APNFD s: lmplementación de sistemas de prevención de lavado de activos

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Juan Pablo Rodríguez Cárdenas

Consultor Antilavado – Antifraude – Anticorrupción jrodriguez@ricsmanagement.com

San José, Costa Rica Octubre de 2017

APNFD´s:

lmplementación de sistemas de

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Perfil Profesional

Juan Pablo Rodríguez Cárdenas

• Abogado de la Universidad Externado de Colombia, especialista en Derecho Penal y Ciencias Criminológicas de la misma

Casa de Estudios y especialista en Prevención y Control del Blanqueo de Capitales de la Fundación Universidad de Salamanca con estudios en Auditoría Basada en la Administración del Riesgo del CESA. Cuenta con entrenamiento en Fundamentos de GRC y Profesional en GRC otorgados por OCEG (Open Compliance and Ethics Group) y estudios de Prácticas de Gobierno Corporativo y Arquitectura de Procesos enfocado en GRC.

• Consultor de Asobancaria y Fasecolda. Asesor Penal y Consultor Antilavado y Antifraude de diferentes entidades

financieras. Asesor Anticorrupción de la Auditoría General de la República.

• Capacitador en el Programa de Pasantías Financieras de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito y del

International Criminal Investigative Training Assistance Program – ICITAP para Fiscales y Policía Judicial.

• Conferencista local e internacional en Colombia, Venezuela, Ecuador, Perú, República Dominicana, El Salvador, Honduras,

Nicaragua, Panamá, Estados Unidos, Argentina, Guatemala, Curazao, Chile, Paraguay, Uruguay, Puerto Rico y Mexico.

• Profesor de Postgrado en Colombia, Nicaragua y Panamá. Profesor Investigador del Grupo de Investigación Javeriano de

Auditoria Forense CIJAF de la Pontificia Universidad Javeriana de Colombia. Miembro de la Asociación Latinoamericana de Investigadores de Fraudes y Crímenes Financieros de República Dominicana, ALIFC. Autor de diferentes artículos especializados en publicaciones internacionales.

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Introducción Literatura

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Introducción Literatura

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Oficial de cumplimiento

Cumplimiento vs compliance

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Oficial de cumplimiento

Cumplimiento vs compliance

Prevención de riesgos de

responsabilidad empresarial por

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Premisa

“Cuando

nos gusta

nuestro

trabajo

no es preciso que nos engatusen con

la promesa de una

recompensa

o con

el miedo al

castigo

”.

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Objetivos

• ALTA DIRECCION, GERENTES

DE AREA: ¿Cómo generar la

Cultura de Cumplimiento a partir del Coaching?

• EJECUTIVOS DE NEGOCIOS:

¿Cómo Cumplir las Metas sin Sacrificar el Negocio?

• FUNCIONARIOS OPERATIVOS:

¿Cómo volverse parte de la Estrategia del Negocio?

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¿Un problema de expectativas?

La ganancias no son la explicación, causa o fundamento de la conducta y las decisiones de negocios, sino son las que ponen a prueba su validez. Peter Drucker

Un copo de nieve en una avalancha nunca se va a sentir responsable. Voltaire

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Introducción

El mundo AMLCFT y panorama regional UIAF – ROS – PEP

UAF – ROS – PEP

IVE – RTS – PEP

UIF – ROS – PEP

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Encuesta Global AML/CFT 2016 Global Economic Crime Survey

Gestión es hacer las cosas bien, liderazgo es hacer lo correcto, Peter Drucker.

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Casos Internacionales Lista OFAC

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Casos Nacionales

Efectos de la Lista OFAC

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Casos Nacionales

Efectos de la Lista OFAC

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Casos Internacionales Lista OFAC

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Casos Internacionales

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Dan Ariely

1. Ajuste del tone at the top 2. Fomentar la verbalización de la cultura 3.Fomentar la disciplina 4. Concentrarse en la evaluación del riesgo de cumplimiento 5. Adaptarse a la tecnología

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Ética empresarial Premisa

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Riesgos empresariales

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Terrorismo y financiación del terrorismo

National Counterterrorism Center

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Actualización normativa

Circular Externa SAGRLAFT de SS de 2016

Sector Vigilancia y Control Superintendencia de Sociedades Actividad Economica (CIIU 4 A.C)* Salarios Minimos Mensuales Legales Vigentes (SMMLV)**

Valor ingresos totales a 31 de Diciembre de 2015 Plazo para implementar el SARLAFT L6810 L6820 B05 B07 B08

Servicios Juridicos Si M6910 30.000 $ 19.330.500.000,00 31 de Agosto de 2017 N8291 M6920 G4511 G4512 G4530 G4541 F4111 F4112

Cualquier otro sector Si 160.000 $ 103.096.000.000,00 31 de Agosto de 2017 * Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) Revisión 4 Adaptada para Colombia (A.C.)

