Claves del éxito de una empresa familiar

LA EMPRESA

FAMILIAR

Las empresas familiares presentan rasgos singulares. Como elemento central de esta diferenciación está el núcleo familiar, que puede desempeñar un papel significativo en la toma de decisiones, lo cual presenta tanto oportunidades como retos. El crecimiento y la sostenibilidad de una empresa familiar residen en el delicado equilibrio entre las necesidades de la empresa y las expectativas de los miembros de la familia.

Gracias a sus conocimientos y a su experiencia con empresas familiares de todo el mundo, KPMG ha identificado siete pilares básicos que las empresas familiares deben tener en cuenta para atender de la mejor manera posible tanto los intereses de la familia como los de la empresa.

Claves del éxito

de una empresa familiar

Propiedad

Familia Empresa

Sucesión y siguiente generación Buen gobierno Crecimiento Assurance Estrategias de salida Conservación del patrimonio Filantropía

LA EMPRESA

FAMILIAR

La empresa familiar tiene necesidades específicas; dirigir las actividades diarias y planificar el futuro de la empresa y de la familia plantean muchas dudas cruciales a los propietarios. ¿Comparten la misma visión todos los miembros de la familia? La labor de alcanzar el pleno potencial de la empresa a la vez que se satisfacen las expectativas de los miembros de la familia puede resultar complicada en ocasiones, pero sin duda es viable con la ayuda adecuada. Los profesionales de KPMG han identificado y trabajan conjuntamente con las empresas familiares en 7 pilares básicos:

Sucesión y Siguiente Generación, Buen Gobierno, Crecimiento, Assurance, Estrategias de Salida, Conservación del Patrimonio y Filantropía.

L O S S I E T E P I L A R E S D E U N A E M P R E S A F A M I L I A R F U E R T E

Ahora que la empresa va a pasar a manos de la tercera generación, no esperamos que nuestros sucesores actúen como lo hicimos nosotros, pero tampoco voy a traspasarla sin más. Esta empresa representa el bienestar y la seguridad para el futuro de la familia.

No se trata de centrarse en el sucesor, sino en el proceso de sucesión.”

Propietario de empresa familiar de tres generaciones

Mantener una empresa familiar a lo largo de generaciones suele representar un reto;

menos de la mitad de estos negocios sobrevive tras la transición de una generación a otra*.

Las familias emprendedoras tienen la oportunidad de crear un legado duradero que les aporta un sentimiento de realización y orgullo. No obstante, la sucesión y la integración de la siguiente generación en la empresa es, quizás, el reto más arduo y crucial de una empresa familiar, pues afecta a la gestión y a la sucesión de la propiedad, así como al desarrollo del liderazgo.

*Fuente: Family Firm Institute – FFI

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SUCESIÓN Y SIGUIENTE GENERACIÓN

SUCESIÓN Y SIGUIENTE GENERACIÓN

SUCESIÓN Y SIGUIENTE GENERACIÓN

Planificar con antelación el proceso de sucesión puede ayudar a las familias a evitar conflictos y garantizar que las necesidades de la empresa queden cubiertas cuando llegue el momento apropiado para el traspaso de la titularidad de la propiedad.

• ¿Cuáles son las aspiraciones de la siguiente generación y su plan para la transición?

• ¿Cómo motiva a la siguiente generación para que tome parte en la gestión de la empresa?

• ¿Incluye su plan de sucesión aspectos tanto de titularidad de la propiedad como de gestión?

Velar por que el traspaso de la propiedad de la empresa se realice en el momento oportuno y se comunique correctamente es crucial para su éxito en el futuro.

• ¿Cómo va a organizar y garantizar la titularidad familiar en caso de desacuerdo entre los miembros de la familia?

• ¿Está organizada la estructura jurídica de forma correcta de modo que la titularidad familiar se mantenga cuando intervengan inversores ajenos a la familia?

• ¿Cómo y cuándo va a transferir acciones a la siguiente generación?

Debe considerarse detenidamente el liderazgo empresarial en el proceso de planificación de la sucesión, para garantizar que cuenta con la combinación adecuada de talento entre los profesionales que vayan a dirigir la empresa.

• ¿Cuál es la mejor manera de organizar la dirección de la empresa y la presencia de miembros ajenos a la familia?

• ¿Cómo se pueden evitar desacuerdos familiares que afecten negativamente a la gestión de la empresa?

