PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA DERECHO FINANCIERO

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PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA

DERECHO FINANCIERO

Objetivo general de la asignatura:*

El alumno evaluará las instituciones, legislación y conceptos relativos al cometido financiero del

Poder Público, así como la estructura y funcionamiento de los órganos respectivos

.

Periodo lectivo

2016-I

Nombre del profesor Yeni Alejandra Molina Lozano.

Semestre

8º

* Se recomienda consultar el programa de esta asignatura en el plan de estudios para complementar la información que se brinda aquí

DATOS DE CONTACTO Y HORARIOS

Teléfonos SUAyED 56.23.16.17

56.23.15.71

Teléfono particular o celular (mismo que se registró en la carta compromiso SAE)

Correo electrónico [email protected]

Asesoría en salón Horario: Sábado 12:00 a 14:00 horas Para ingresar a esta asignatura en SAE:

1) Solicita la contraseña de la materia a tu profesor. 2) Ingresa a www.ceted.acatlan.unam.mx/sae

3) Escribe tu usuario: número de cuenta (9 dígitos, sin guión, si te hacen falta números, agrega cero(s) al inicio)

4) Escribe tu contraseña personal: fecha de nacimiento (4 dígitos del año, seguido con 2 del mes y 2 del día: yyyymmdd)

5) Ingresa a SAE, da clic en el nombre de la materia 6) Escribe la contraseña de materia

En los ingresos posteriores, sólo se te pedirá tu usuario y tu contraseña

personal Asesoría en cubículo Horario: Viernes 19:00 a 21 horas

SAE

( ) Recurso ( x ) Sustitución ( ) Distancia

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ACREDITACION DE LA ASIGNATURA

EVALUACIÓN PARCIAL Unidad(es) * Actividades de evaluación Puntos Fecha de aplicación o entrega Fecha de retroalimentación

Instrucciones para realizar la actividad Unidades 1 a 6 TRABAJOS CORRESPONDIENTES A LAS UNIDADES 1 A 6. 6 23:55 HORAS DEL 19 DE SEPTIEMBRE DE 2015 26 DE SEPTIEMBRE DE 2015

El alumno desarrollará a MANO, en mapas mentales, cuadros sinópticos, esquemas, el contenido de las unidades 1 a 6, citando las fuentes consultadas y los entregará presencialmente y/o los fotografiará y/o escaneará para enviarlos vía plataforma.

EXAMEN ESCRITO CORRESPONDIENTE A LAS UNIDADES 1 A 6. 10 03 DE OCTUBRE DE 2015 10 DE OCTUBRE DE 2015

El examen se realizará en la fecha establecida.

Durante el transcurso del semestre la comunicación o contacto con el asesor será ya sea por la plataforma SAE, correo electrónico, teléfono, en cubículo o en asesoría presencial.

Las calificaciones del examen parcial se entregarán en la asesoría presencial o por correo electrónico.

La retroalimentación será exclusivamente en asesoría presencial, en la fecha indicada.

FOROS ACADÉMICO LAS FINANZAS PÚBLICAS Y LAS FACULTADES DEL FISCO 2 17 AL 31 DE OCTUBRE DE 2015. 24 DE OCTUBRE AL 07 DE NOVIEMBRE DE 2015

Entra a la plataforma SAE y encontrarás esta actividad en el apartado de tareas, lee detenidamente las instrucciones.

Unidades 7 a 13 TRABAJOS CORRESPONDIENTES A LAS UNIDADES 7 A 13. 7 23:55 HORAS DEL 07 DE NOVIEMBRE DE 2015 14 DE NOVIEMBRE DE 2015

El alumno desarrollará a MANO, en mapas mentales, cuadros sinópticos, esquemas, el contenido de las unidades 7 a 13, citando las fuentes consultadas y los entregará presencialmente y/o los fotografiará y/o escaneará para enviarlos vía plataforma.

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EVALUACIÓN FINAL

Evaluación objetiva por Moodle 60 Consulta el calendario de exámenes al final del semestre Calificación final 100

*Agregue tantas líneas como rubros tenga

FORMA GENERAL DE TRABAJO

Trabajo individual y en equipo: Los trabajos serán individuales y consistirán en formular cuadros sinópticos, mapas mentales, presentaciones, etcétera,

por cada tema o unidad.

