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Plan Estratégico de Desarrollo Institucional
2022 – 2026
Dirección Financiera 2017-2021
Mtr. Víctor Solórzano Méndez
DIRECTOR FINANCIERO 7 Octubre 2021
Estructura y Base Legal
Director financiero
Jefe de
presupuesto Contador Tesorero Jefe de activos fijos
Constitución de la República
del Ecuador
Ley Orgánica de
Educación Superior-
LOES
Ley Orgánica de
Servicio Publico- LO
ES
Código de Planificación
y Finanzas Públicas - COPLAFIP
Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado - LOCGE
Reglamento UPSE
Directrices del Ministerio de Economía
y Finanzas
“El Estado garantizará el financiamiento de las instituciones públicas de educación superior. Las universidades y escuelas politécnicas públicas podrán crear fuentes complementarias de ingresos para mejorar su capacidad académica, invertir en la investigación y en el otorgamiento de becas y créditos, que no implicarán costo o gravamen alguno para quienes estudian en el tercer nivel. La distribución de estos recursos deberá basarse fundamentalmente en la calidad y otros criterios definidos en la ley.
Lo que debemos saber en resumen
(Fuente 001) Correspondiente a Funcionamiento y Gratuidad
(Fuente 002) Recursos Generados por las Instituciones.
(Fuente 003) Recursos Provenientes de Preasignaciones correspondiente a
FOPEDEUPO.
Ingresos
Fuente 003 Fuente
001
Fuente 002
Ingresos permanentes vs ingreso no permanentes
La UPSE mantiene presupuesto en dependencia de las asignaciones:
FUNCIONAMIENTO Y GRATUIDAD
IVA Y RENTA, DONACIONES IMPTO RENTA (COMPENSACIÓN)
DONACIONES IMPTO RENTA (DEVOLUCIÓN DE
IVA),
TASAS Y
CONTRIBUCIONES Y OTROS INGRESOS
(AUTOGESTIÓN INSTITUCIONAL)
DE FONDOS DE AUTOGESTIÓN (SALDOS DE CAJA t-
1).
100%
Destino Total
84% 6% 1% 3% 1% 5%
Composición del gasto de la UPSE
REMUNERACIONES
GRUPO 51 INVESTIGACIÓN GASTOS DE
INVERSIÓN CAPACITACIÓN BECAS
ESTUDIANTE
AÑO
TOTAL PRESUPUESTO (En miles de dólares)
TOTAL GASTO (En miles de dólares) 2017 15.852,56 15.375,17 2018 17.365,11 16.893,58 2019 15.903,13 15.868,89 2020 14.930,65 14.630,24 2021 14.407,87 9.858,43**
PRESUPUESTO UPSE 2017-2021(TERCER TRIMESTRE)
Fuente: Esigef
PRESUPUESTO UPSE 2017-2021(TERCER TRIMESTRE)
Fuente: Esigef
- 2.000,00 4.000,00 6.000,00 8.000,00 10.000,00 12.000,00 14.000,00 16.000,00 18.000,00 20.000,00
2017 2018 2019 2020 2021
PRESUPUESTO ASIGNADO VS PRESUPUESTO EJECUTADO En miles de dólares
TOTAL PRESUPUESTO TOTAL GASTO
Ejecución presupuestaria
Fuente: Esigef
60,0%
65,0%
70,0%
75,0%
80,0%
85,0%
90,0%
95,0%
100,0%
2017 2018 2019 2020 2021
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Afectaciones (%)
9,54%
-8,42%
-6,12%
-3,50%
-10,00%
-8,00%
-6,00%
-4,00%
-2,00%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
2017 2018 2019 2020 2021
Afectaciones negativas al presupuesto
-1600 -1400 -1200 -1000 -800 -600 -400 -200 0
2017 2018 2019 2020 2021
Recorte presupuestario Pandemia COVID19 (en miles de dólares)
Presupuesto por estudiante
AÑO
Total presupuesto (En dólares)
No Estudiantes matriculados (incluye
nivelación)
Presupuesto por estudiante (En dólares) 2017 15.852.562,19 5.996 2644 2018 17.365.108,32 7.792 2229 2019 15.903.128,73 7.501 2120 2020 14.930.649,28 8.403 1777 2021 14.407.870,56 9.180 1569
Evolución
-
2.000,00 4.000,00 6.000,00 8.000,00 10.000,00 12.000,00 14.000,00 16.000,00 18.000,00 20.000,00
- 1.000,00 2.000,00 3.000,00 4.000,00 5.000,00 6.000,00 7.000,00 8.000,00 9.000,00 10.000,00
2017 2018 2019 2020 2021
PRESUPUESTO UPSE(miles de dólares), MATRICULADOS, PRESUPUESTO POR ESTUDIANTE (dólares)
No Estudiantes matriculados (incluye nivelación) Presupuesto por estudiante
TOTAL PRESUPUESTO
Cálculo de la asignación presupuestaria (distribución de recursos)
Formula de distribución de recursos
Para la distribución anual de las rentas o asignaciones del Estado a las universidades y escuelas politécnicas se empleará la siguiente fórmula:
Modelo econométrico ( ARIMA)
𝐴𝑗 =𝜇𝑗 +(𝛼𝐶𝑗 +𝛾𝐸𝐹𝑗 +𝛽𝐽𝐸𝑗 +𝛿𝑃𝑗)∗[(𝐼+𝑅+𝐺+𝐹)−∑𝜇𝑘]+(𝜑𝑃𝑗 + 𝜏𝐸𝐹𝑗 )*D
Consideraciones finales
Presupuesto en función de situación macroeconómica, poco optimista para los siguientes años. Desafios para la UPSE.
Presupuesto de la Universidad en función de ingresos permanentes por parte de gobierno central ( mejorar autogestión).
Limitaciones mediante techos presupuestario a los diferentes grupos de gasto.
La UPSE cumple con las asignaciones que por ley le competen.
Cuenta con indicadores financieros para obtener créditos que ayudarán a mejorar infraestructura.