Estamos aquí para ayudarle.

Cuando se aborda la sucesión e integración de la siguiente generación, existe la posibilidad de mantener conversaciones confidenciales con los profesionales especializados de nuestra firma para que conozcan sus problemas y preocupaciones.

Posteriormente, podemos sugerir opciones basadas en nuestra experiencia en el asesoramiento de empresas familiares.

La mayoría de las empresas familiares tienen éxito en su etapa inicial... A más largo plazo, sin embargo, se hace necesario establecer las estructuras y mecanismos adecuados de buen gobierno que permitan implantar canales de comunicación eficaces y una clara definición de las funciones y las expectativas de todas las personas que intervienen en la empresa familiar.”

Manual de Gobierno de Empresas Familiares de la Corporación Financiera Internacional (Grupo del Banco Mundial)

Poner en marcha una empresa familiar es relativamente fácil; mantenerla a lo largo de dos generaciones es, en nuestra opinión, la parte más complicada. Suele decirse que la empresa familiar típica “pasa de la pobreza a la opulencia y vuelve a la pobreza” en el transcurso de tres generaciones. Un mejor gobierno de la empresa familiar puede contribuir a impulsar la rentabilidad del negocio y a satisfacer las expectativas de todos los miembros de la familia.

B U E N G O B I E R N O

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BUEN GOBIERNO

Los problemas relacionados con el buen gobierno pueden afectar a la unidad familiar y crear complicaciones. El buen gobierno consiste realmente en la adopción de un proceso de toma de decisiones. Establecer un marco de buen gobierno que incluya un protocolo familiar y un código de conducta para sus miembros puede ayudar a la familia a afrontar los cambios en la empresa y en la propia familia de forma constructiva.

La familia debe analizar escenarios importantes antes de que sea necesario tomar decisiones cruciales y alcanzar un acuerdo sobre objetivos importantes de la familia y la empresa.

• ¿Se cuenta con un proceso para resolver conflictos en la familia?

• ¿Existe un proceso claramente definido para la contratación, evaluación y remuneración de los miembros de la familia que trabajan en la empresa?

• ¿Dispone de un consejo de familia o junta de gobierno?

De no ser así, ¿sabe cuál es la mejor manera de organizarlo de modo que resulte eficaz para la familia y la empresa?

• ¿Cómo separa las decisiones de empresa de las decisiones familiares?

• ¿Cómo aborda las expectativas de los accionistas minoritarios?

Estamos aquí para ayudarle.

La práctica de Empresa Familiar de KPMG puede ayudar a las empresas a establecer un diálogo entre los miembros de la familia, a crear un consejo de familia o consejo de administración y a elaborar un protocolo familiar y un código de buena conducta. Estas eficaces herramientas de buen gobierno pueden contribuir a encaminar a la empresa familiar hacia el éxito y a mantener su pervivencia durante generaciones.

Sin un crecimiento y un progreso continuos, conceptos como mejora, logro y éxito carecen de sentido.“

Benjamin Franklin

El crecimiento sostenible y rentable es un ingrediente esencial para el éxito continuado de la empresa.

Aunque muchas de ellas pueden lograrlo de manera orgánica, se necesitan tiempo y esfuerzo considerables. Para crecer, las empresas familiares deben tener en cuenta todas sus oportunidades de mercado, desde la búsqueda y adquisición de negocios complementarios, hasta la posible desinversión de actividades secundarias, pasando por la externalización de funciones para aumentar la rentabilidad o la posible expansión en mercados emergentes.

Cuanto mayor es la empresa, más alta es la probabilidad de que aumenten la complejidad y los costes.

• ¿Pueden cubrirse las necesidades futuras de capital de la empresa si se mantiene la titularidad familiar?

• ¿Poseen los propietarios y directivos de la empresa la experiencia y los contactos necesarios para crecer?

• ¿Qué estrategias pueden implantarse para integrar rápida y eficazmente las nuevas adquisiciones en el grupo familiar?

• ¿Cuáles son los mejores métodos para abordar las incertidumbres y riesgos que plantea el crecimiento?

• ¿Está preparada la empresa para abordar procesos de crecimiento internacional?

Estamos aquí para ayudarle.

