16. ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
Analisis De Prefactibilidad De Cada Alternativa De Solución Alternativa número 1
Prefactibilidad Tecnica: La alternativa de solución contemplara la administración de nueve programas; direccionados a la gestión integral de los residuos sólidos en el municipio; atendiendo aspectos normativos, ambientales, técnicos y financieros.
La inclusión de estos nueve programas obedecen a:
1. La sensibilización, educación y participación comunitaria: Concienciar a la comunidad del municipio de San José del Guaviare para que participe activamente en los procesos de educación de cada uno de los componentes del Sistema de gestión de residuos sólidos.
2. Almacenamiento y presentación de los residuos sólidos: Divulgar a la comunidad del municipio las técnicas adecuadas para la presentación de los residuos sólidos, ante la empresa prestadora de servicio de aseo
3. Recolección y transporte de residuos sólidos: Condicionar y mejorar la prestación del servicio de aseo en sus componentes de recolección y transporte
4. Recuperación, aprovechamiento y comercialización: garantizar y promover las actividades tendientes a la recuperación, aprovechamiento y comercialización de los residuos sólidos con algún potencial económico
5. Disposición Final: Prever un Sistema de disposición final de los residuos sólidos del municipio, atendiendo las características técnicas, ambientales y económicas
6. Barrido y Limpieza de vías y áreas públicas: Garantizar y optimizar la prestación del servicio de barrido y limpieza de las vías y áreas públicas
7. Asistencia al sector rural: Brindar asistencia técnica al sector rural en las diferentes etapas del sistema de gestión de residuos sólidos de acuerdo a sus necesidades
8. Servicios especiales: Implementar la recolección, transporte y disposición final de los residuos que por su composición y características químicas, físicas y biológicas requieren un servicio especial de aseo
9. Fortalecimiento Institucional: Racionalización de los costos de operación, los gastos de administración y los costos de inversión
Prefactibilidad Operacional: La Alcaldía municipal de San José del Guaviare y la empresa prestadora del servicio de aseo domiciliario AMBIENTAR E.S.P. S.A., coordinarán y desarrollarán las diferentes actividades planteadas para la concientización y sensibilización del manejo adecuado de los residuos sólidos, a partir de esto se inducirá a la comunidad a clasificar y separar los residuos sólidos en la fuente con el objeto de recuperarlos, reutilizarlos o aprovecharlos, Además se atenderá la reglamentación y los lineamientos técnicos existentes para el almacenamiento y presentación de los residuos sólidos por parte de la administración municipal y la empresa prestadora del servicio de aseo; igualmente se divulgará la participación y compromisos de los usuarios.
Se optará por la eficiencia del programa de barrido y limpieza de calles y vías públicas; en todos sus aspectos, desde el personal, dotación de herramientas, logística para la recolección y transporte.
La recuperación, aprovechamiento y comercialización se coordinará entre la administración municipal, la empresa prestadora del servicio de aseo y las organizaciones de recicladores.
La empresa encargada de la disposición final de los residuos sólidos, deberá cambiar el método de botadero a cielo abierto, para lo cual se deberá hacer el saneamiento y cierre de este. Además implementar la disposición de los residuos en un relleno sanitario, por ser una técnica y ambientalmente disponible, lo cual podría realizarse en el actual sitio de disposición final, teniendo en cuenta la infraestructura y maquinaria existente.
La administración municipal debe garantizar y tipificar la prestación del servicio especial de aseo y la empresa prestadora del servicio preverlo; teniendo en cuenta todas las etapas y procedimientos para realizar esta actividad, actividad que se coordinará con los generadores o usuarios.
En el sector rural la administración municipal garantizaría asistencia técnica para el manejo y disposición de los residuos sólidos generados, por su parte la empresa prestadora del servicio de aseo deberá comprometerse a ser eficiente a nivel administrativo (facturación, recaudo, atención de peticiones, quejas y reclamos).
En lo concerniente a las entidades u organizaciones recicladotas se debe propender por su transformación empresarial y por la especialización de actividades para obtener mayores resultados en la recuperación.