Entrega de trabajos y/o aplicación de exámenes: Los trabajos se entregarán en las fechas arriba indicadas, sin prórroga alguna a través de la plataforma,

los cuales se realizarán a mano en el caso de reportes de lectura, cuestionarios, cuadros sinópticos y mapas mentales y en archivos de power point (no en

CUESTIONARIO GUÍA 5 23:55 HORAS

DEL 14 DE NOVIEMBRE DE 2015 20 DE NOVIEMBRE DE 2015

En el sitio SAE el alumno podrá encontrar el cuestionario-guía que le servirá como apoyo para el estudio de la materia. EXAMEN ESCRITO CORRESPONDIENTE A LAS UNIDADES 7 A 13. 10 21 DE NOVIEMBRE DE 2015 28 DE NOVIEMBRE DE 2015

El examen se realizará en la fecha establecida.

Durante el transcurso del semestre la comunicación o contacto con el asesor será ya sea por la plataforma SAE, correo electrónico, teléfono, en cubículo o en asesoría presencial.

Las calificaciones del examen parcial se entregarán en la asesoría presencial o por correo electrónico.

La calificación final se entregará en la última asesoría presencial o por correo electrónico.

La retroalimentación será exclusivamente en asesoría presencial, en la fecha indicada.

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PDF) en el caso de presentaciones y en Word la investigación que respalde dicha presentación. Así pues, la entrega de los trabajos correspondientes a las unidades 1 a 6 se entregará a más tardar a las 23:55 horas del día 19 de septiembre de 2015 y tendrán un valor de 6 puntos y los trabajos relativos a las unidades 7 a 13 se entregarán a más tardar a las 23:55 horas el día 07 de noviembre de 2015 y tendrán un valor de 7 puntos. Cabe precisar que en caso de entrega extemporánea (máximo 4 días después) de los trabajos, los mismos sólo tendrán valor un valor de 2 puntos.

Comunicación con alumnos: Durante el transcurso del semestre la comunicación o contacto con el asesor será ya sea por correo electrónico, teléfono, en

cubículo, SAE o en asesoría presencial.

Política contra el plagio: Todo trabajo escrito debe ser consecuencia de una lectura cuidadosa del material provisto, de una investigación complementaria y debe ser original. A este respecto, deben notar que el plagio es una ofensa académica grave y los estudiantes que lo cometan serán sancionados dependiendo de la extensión de la falta. El plagio es una forma de deshonestidad que ocurre cuando una persona pasa como propio el trabajo de alguien más. Esto varía desde no citar a un autor (persona o institución) cuyas ideas se incorporaron al trabajo, o bien copiar y pegar párrafos sacados de libros, artículos o páginas diversas en la Web, hasta la descarga o copia de escritos enteros. Las sanciones pueden variar desde la calificación de cero en la actividad en la que fue sorprendido el plagio hasta reprobar el curso completo e incluso el alumno que cometa esta falta podría ser sujeto de proceso en la oficina de Asuntos Jurídicos de Acatlán.

Redondeo de calificaciones finales: La calificación parcial como la final se redondeará de la siguiente manera: a partir de la décima .1 a .49 la calificación

bajará y del .5 al .99 aumentará, por ejemplo 7.1 y 8.49 serán 7 u 8 respectivamente y 7.5, y 8.99 serán 8 y 9 respectivamente, sin embargo, dichos criterios no aplicarán para el caso de que el alumno obtenga hasta 5.99, que en ningún caso subirá a la calificación de 6.

Recomendaciones generales:

 Visite el CID de la FES Acatlàn, ubique la existencia del material bibliográfico que se recomienda.

 Entre al sitio SAE en el se ofrece la consulta de material bibliográfico en o ligas donde puede obtenerlo.

 Revise regularmente el sito SAE de la materia, consulte la bibliografía y recursos propuestos, lea cuidadosamente el tema propuesto, subraye las ideas principales, identifique las palabras que no comprenda y escriba las dudas que tenga o aportaciones en asesoría presencial para retroalimentación que aun que no es obligatoria la asistencia se recomienda presentarse pero exclusivamente si se estudió el tema propuesto. Inútil presentarse si no lee previamente el tema propuesto.

ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO INDEPENDIENTE

UNIDAD 1

Fuentes de consulta básica-obligatoria

Temas que se abordan en la lectura Orientaciones para el estudio  DELGADILLO GUTIERREZ, Luis Humberto. Unidad 1. Las finanzas públicas, un cometido esencial del Cumpla los objetivos contenidos

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Elementos de Derecho Administrativo 1er curso. Limusa Noriega Editores. México, 1998.

 FRAGA, Gabino, Derecho Administrativo, Porrúa, México, 1990.

Estado.