Si desea que su empresa crezca, los profesionales de nuestra firma pueden ayudarle. Colaboramos en el diseño e implantación de una estrategia de crecimiento sólida para su empresa, tenemos en cuenta todas las vías posibles de crecimiento y le ayudamos a alcanzar nuevos retos.

C R E C I M I E N TO

CRECIMIENTO

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ASSURANCE

A S S U R A N C E

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Theodore Roosevelt

La necesidad de una gestión eficaz del riesgo y los controles es crucial en un entorno de mayor sensibilidad social. Es importante gestionar estos riesgos en la empresa familiar; no solo por la empresa como tal, sino también por la familia, la propiedad y el capital. Suele considerarse que las empresas familiares poseen una ventaja competitiva sobre el resto de las empresas, aunque dicha ventaja puede transformarse rápidamente en una amenaza si no se gestiona convenientemente.

Mientras se gestionan los riesgos internos y externos, también pueden crearse oportunidades. La implantación de controles, la obtención de nueva financiación y una eficaz gestión y optimización de la fiscalidad pueden repercutir positivamente en los resultados de la empresa.

• ¿De qué tipo de controles internos y externos se dispone en la empresa para intentar evitar sorpresas?

• ¿Está equipado para proteger la tecnología y los procesos de su empresa contra accesos no autorizados?

• ¿Cuáles son las mejores estrategias fiscales para su empresa y para los miembros de la familia?

• ¿Cómo cuantifica el rendimiento de la inversión en gestión de riesgos? ¿sitúa la comunicación como una prioridad máxima de su empresa familiar a fin de definir sus procesos, su valor y su eficacia para las principales partes interesadas?

• ¿Dispone de principios rectores acordados y se rige por ellos para reducir los conflictos en su empresa familiar?

Estamos aquí para ayudarle.

Como asesor de confianza, KPMG ayuda a los clientes a gestionar los riesgos en su empresa para que no tengan que asumir esta carga en solitario. En lo que respecta a financiación, gestión tributaria e implantación de controles, KPMG puede ayudarle a ser proactivo y a evaluar sus áreas de riesgo, implantando estrategias para asegurar el control adecuado.

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ESTRATEGIAS DE SALIDA

E S T R AT E G I A S D E S A L I DA

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Benjamin Disraeli

En ocasiones, en vez de un plan de sucesión se necesita una estrategia de salida al no existir una generación de miembros en la familia que esté preparada, dispuesta o capacitada para mantener la empresa.

La venta de su empresa es –muy probablemente– una transacción que solo realizará una vez en la vida, por lo que únicamente dispone de una oportunidad para llevarla a cabo correctamente.

Existen muchas opciones a la hora de considerar una salida para las empresas familiares. Los profesionales de KPMG pueden examinar con usted las opciones disponibles y ayudarle en la transacción.

• ¿Qué opciones disponibles hay a la hora de considerar la venta de su empresa?

• ¿Conoce el verdadero valor de su empresa?

• Si recibiera una oferta hoy mismo, ¿estaría dispuesto a vender?

• ¿Cuáles son las implicaciones legales y tributarias?

• ¿Cuál es la mejor manera de reinvertir los beneficios para el futuro de la familia?

Estamos aquí para ayudarle.

Los profesionales de KPMG poseen una amplia experiencia en la venta de empresas maximizando el valor para el propietario. Desde la valoración y la atracción de compradores, hasta la participación en negociaciones y la ejecución de las transacciones, pasando por las implicaciones fiscales, KPMG puede asesorarle en cada fase del proceso.

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CONSERVACIÓN DEL PATRIMONIO

Puedes ser joven sin dinero, pero no puedes ser viejo sin él.”

Tennessee Williams, dramaturgo estadounidense

El asunto del dinero es una eterna controversia y, sin ninguna duda, produce más ansiedad que cualquier otra cuestión a todos los que participan en una empresa familiar.

A menudo, los miembros de la familia, especialmente la siguiente generación, no comprenden bien la necesidad de tener una visión a largo plazo para asegurar la conservación del patrimonio. Por esa razón, este elemento de la empresa familiar requiere una planificación minuciosa a fin de preparar a los miembros de la familia para la responsabilidad y el impacto emocional del patrimonio, así como para proteger los activos de la empresa.

• ¿Están debidamente asegurados todos los activos (tanto tangibles como intangibles) de su familia?

• ¿Conoce los principios básicos de la gestión patrimonial y cómo aplicarlos?