Prefactibilidad Económica: La evaluación económica utilizada integra los flujos de costos que afectan la incorporación de la alternativa de solución y toma el bienestar individual, considerando a todas las personas en condiciones de igualdad. El siguiente análisis permite medir el impacto del proyecto sobre el bienestar del municipio.
Es de aclarar que por ser un proyecto cuyo objetivo es prestar un servicio público es casi imposible cuantificar en términos monetarios todos sus beneficios.
Producción de basura y capacidad de almacenamiento en el relleno sanitario
Se definió un horizonte de planificación y evaluación de 15 años. Se partió de una capacidad que abarque el 100% de cobertura de necesidad de servicio de aseo tomando como base la información diagnostica y teniendo en cuenta el crecimiento de la población Esta capacidad de producción corresponde a la de una planta de relleno sanitario. Como en la práctica el aprovechamiento de la capacidad de producción instalada se incrementa paulatinamente en la medida que el personal adquiere la destreza indispensable y la población aumenta, se consideró el siguiente programa de producción: 6840 TON (7 % de la capacidad de planta) a producir en el primer año, una producción de 13.680 TON (14 % de la capacidad) en el segundo año y un promedio acumulado a 15 años de 6840 TON hasta completar el 93% de la capacidad instalada del relleno sanitario.
Inversión fija
Comprende la adquisición de activos fijos tales como el terreno, las obras civiles, la maquinaria de la línea de producción, las herramientas para mantenimiento, las máquinas para el transporte, los muebles de oficina y las instalaciones pertinentes. Si bien se solicitaron presupuestos de precios a varias empresas, para los cálculos de este trabajo, se adoptaron como precios los de aquellos proveedores que, en igualdad de condiciones de venta y calidad, ofrecieron los precios más bajos. Para el desarrollo de la alternativa el costo de los activos fijos esta dado por la disposición contable y evaluación los estados financieros de la empresa Ambientar SA. Actualmente la empresa posee $ 483.441.470,93 millones en propiedad, planta y equipo bruto.
Propiedad planta y equipo Ambientar SA diciembre 31 de 2003 8 2 17 0 31 4 4 7 25 terreno semovientes
maquinaria, planta y equipo en montaje bienes muebles en bodega edificaciones maquinaria y equipo
muebles, enseres y equipos de oficina equipo de comunicación y computación equipo de transporte, tracción y elevación
Bajo estos parámetros la alternativa 1 tendría capacidad física y técnica para desarrollar cada uno de los programas
Capital de trabajo
Los costos operativos del primero, segundo, tercer y cuarto año respectivamente. Dado los condicionamientos normativos de los Planes de
desarrollo municipal; esta información contempla la capacidad de eficiencia administrativa de Ambientar SA
Comportamiento capital de trabajo Ambientar SA Diciembre 31 de 2003
Año 2000 53.450.425
Año 2001 78.664.891
Año 2002 69.045.464
Año 2003 106.544.561
Fuente: Analisis Financiero Ambientar SA – diciembre 31 de 2003
Analizado el capital de trabajo la empresa presenta un importante manejo de la liquidez lo cual demuestra una relación efectiva entre el pasivo corriente y el activo corriente lo cual permite un comportamiento real en el manejo de los rubros permitiendo para el estudio un acertado manejo de las cuentas por pagar a corto, mediano y largo plazo.
Costos de producción
Los costos de producción se estimaron a partir de las necesidades técnicas del plan sobre las disposiciones de los residuos sólidos y de sus diferentes tarifas Los datos de base fueron obtenidos de la Empresa Ambientar SA y de las disposiciones centrales a contemplar en cada uno de los programas a desarrollar en la alternativa de evaluación.
Actualmente la empresa percibe ingresos por un valor de: $ 631. 014.777,42 representando el 82% por concepto de venta de servicios y 18% proveniente de otros ingresos como financieros y extraordinarios.
La desagregación por costos representa un costo de ventas de: $325.923.809 y gastos de administración de: $ 225.828.223,41
RElación Gastos y Costos Ambientar SA a Diciembre 31 de 2003
41%
59%
Gastos Costo Ventas
Fuente: Análisis financiero Ambientar SA diciembre 31 de 2003
Evaluación económica.