1.1. Las funciones del Estado y la División de Poderes. 1.2. Los cometidos esenciales y no esenciales del Estado.

1.3. El cometido financiero y sus tres momentos: recaudación, administración y erogación

en el programa de la asignatura. El alumno realizará cuadros sinópticos, mapas conceptuales, cuestionarios o resumen de lo estudiado y enviarlo a su asesor para revisión.

UNIDAD 2  DELGADILLO GUTIERREZ, Luis Humberto y

LUCERO ESPINOSA, Manuel. Elementos de Derecho Administrativo 2º curso. Limusa Noriega Editores. México, 2000.

 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos vigente

Unidad 2. La normatividad y la organización de las finanzas públicas.

2.1 El Derecho Financiero.

2.2. Las ramas del Derecho Financiero: Derecho Fiscal o Tributario, Derecho Crediticio, Derecho Patrimonial del Estado y Derecho Presupuestario.

2.3 El Derecho Constitucional Financiero.

Cumpla los objetivos contenidos en el programa de la asignatura. El alumno realizará cuadros sinópticos, mapas conceptuales, cuestionarios o resumen de lo estudiado y enviarlo a su asesor para revisión.

UNIDAD 3  DE LA GARZA, Sergio Francisco, Derecho

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000.  FRAGA, Gabino, Derecho Administrativo, Porrúa, México, 1990.

 Código Fiscal de la Federación vigente.  Ley de Ingresos de la Federación vigente.

Unidad 3. Los ingresos del Estado. 3.1 Concepto de ingreso público.

3.2 Clasificación de los ingresos del Estado. 3.3. Clasificación y efectos de los tributos

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa 2000 y GARCIA

 LOPEZ-GUERRERO, Luis. Derechos de los Contribuyentes. Cámara de Diputados. LVIII

Unidad 4. La Potestad Tributaria. 4.1 El poder del Estado.

4.2 La potestad financiera como género y sus especies: tributaria, crediticia, administradora y erogatoria.

4.3 Los principios de la tributación de Adam Smith.

4.4. Las garantías constitucionales como límite a la la competencia tributaria.

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Legislatura. UNAM, México, 2001

UNIDAD 5  ARRIOJA VIZCAÍNO, Adolfo, Derecho Fiscal,

Themis, México.

 GARCIA LOPEZ-GUERRERO, Luis. Derechos de los Contribuyentes. Cámara de Diputados. LVIII Legislatura. UNAM, México, 2001.

Unidad 5. La relación jurídico-tributaria.

5.1 Los sujetos de la relación jurídico-tributaria: activo, pasivo pagador, coobligados, responsables por sustitución y por solidaridad.

5.2 La capacidad, residencia y domicilio fiscal del sujeto pasivo. 5.3 La obligación tributaria.

5.4 Las obligaciones tributarias de naturaleza sustantiva y formales.

5.5 Nacimiento de la obligación tributaria: el hecho imponible y el hecho generador.

5.6. La determinación del crédito tributario.

5.7 Las formas de extinción de la obligación tributaria: el pago, la compensación, la condonación y la prescripción.

5.8 La cancelación del crédito fiscal.

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000.  FRAGA, Gabino, Derecho Administrativo, Porrúa, México, 1990.

Unidad 6. El fomento tributario. 6.1 Los Estímulos fiscales

6.2 La disminución de tasas impositivas 6.3 Las exenciones.

6.4 Las condonaciones

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000. Código Fiscal de la Federación vigente.

Unidad 7. El ilícito tributario

7.1. La facultad sancionadora de la autoridad. 7.2. Las infracciones y sanciones.

7.3 Las infracciones reguladas en el Código Fiscal de la Federación.

7.4 Las sanciones por infracciones reguladas en el Código Fiscal de la Federación.

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7.5 Los delitos regulados en el Código Fiscal de la Federación. 7.6 Las sanciones por delitos regulados en el Código Fiscal de la Federación.

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000.  Código Fiscal de la Federación vigente.

Unidad 8. El procedimiento administrativo. 8.1. Conceptos de proceso y procedimiento.

8.2. Las facultades de las autoridades fiscales: la asistencia a los contribuyentes, visitas domiciliarias, requerimientos de datos y documentación, revisión de estados financieros.

8.3. La caducidad de las facultades de comprobación. 8.4. La notificación.

8.5. La facultad económico-coactiva y el procedimiento administrativo de ejecución.

UNIDAD 9  BURGOA TOLEDO, Carlos Alberto. Cómo elegir el

medio de defensa fiscal más adecuado. Gasca-Sicco, S.A. de C.V., México, 2005.