** Salario Mínimo Mensual Legal Vigente (SMMLV) a 31 de Diciembre de 2015: $644.350,00

31 de Agosto de 2017

SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES DE COLOMBIA SUJETOS OBLIGADOS

Circular Externa No. 100-000006 del 19 de Agosto de 2016

130.000 $ 83.765.500.000,00

Inmobiliario

Explotación de minas y canteras

Servicios contables, de cobranza y/o calificación

crediticia

Comercio de vehiculos, sus partes, piezas y accesorios

31 de Agosto de 2017 31 de Agosto de 2017 31 de Agosto de 2017 31 de Agosto de 2017 100.000 $ 64.435.000.000,00 60.000 $ 38.661.000.000,00 60.000 $ 38.661.000.000,00 30.000 $ 19.330.500.000,00 Construccion de edificios Si Si Si Si Si

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Actualización LAFT Internacional

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Aspecto Clave No. 1

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Aspecto Clave No. 2

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Aspecto Clave No. 3

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Aspecto Clave No. 4

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Aspecto Clave No. 5

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Aspecto Clave No. 6

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Aspecto Clave No. 7

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Aspecto Clave No. 8

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Aspecto Clave No. 9

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Aspecto Clave No. 9

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Aspecto Clave No. 10

Tener un régimen de sanciones e incentivos

Sanciones en relación con el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Penal Administrativa

Personal Corporativa Personal Corporativa

Los Jueces Penales puede imponer las siguientes sanciones penales: i.Lavado de Activos - Prisión de 30 años. - Multa de 50.000 SMLMV ii.Omisión de Control - Prisión de 10,6 años. - Multa de 15.000 SMLMV

i.Omisión de reportes sobre transacciones en efectivo, movilización o almacenamiento de dinero en efectivo.

- Prisión de 10,6 años. - Multa de 15.000 SMLMV

iii.Omisión de control en el sector de la salud - Prisión de 10,6 años. - Multa de 15.000 SMLMV iii.Testaferrato: - Prisión de 22.5 años. - Multa de 50.000 SMLMV

iv.Enriquecimiento Ilícito de Particular

- Prisión de 15 años.

- Multa de doble del valor del incremento ilícito logrado a 50.000 SMLMV

v.Financiación del Terrorismo

- Prisión de 22 años. - Multa de 15.000 SMLMV

Los Jueces Penales puede imponer las siguientes sanciones penales: i.Cancelación de la personería jurídica. ii.Suspensión y cancelación de los registros obtenidos fraudulenta-mente.

Las SFC impondrá las siguientes sanciones personales:

i.Amonestación o llamado de atención. ii.Suspensión o inhabilitación hasta por 5 años para el ejercicio de cargos que requieran posesión ante en entidades vigiladas.

iii.Remoción de los administradores, directores, representantes legales o revisores fiscales de las entidades vigiladas por

iv.Multa de $207.228.811para los funcionarios que desacaten los

mecanismos de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo.

v.La multa puede ser sucesiva mientras subsista el incumplimiento de la norma. vi.Remoción inmediata del infractor y comunicación de la decisión a todas las entidades vigiladas.

Las SFC impondrá las siguientes sanciones corporativa:

i.Multas a las instituciones que no adopten los

mecanismos de prevención y control adecuados para enfrentar el lavado de activos y la financiación del

terrorismo.

ii.La multa puede ser de hasta $3.293.179.938

iii.puede ordenar a la entidad vigilada que destine $3.293.179.938

en tecnología y capacitación.

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Aspecto Clave No. 10

Tener un régimen de sanciones e incentivos

§ Sanciones administrativas o multas, sucesivas o no, hasta de doscientos salarios mínimos legales mensuales (COP$ 123.200.000).

§ Riesgo reputacional. Posibilidad

de pérdida en que incurre una organización por: desprestigio, mala imagen, publicidad negativa.

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Oficial de cumplimiento Perfil

Ponga unos 100 ladrillos sin ningún orden particular en un cuarto Que además de la puerta solo tenga una ventana

Luego meta a 2 o 3 candidatos en el cuarto y cierre la puerta

Déjelos solos y regrese 6 horas después y proceda a analizar la situación Si están contando los ladrillos, póngalos en Contabilidad.

Si los están recontando, póngalos en Auditoría.

Si han vuelto un lío el lugar con los ladrillos, póngalos en Ingienería.

Si están acomodando los ladrillos de un modo raro, póngalos en Planificación.

Si están tirando los ladrillos, póngalos en Operaciones.

Si están tomando nota atenta y recolectando pruebas de los hechos, póngalo en el Depto. Jurídico.

Si están durmiendo, póngalos en Seguridad.

Si rompieron los ladrillos en pedacitos, póngalos en Tecnología de la Información.

Si están sentados sin hacer nada, póngalos en Recursos Humanos.

Si dicen que han probado varias combinaciones, aunque no han movido un solo ladrillo, póngalos en Ventas.

Si se han ausentado por el resto de día, póngalos en Mercadeo.

Si están mirando por la ventana, póngalos en Planificación Estratégica.

Y, por ultimo -aunque no menos importante- si están conversando y no han movido un solo ladrillo, felicítelos y póngalos en Alta Gerencia.

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Conclusiones

“El

cambio

es difícil. La gente se

resiste

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Contacto

RICS Management SAS

Edificio Teleport Business Park Calle 113 No. 7-21 Torre A Of. 1101

Bogotá, Colombia Teléfono 57+1+6386488 Fax 57+1+6585858 RICS Management Panamá SA Esquina de Vía España y Vía Brasil Edificio Exedra Books, PB

Ciudad de Panamá, República de Panamá Teléfono +507 399 0130

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