Para llevar a cabo la evaluación económica, el presente trabajo utilizó los indicadores que tradicionalmente se utilizan para evaluar proyectos de inversión en proyectos donde es imposible hacer la medición de beneficios: valor actual neto (VAN), y CAE.
El VAN se define como la diferencia entre la suma de los ingresos actualizados menos la sumatoria de los egresos también actualizados. La tasa de descuento que se utiliza en el cálculo del VAN es la tasa mínima de referencia o costo de oportunidad para el inversionista. En este trabajo, dicha tasa de referencia se estimó teniendo en resultando un costo de oportunidad del 7,77% efectivo anual (DTF tercera semana de octubre).
El plan en mención estima un flujo financiero que asciende a la suma de: $ 1.840.000.000 y $ 40.000.000 de preinversión para desarrollar el estudio de factibilidad en la alternativa 1; no se contemplaros los costos y gastos estimados de la empresa recolectora de residuos para evitar la duplicidad de contabilizaciones al igual que los requerimientos de propiedad, planta y equipo como inversiones ya contempladas en los estados contables de la empresa de servicios domiciliarios Ambientar SA.
Estimación de los costos por programa
PROGRAMA COSTO ESTIMADO
Sensibilización 120.000.000 Almacenamiento y presentación RS 50.000.000 Recolección y transporte de RS 400.000.000 Recuperación, aprovechamiento y comercialización 200.000.000 Disposición final 380.000.000 Barrido y Limpieza 150.000.000
Asistencia al sector rural 200.000.000
Servicios Especiales 300.000.000
Fortalecimiento Institucional 40.000.000
Estimación del Flujo Financiero por programas y periodos de operación Miles de pesos
Egresos del proyecto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Etapa de Gestación 40.000. Etapa de implementación 740.000 Etapa de Operación 850.000 Etapa de Evaluación 250.000 Flujo Neto 40.000. 740.000 850.000 250.000
Diagrama de Flujo de Egresos alternativa número 1
-40.000.000,00
-740.000.000,00
-850.000.000,00
-250.000.000,00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Calculo del Valor Presente Neto:
El Valor Presente neto de la alternativa número 1 arroja un valor negativo de $ 1.538.675.625; dado que la implementación de la alternativa no tiene fines económicos, este valor no indica que el proyecto sea necesariamente inconveniente, ya que los beneficios que se están logrando son de tipo social.
Conociendo el valor presente neto (VPN) se calcula el Costo anual equivalente para los años de operación del proyecto:
(i*(1+i)n CAE = VPN
CAE = - 1.538.675.625,10 x 0, 38642417
CAE = - 594.581.451
Nota: El cálculo se realizo teniendo en cuenta una tasa de oportunidad bancaria corrida la tercera semana de septiembre de 2004 del 7,77%
Esto indica que el Costo anual equivalente para prestar eficientemente la implementación del Plan Integral de Gestión de Residuos sólidos asciende a: $ 594.581.451,3 con relación a la alternativa número 1.
Prefactibilidad Ambiental: La importancia de los efectos de los residuos sólidos municipales en la salud colectiva y en el medio ambiente, así como en la salud del individuo, aunque se ha reconocido ampliamente, no ha sido objeto de estudios ni de investigaciones que permitan tomar acciones efectivas para mejorar la calidad del manejo de los RSM. Los factores que contribuyen en mayor o menor grado a esta situación son: la poca atracción que los residuos sólidos comunes tiene sobre los principales profesionales e investigadores; el descuido de las autoridades públicas en cuestiones de salud relacionados con el sector específico de los residuos; y la ausencia de capacitación sobre ambiente y salud, de los profesionales que operan los servicios de residuos sólidos
El mayor conocimiento de los impactos de determinados materiales en el ambiente y en la salud en general y la presencia de nuevos productos, hacen de los residuos municipales una amenaza a la integridad del ambiente y a las poblaciones expuestas, particularmente a los trabajadores involucrados en su manejo.
Impacto ambiental asociado a los residuos sólidos: Los problemas del manejo inadecuado de los residuos sólidos no sólo están afectando la salud humana, sino que están relacionados con la contaminación atmosférica, del suelo y de las aguas superficiales y subterráneas. Además el inadecuado manejo está generando el deterioro estético de los centros urbanos y del paisaje natural del municipio.