 Constitución Federal vigente

 Código Fiscal de la Federación vigente.

 Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo vigente.

Unidad 9. Las instancias administrativas y los recursos administrativos.

9.1. Las instancias administrativas reguladas en el Código Fiscal de la Federación.

9.2. Los recursos administrativos.

9.3. El recurso de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación.

UNIDAD 10  BURGOA TOLEDO, Carlos Alberto. Cómo elegir el

medio de defensa fiscal más adecuado. Gasca-Sicco, S.A. de C.V., México, 2005

 DE LA GARZA, Sergio Francisco, Derecho Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000.  Constitución Federal vigente

 Código Fiscal de la Federación vigente.

 Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo vigente.

 Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa vigente.

Unidad 10. El proceso contencioso administrativo.

10.1. Antecedentes doctrinarios del contencioso administrativo. 10.2. La organización y competencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

10.3. El juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

10.4. La organización y competencia del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal.

10.5. El juicio de nulidad ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal.

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 Ley Orgánica del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal vigente

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000.  Ley General de Deuda Pública vigente.

 Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público vigente.

Unidad 11. El crédito público. 11.1. Concepto de crédito público. 11.2. Los empréstitos o financiamientos.

11.3. Las fuentes del financiamiento: los Estados extranjeros, los organismos internacionales, las instituciones privadas de crédito y el público inversionista.

11.4. Las formas que pueden revestir los empréstitos.

11.5. Los empréstitos en México: bases constitucionales, la deuda pública, las facultades de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para la contratación de empréstitos.

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000.  Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos vigente.

 Ley de Ingresos de la Federación vigente.  Plan Nacional de Desarrollo.

 Presupuesto de Egresos de la Federación vigente.

Unidad 12. El presupuesto del Estado. 12.1. La planeación financiera.

12.2. Los principios del presupuesto de egresos: de carácter sustancial, formal y de publicidad.

12.3. La naturaleza y los efectos del presupuesto de egresos. 12.4. La Ley de Ingresos y el Decreto de Presupuesto de Egresos.

Financiero Mexicano. México Editorial Porrúa, 2000. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos vigente.

 Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación vigente.

 Plan Nacional de Desarrollo.

 Presupuesto de Egresos de la Federación vigente.

Unidad 13. El control del Presupuesto de Egresos.

13.1. Concepto, tipos, métodos e instrumentos de control financiero.

13.2. La Entidad de Fiscalización Superior de la Federación. 13.3. La revisión de la cuenta pública.

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REFERENCIAS COMPLEMENTARIAS

No intente obtener cuestionarios o guías que no sean proporcionadas por el asesor, planee su estudio, disfrute del tema, si quiere ejercer la profesión llevando la defensa de una persona debe dominar este tema, no se angustie si no entiende para eso estamos los asesores para apoyarlos, orientarlos y prepararlos, no sea un espectador participe de esta formidable asignatura.

 ARRIOJA VIZCAÍNO, Adolfo, Derecho Fiscal, Themis, México.

 BURGOA TOLEDO, Carlos Alberto, Estrategias para la impugnación fiscal, Teoría y práctica del litigio en México, Thomson Reuters, 2ª edición, México 2014.

 CARRASCO IRIARTE, Hugo. Derecho Fiscal I, Iure Editores, México.

 DELGADILLO GUTIERREZ, Luis Humberto y LUCERO ESPINOSA, Manuel. Elementos de Derecho Administrativo 1º y 2º curso. Limusa Noriega Editores. México.

 GARCIA LOPEZ-GUERRERO, Luis. Derechos de los Contribuyentes. Cámara de Diputados. LVIII Legislatura. UNAM, México.  RODRIGUEZ LOBATO, Raúl. Derecho Fiscal, Oxford, México.

 La Constitución Federal, las leyes, el plan y los reglamentos antes especificados.

CALENDARIO

(Todos los semestres tienen 16 semanas efectivas)

Sesión/

Semana

Semana (fecha)

Unidad

Actividades

1

15 de agosto Unidades 1 y 2 Se estudiarán los temas de la unidad 1 (1.1-1.3) y 2.1 de la unidad 2, en la que el alumno analizará las funciones y cometidos del Estado en general y el cometido financiero del Estado en especial, para identificar la importancia de este último.

Para tal efecto se realizarán cuestionarios, cuadros sinópticos, mapas mentales, apoyándose en las fuentes bibliográficas citadas en el programa de la asignatura, así como la bibliografía, leyes y recursos especificados para dichos temas.

