2020 2019 Octubre Octubre ACTIVO
Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo, neto 187,144 180,858
Propiedades de inversión 144 382
Otros activos intangibles2 3,492 2,297
Activos por derechos de uso3 9,606 14,986
Activo por impuesto diferido 53 -
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar4 8,705 5,691
Otros activos financieros5 3,999 4,678
Otros activos6 2,164 1,218
Total activo no corriente 215,308 210,110
Activo corriente
Inventarios7 829 650
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar4 57,522 37,334 Activos por impuesto sobre la renta corriente8 4,604 146
Otros activos financieros5 512 11,590
Otros activos6 570 430
Efectivo y equivalentes de efectivo9 34,963 20,085
Total activo corriente 99,000 70,235
TOTAL ACTIVO 314,308 280,344
PASIVO Y PATRIMONIO
Patrimonio
Capital emitido 55,985 55,985
Prima en colocación de acciones 800 800
Reservas 32,589 33,064
Otro resultado integral acumulado 1,062 1,590
Resultados acumulados 47,380 47,380
Resultado neto del período 25,310 31,492
TOTAL PATRIMONIO 163,126 170,311
EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDÍO S.A. E.S.P.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A Octubre de 2020 y 2019
Cifras expresadas en millones de pesos colombianos
1
2020 2019 Octubre Octubre EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDÍO S.A. E.S.P.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A Octubre de 2020 y 2019
Cifras expresadas en millones de pesos colombianos
PASIVO
Pasivo no corriente
Créditos y préstamos10 45,064 19,210
Otros pasivos financieros11 9,631 15,117
Beneficios a los empleados 13,682 13,638
Pasivo neto por impuesto diferido 9,255 10,468
Impuesto sobre la renta por pagar12 3,370 3,370
Provisiones13 1,768 1,608
Otros pasivos 1,034 837
Total pasivo no corriente 83,805 64,247
Pasivo corriente
Acreedores y otras cuentas por pagar 23,709 16,921
Créditos y préstamos10 25,659 10,195
Otros pasivos financieros11 464 160
Beneficios a los empleados 5,518 4,856
Impuesto sobre la renta por pagar12 4,011 7,370
Impuestos contribuciones y tasas por pagar 3,239 3,108
Provisiones13 1,192 21
Otros pasivos 3,584 3,155
Total pasivo corriente 67,377 45,786
TOTAL PASIVO 151,182 110,033
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 314,308 280,344
_________________________
JORGE IVAN GRISALES SALAZAR Representante Legal (e)
TP-110171-T
________________________
ASTRID HELENA GUTIERREZ L.
Contador Público
2
2020 2019 Octubre Octubre Acumulado Acumulado Operaciones continuadas
Prestación de servicios 209,031 195,005
Arrendamiento14 2,460 5,258
Otros ingresos 2,556 2,755
Ingresos de actividades ordinarias 214,048 203,018
Utilidad en venta de activos 79 -
Total Ingresos 214,127 203,018
Costo prestacion de servicios 151,766 136,506
Gastos de administración 20,890 18,404
Deterioro de cuentas por cobrar neto15 1,668 116
Otros gastos16 2,261 689
Ingresos financieros17 1,573 2,681
Gastos financieros 3,259 2,994
Diferencia en cambio neta18 24 (29)
Efecto por participación en inversiones patrimoniales 14 15 Resultado del período antes de impuestos 35,894 46,975
Impuesto sobre la renta y complementarios19 10,584 15,482 Resultado del ejercicio después de impuestos de
oper. contin. 25,310 31,492
Resultado neto del ejercicio 25,310 31,492
Otro resultado Integral
Partidas que no serán reclasificadas posteriormente
al resultado del período: (23) (21)
Inversiones patrimoniales medidas a valor razonable a
través de patrimonio (26) (20)
Impuesto sobre la renta relacionado con los componentes
que no serán recla. 3 (1)
Otro resultado Integral neto de impuestos (23) (21) RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO 25,287 31,472
_________________________
JORGE IVAN GRISALES SALAZAR Representante Legal (e)
TP-110171-T EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDÍO S.A. E.S.P.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
Para el periodo comprendido entre Enero y Octubre de 2020 y 2019 Cifras en millones de pesos colombianos
_______________________
ASTRID HELENA GUTIERREZ L.
Contador Público
3
1
Notas a los estados financieros de la Empresa de Energía del Quindío EDEQ S.A. E.S.P. para el periodo terminado al 31 de octubre de 2020 y 2019
(En millones de pesos colombianos)
Nota 1. Entidad reportante: La Empresa de Energía Del Quindío S.A. E.S.P., es una empresa de servicios públicos domiciliarios. Su capital está dividido en acciones, sus principales accionistas son Empresas Públicas de Medellín E.S.P. – “EPM” y EPM Inversiones S.A.
Su objeto social es la prestación del servicio público domiciliario de energía, para lo cual podrá realizar las actividades previstas en la ley 142 y 143 de 1994 o en las normas que las adicione, modifique o derogue, así como las actividades complementarias o inherentes de generación, comercialización, transformación, interconexión, transmisión y distribución propias de este servicio público. Es una sociedad de economía mixta, su domicilio principal es la Ciudad de Armenia, Quindío, su principal segmento de operación es la distribución de energía eléctrica en el departamento del Quindío.
Nota 2.