Análisis de la gestión ambiental en relación al manejo de residuos sólidos: a) Institucionalización. Los municipios no han priorizado los aspectos ambientales en la administración de residuos sólidos, por ejemplo dentro del proceso de selección de alternativas del sitio de disposición final.
b) Legislación ambiental: activamente en el establecimiento ni implementación de la política ambiental, no se realizan evaluaciones de impacto ambiental en los proyectos de relleno sanitario, y hay pocos programas de protección ambiental.
c) Cumplimiento de las regulaciones: El seguimiento, vigilancia, control y cumplimiento de las regulaciones y normas ambientales para el manejo adecuado de residuos sólidos municipales, especiales y peligrosos es deficiente. Los limitados recursos determinan que las acciones de los organismos responsables de la vigilancia y control sean aún deficientes. d) Reducción de la generación: Las políticas para reducir la generación de residuos sólidos municipales, especiales y peligrosos aún no han dado resultados.
e) Recuperación y reciclaje: Para alcanzar un desarrollo sostenible, además de disminuir la cantidad de residuos generados, se requiere incrementar la recuperación, reuso y reciclaje. En este sentido hay algún avance en el municipio
El Plan Integral de gestión de residuos sólidos en esta alternativa se direcciona en un sentido amplio a:
Evitar el deterioro del ambiente y de la salud humana;
• Reutilizar sus componentes; • Producir nuevos bienes; • Restaurar o mejorar los suelos
Alternativa Número 2 Prefactibilidad Económica
Estimación del Flujo Financiero por programas y periodos de operación
Egresos del
proyecto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Etapa de Gestación 190.000. Etapa de implementación 800.000 Etapa de Operación 850.000 Etapa de Evaluación 250.000 Flujo Neto 190.000 800.000 850.000 250.000
Diagrama de Flujo De egresos alternativa número
2
-190.000.000,00
-800.000.000,00
-850.000.000,00
-250.000.000,00
Calculo del Valor Presente Neto:
El Valor Presente neto de la alternativa número 1 arroja un valor negativo de $ 1729.521.056; dado que la implementación de la alternativa no tiene fines económicos, este valor no indica que el proyecto sea necesariamente inconveniente, ya que los beneficios que se están logrando son de tipo social.
Conociendo el valor presente neto (VPN) se calcula el Costo anual equivalente para los años de operación del proyecto:
(i*(1+i)n CAE = VPN
(1+i) n-1
CAE = - 1.538.675.625,10 x 0, 38642417
CAE = - 668.328.738
Nota: El cálculo se realizo teniendo en cuenta una tasa de oportunidad bancaria corrida la tercera semana de septiembre de 2004 del 7,77%
Esto indica que el Costo anual equivalente para prestar eficientemente la implementación del Plan Integral de Gestión de Residuos sólidos asciende a: $ 668.328.738 con relación a la alternativa número 2.
4. CONCLUSIONES
Cuadro resumen de viabilidad Económica por alternativas
Alternativa Egresos Totales VPN CAE
Alternativa 1 1.880.000 1.538.675.625 594.581.451 Alternativa 2 2.090.000 1.729.521.056 668.328.738 Fuente: Diagnostico Económico y financiero PIGRS
Según los parámetros establecidos y teniendo en cuenta las dificultades de financiación de la inversión se considera más atractiva la alternativa número 1.
Con relación a la alternativa 3 aun cuando dispone de los mismos elementos de la alternativa Número dos es necesario aclarar que por compatibilidad financiera por ser un proyecto interinstitucional e intermunicipal las fuentes de financiación se pueden optimizar a través de la nación y de disposiciones departamentales como alianzas estratégicas y complementariedad de competencias a la luz de las normas domiciliarias.
Como es bien sabido; las fuentes de financiación del Plan dependen directamente de la administración municipal, La empresa encargada de prestar el servicio (Ambientar SA) y las empresas recicladoras que se encuentren en el municipio. La incursión de otra fuente de Financiación: Municipio de concordia permitiría mayor seguridad de sostenibilidad financiera a través del tiempo y consolidar las metas establecidas en el plan.