• ¿Está cómodo con sus necesidades de tesorería y la gestión de liquidez?

• ¿Existe un modo de optimizar la estructura de sus activos?

Estamos aquí para ayudarle.

KPMG puede asesorarle sobre estrategia para inversiones

familiares, fideicomisos (trusts), planes de jubilación y planificación patrimonial. En lo que respecta a la conservación del patrimonio, deben analizarse minuciosamente la planificación tributaria y sus implicaciones. Los profesionales de nuestra firma están ahí para ayudarle a superar los obstáculos.

CO N S E R VAC I Ó N D E L PAT R I M O N I O

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FILANTROPÍA

F I L A N T R O P Í A

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William Clay Ford Jr., presidente ejecutivo de Ford Motor Company.

Informe de sostenibilidad 2009-2010 de la empresa.

La filantropía es un aspecto importante de la gestión patrimonial y se compone de objetivos filantrópicos y transmisión de patrimonio a través de donaciones para fines benéficos. Cuando una empresa familiar adquiere el compromiso de donar dinero, activos y conocimientos puede beneficiar a la sociedad, a las comunidades y al entorno. Para cumplir los objetivos filantrópicos de una familia, no solo es importante que las opciones de donación estén en consonancia con sus valores, sino también que constituyan una herramienta eficaz en la gestión patrimonial y tributaria.

• ¿Conoce las ventajas de establecer objetivos filantrópicos?

• ¿Cómo y por qué debe realizar actividades filantrópicas la familia?

• ¿Cuáles son las ventajas y los costes de las donaciones benéficas?

• ¿Comparte su familia la misma visión sobre filantropía?

Estamos aquí para ayudarle.

Colaborar con la sociedad de manera responsable es una seña de identidad de nuestra firma. Animamos a los empleados de KPMG a que trabajen como voluntarios en las organizaciones benéficas de su elección y muchos de ellos son miembros activos en sus comunidades. Nuestros profesionales de empresas familiares pueden ayudarle a elaborar una estrategia de donaciones para fines filantrópicos, asesorarle sobre eficiencia fiscal, aconsejarle sobre cómo gestionar su relación con la organización benéfica y ayudarle a informar a otros miembros de la familia sobre las ventajas de las donaciones benéficas.

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Cómo ayudamos a las empresas familiares a crecer

Para atender las necesidades particulares de las empresas familiares, KPMG ha creado una red global dedicada a ofrecer les información y asesoramiento específico.

Somos conscientes de que la naturaleza de una empresa familiar es intrínsecamente diferente a la de las demás, y por ello es necesario un enfoque en donde se tenga en consideración el componente familiar.

Nuestro objetivo es ayudar a empresas familiares de todo el mundo a crear armonía

y prosperidad a largo plazo.

KPMG ha desarrollado un proceso para integrar y tener en cuenta a todas las partes interesadas en la empresa familiar. Los diferentes especialistas de nuestra firma aspiran a ser algo más que asesores de confianza de su negocio; ayudamos a las familias a desarrollar y mantener una dinámica positiva.

En aspectos relativos tanto a la empresa como a la familia, los profesionales de KPMG especializados en la empresa familiar aportan décadas de conocimientos y experiencia en cada encargo. Nuestra red global nos permite traspasar fronteras y acceder a un equipo de profesionales con experiencia. Cooperamos con líderes internacionales en el campo de la empresa familiar para compartir las mejores prác- ticas y recursos. Además, nuestros profesionales ofrecen asesoramiento sobre la implantación de soluciones creativas y prácticas para ayudar a sus clientes a que su empresa progrese hasta el siguiente nivel.

Participe en la conversación

Nuestro blog especializado en empresa familiar contiene publicaciones, casos prácticos, encuestas y opiniones al respecto. Para plantear preguntas y ponerse en contacto con nuestros expertos en empresa familiar, participe en la conversación online: www.kpmgfamilybusiness.com y únase a la comunidad «Family Business Community» de KPMG en LinkedIn y Twitter.

KPMG es una red global de firmas de servicios profesionales, que ofrecen servicios de asesoramiento financiero y de negocio, fiscales, legales y de auditoría. Operamos en 152 países con más de 145.000 profesionales.

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Juan José Cano +34 914513188 - jjcano@kpmg.es familybusiness@kpmg.com

Visite el blog de la Empresa Familiar de KPMG:

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