2

22 de agosto Unidades 2 y 3 Se estudiarán los temas de la unidad 2 (2.2-2.3) y unidad 3 (3.1-3.3) en la que el alumno analizará los conceptos de Derecho Financiero, de las ramas en las que se divide y de Derecho

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Constitucional Financiero para distinguir sus diferencias.

3

29 de agosto Unidad 4 Se estudiarán los temas de la unidad 4 (4.1.-4.4) en la que el alumno analizará los distintos ingresos del Estado de acuerdo con su naturaleza y las clasificaciones y efectos de los tributos a fin de poder categorizarlos.

4

05 de septiembre Unidad 4 Se estudiarán los temas unidad 4 (4.5 a 4.6) en la que el alumno analizará la potestad y la competencia tributarias, así como sus límites constitucionales, con la finalidad de distinguir las posibilidades de actuación de la autoridad.

5

12 de septiembre Unidad 5 Se estudiarán los temas 5.1 a 5.4 de la unidad 5 en la que el alumno analizará a los sujetos de la relación jurídico-tributaria, el nacimiento y las formas de extinción de la obligación tributaria, para estar en aptitud de distinguirlos.

6

19 de septiembre Unidad 5 Se estudiarán los temas 5.5 a 5.8 de la unidad 5.

Entrega de los trabajos correspondientes a las unidades 1 a 6 se entregará a más tardar a las 23:55 horas del día 19 de septiembre de 2015 (valor 6 puntos).

7

26 de septiembre Unidad 6 Se estudiarán los temas de la unidad 6 en la que el alumno analizará la naturaleza y bases jurídicas de los estímulos fiscales a fin de diferenciarlos y poder aplicarlos.

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8

03 de octubre Primer examen parcial

Se aplicará el 1er examen parcial de las unidades 1 a 6 el sábado 03 de octubre de 2015.

9

10 de octubre Retroalimentación del primer examen

parcial Y Unidad 7

Retroalimentación del 1er examen parcial

Se estudiarán los temas unidad 7 (7.1 a 7.3) en la que el alumno analizará la potestad y la competencia tributarias, así como sus límites constitucionales, con la finalidad de distinguir las posibilidades de actuación de la autoridad.

10

17 de octubre Unidades 7 y 8 Se estudiarán los temas de la unidad 7 (7.4 a 7.6) y tema 8.1 de la unidad 8, en la que el alumno analizará la facultad sancionadora de la autoridad, las infracciones y delitos tributarios, así como los procedimientos para la imposición de sanciones.

Inicio de Foros Académico: Las finanzas públicas y Las facultades del fisco.

11

24 de octubre Unidades 8 y 9 Se estudiarán los temas de la unidad 8 (8.2 a 8.5) y tema 9.1 de la unidad 9, en la que el alumno analizará las principales facultades de las autoridades fiscales y los procedimientos para ejercerlas, a fin de estar en aptitud de llevarlas a cabo.

12

31 de octubre Unidad 9 y 10 Se estudiarán los temas de las unidades 9 (9.2 a 9.3) y unidad 10 (10.1 a 10.3), en los que el alumno analizará las instancias administrativas reguladas en el Código Fiscal de la Federación, los recursos administrativos y el de revocación regulado en el Código Fiscal de la Federación y analizará los antecedentes doctrinarios del contencioso administrativo, el juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa y ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal, respectivamente.

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13

07 de noviembre Unidades 10 y 11 Se estudiarán los temas de la unidad 10 (10.4 a 10.5) y unidad 11 en la que el alumno analizará los principios teóricos que rigen el crédito público, su regulación jurídica, las características, elementos y formas de extinción de la deuda pública.

Entrega de trabajos relativos a las unidades 7 a 13 a más tardar a las 23:55 horas el día 07 de noviembre de 2015 (valor 7 puntos).

14

14 de noviembre Unidad 12 y 13 Se estudiarán los temas de las unidades 12 y 13, en las que respectivamente el alumno analizará los efectos de la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos para poder intervenir en la elaboración de la planeación financiera, la Ley de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos y conocerá el concepto, tipos, métodos e instrumento de control financiero, la Entidad de Fiscalización Superior de la Federación y la revisión de la cuenta pública.

Entrega de las respuestas del cuestionario-guía que el alumno podrá encontrar en el sitio SAE, que le servirá como apoyo para el estudio de la materia, a más tardar a las 23:55 horas el día 14 de noviembre de 2015 (valor 5 puntos).

15

21 de noviembre Segundo examen parcial

Se aplicará el 2º examen parcial de las unidades 7 a 13 el sábado 21 de noviembre de 2015.