financiero se presentan a continuación:
financieros. Una pérdida por deterioro se reconoce si existe evidencia objetiva de deterioro como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial del activo (un "evento de pérdida") y siempre que el evento de pérdida (o eventos) tenga un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados derivados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueda ser estimado confiablemente.
Los aspectos que evalúa la Compañía para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro son:
- indicadores de que los deudores o un grupo de estos están experimentando dificultades financieras
importantes;
- han incumplido el pago del principal o sus accesorios;
- la probabilidad de que estos entren en suspensión de pagos o quiebra u otro proceso de reestructura
financiera, o
- cuando la información observable indica que hay una disminución medible en los flujos de efectivo futuros.
Para la categoría de préstamos y cuentas por cobrar, el importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros (excluyendo las pérdidas crediticias futuras que no se hayan incurrido), descontados a la tasa de interés efectiva original de los activos financieros. El importe en libros del activo se reduce y el importe de la pérdida se reconoce en el estado de resultados.
Si en un período posterior la cantidad de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente correlacionada con un evento ocurrido después de que el deterioro fue reconocido (como una mejora en las condiciones crediticias del deudor), la reversión de la pérdida ya reconocida por deterioro se reconoce en el estado de resultados.
Información a revelar sobre gastos acumulados (o devengados) y otros pasivos [bloque de texto]
Información a revelar sobre correcciones de valor por pérdidas crediticias [bloque de texto]
Información a revelar sobre la autorización de los estados financieros [bloque de texto]
Los estados financieros adjuntos y sus notas fueron autorizados, para su emisión el 31 de Mayo de 2018, por los funcionarios con poder legal para autorizar los estados financieros y sus notas.
Información a revelar sobre activos disponibles para la venta [bloque de texto]
Información a revelar sobre criterios de consolidación [bloque de texto]
Información a revelar sobre criterios de elaboración de los estados financieros [bloque de texto]
Información a revelar sobre activos biológicos, productos agrícolas en el punto de la cosecha o recolección y
subvenciones gubernamentales relacionadas con activos biológicos [bloque de texto]
Información a revelar sobre préstamos [bloque de texto]
Los pasivos financieros que no son instrumentos financieros derivados se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los pasivos en esta categoría se clasifican como pasivos circulantes cuando deban liquidarse dentro de los siguientes 12 meses; de lo contrario, se clasifican como no circulantes.
Proveedores y otras cuentas por pagar son obligaciones de pagar bienes o servicios que han sido adquiridos o recibidos en el curso ordinario del negocio. La deuda se reconoce inicialmente a su valor razonable, neto de los costos por transacción
Información a revelar sobre combinaciones de negocios [bloque de texto]
Información a revelar sobre saldos bancarios y de efectivo en bancos centrales [bloque de texto]
Información a revelar sobre efectivo y equivalentes de efectivo [bloque de texto]
a. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, depósitos bancarios disponibles para la operación y otras inversiones de corto plazo de alta liquidez con vencimiento original de tres meses o menos, todos estos, sujetos a riesgos poco significativos de cambios en su valor. Los sobregiros bancarios se presentan en otros pasivos circulantes
31 de diciembre de
2017 2016
Efectivo en caja $ 17 $ 5
Depósitos bancarios 23,835 3,445
$ 23,852 $ 3,450
Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos
Al 31 de diciembre de 2017, la Compañía tiene un efectivo restringido por un monto de $47,063. Estos saldos requieren ser mantenidos como depósitos para reservas relacionadas al pago del principal del crédito estructurado, el cual está garantizado con las rentas futuras de los contratos de arrendamiento operativo. El saldo de efectivo restringido se clasifica como activo circulante y no circulante en el estado de situación financiera, basándose en la fecha de vencimiento de la restricción.
Información a revelar sobre el estado de flujos de efectivo [bloque de texto]
Información a revelar sobre cambios en las políticas contables [bloque de texto]
Información a revelar sobre cambios en políticas contables, estimaciones contables y errores [bloque de
texto]
Información a revelar sobre garantías colaterales [bloque de texto]
Información a revelar sobre reclamaciones y beneficios pagados [bloque de texto]
Información a revelar sobre compromisos [bloque de texto]
Al 31 de diciembre de 2017, la Compañía tiene el siguiente compromiso:
El 1 de enero de 2018, la Compañía celebró un contrato de licencia para el uso de su marca con Corporativo Mexicano de Comercializadoras, S.A. de C.V., en donde establece que puede hacer uso de la marca "Lingo" para el desarrollo de sus operaciones, este acuerdo tiene una vigencia de un año y una contraprestación de $3,150.
Información a revelar sobre costos de ventas [bloque de texto]
Información a revelar sobre riesgo de crédito [bloque de texto]
El riesgo crediticio y de incumplimiento derivado de activos financieros es esencialmente el riesgo de que una contraparte caiga en incumplimiento. El importe máximo del riesgo es, por lo tanto, el monto de las reclamaciones contra la contraparte en cuestión, provenientes de valores en libros reconocidos y compromisos crediticios irrevocables. El colateral recibido está relacionado con cuentas por cobrar a clientes en la categoría "activos medidos a su costo amortizado". Los tipos de colateral recibido incluyen vehículos, otros activos entregados en prenda, garantías y afectaciones sobre inmuebles.
El área de control de riesgos evalúa la calidad crediticia del cliente, tomando en consideración su posición financiera, la experiencia pasada y otros factores.