Otros activos intangibles: El incremento se debe a que a partir del tercer trimestre del 2019 se inició un proyecto de Grupo catalogado como Modelo Digital de Energía (MDE), el cual busca migrar la información de activos reposada en el actual modelo SPARD y su integración con otros sistemas y a 2020 continúa en ejecución y a la ejecución del proyecto Centinela.Nota 3.
Activos por derecho de uso: La variación negativa corresponde a los ajustes a variables (tiempo de duración y tasa efectiva) en la valoración de los arrendamientos financieros (Aplicación NIIF 16).Nota 4.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar: El incremento se da especialmente en la cartera corriente y los saldos financiados; teniendo en cuenta la emergencia sanitaria declarada en el territorio colombiano desde el pasado 12 de marzo de 2020 por medio de resolución 385 y la declaratoria de estado de emergencia económica, social y ecológica a causa del COVID-19. Para el sector residencial, el mayor incremento se identifica en los estratos 1, 2 y 3. Los saldos financiados aumentaron por la aplicación de los diferidos reglamentados por el decreto 517, resolución CREG 058 del 2020 y circular interna de EDEQ 264 del 21 de julio de 2020.Nota 5.
Otros activos Financieros: Se continua con los patrimonios autónomos para el pago de Obras por Impuestos, mecanismo por el cual se realiza el pago de impuestos (declaración de renta del año gravamen 2017) con participación en obras para las Zonas Más Afectadas por el Conflicto Armado – ZOMAC, en el mejoramiento de vías terciarias en Cocorná y optimización del sistema de acueducto del municipio de Apartadó. La disminución en la porción corriente se da por la no renovación de Certificados de Depósito a Término, CDTs.2
Nota 6.
Otros Activos: El aumento en la porción no corriente se da por el diferencial de tasas y aumento de saldos de los créditos a empleados otorgados a tasas inferiores a las de mercado. En la parte corriente obedece al proceso de renovación del programa de seguros.Nota 7.
Inventarios: Se aumentaron los ciclos de abastecimiento para cubrir los planes de mantenimiento de redes y la operación del negocio, e igualmente considerando el posible desabastecimiento que podría generar la contingencia COVID-19.Nota 8.
Activos por impuesto sobre la renta corriente: En el 2020 se muestra el valor registrado por descuento tributario por el IVA pagado en la adquisición de activos fijos reales productivos, el cual incluye el IVA de los activos directos y de los proyectos de inversión, beneficio que podrá tomarse con la activación de estos.Nota 9.
Efectivo y equivalentes de efectivo: El aumento corresponde a la no renovación de Certificados de Depósito a Término, CDTs, que se encontraban registrados en otros activos financieros, sumado a la transferencia de subsidios por parte del Ministerio de Minas y Energía y el segundo desembolso de crédito realizado con banco de Bogotá.Nota 10.
Créditos y préstamos: El incremento con respecto al periodo anterior obedece a sustituciones de deuda, novación y desembolso de créditos de tesorería y largo plazo.Nota 11.
Otros pasivos financieros: La variación corresponde a los ajustes a variables (tiempo de duración y tasa efectiva) en la valoración de los arrendamientos financieros (Aplicación NIIF 16).Nota 12.
Impuesto sobre la renta por pagar: La variación negativa obedece a que el saldo del periodo actual comprende la provisión de renta del año en curso y lo compensado por los anticipos de retención en la fuente, igualmente se presenta una utilidad menor a la del periodo anterior, lo que significa un menor impuesto. Se presentó recuperación del impuesto diferido, generado por la diferencia temporaria entre las partidas contables y fiscales de los activos por derecho de uso. Adicionalmente se presenta cambio de tarifas del impuesto de renta según el artículo 240 E.T. para la vigencia 2020, pasando del 33%al 32%.
Nota 13.
Provisiones: El aumento de las provisiones respecto al año anterior corresponde a litigio laboral, provisionado a partir del primer trimestre de 2020 por cambio de probabilidad, al tenerse sentencia de primera instancia desfavorable para EDEQ.Así mismo, en el rubro de otras provisiones fue registrado en marzo de 2020 la sanción de la SSPD por superar los límites del ITAD (Índice Trimestral Agrupado de la Discontinuidad) de 2017-2018 con respecto al promedio histórico y por encima de la banda de indiferencia (Resolución No. SSPD – 20202400010045 del 02 de abril de 2020 actualmente en proceso de reposición).
3
Nota 14.
Arrendamiento: Los ingresos por arrendamiento son generados por ocasión de los servicios de alquiler de infraestructura eléctrica, de fibra óptica. Para el año 2020 presenta disminución producto de la aplicación de la Resolución Comisión de Regulación de Comunicaciones 5890 de 2020, la cual disminuye para la actual vigencia las tarifas por compartición de infraestructura en aproximadamente un 60%.Nota 15.
Deterioro de cuentas por cobrar neto: Presenta un incremento en el año 2020 producto del aumento de la cartera, el cual es generado por las medidas adoptadas por la emergencia sanitaria declarada en el territorio colombiano desde el pasado 12 de marzo de 2020 por medio de resolución 385 y la declaratoria de estado de emergencia económica, social y ecológica a causa de la COVID-19.Nota 16.
Otros gastos: El incremento corresponde a la dotación de equipos a los Hospitales del departamento del Quindío para mitigar el impacto de la pandemia; de igual modo a mayor perdida en retiro de activos y al nuevo lineamiento del tratamiento contable para el costo amortizado del componente financiero.Nota 17.
Ingresos financieros: La variación negativa obedece a menores intereses otros deudores y a reclasificación dada en el 2020 de los intereses por financiación y mora al grupo de otros ingresos operacionales.