INDICE 1.

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INDICE

1. Introducción 1.1 Consideraciones de carácter general 1

1.2 Liquidación Presupuesto de Ingresos 2004. Detalle explicativo 3 1.3 Liquidación Presupuesto de Gastos 2004. Detalle explicativo 25

2. Clasificación económica y orgánica del presupuesto de liquidación año 2004

2.1 Cuadro resumen por capítulos 69

2.2 Cuadro liquidación del presupuesto de ingresos por clasificación económica

71 2.3 Cuadro liquidación del presupuesto de gastos por clasificación económica

75 2.4 Cuadro liquidación del presupuesto de gastos por clasificación orgánica

83 2.5 Cuadro Resultado presupuestario 161 2.6 Cuadro modificaciones presupuestarias 163 2.7 Expedientes de modificaciones presupuestarias 165

2.8 Cuadro Personal 177

3. Remanente de Tesorería

3.1 Cuadro Estado del remanente de tesorería 181 3.2 Cuadro Desviaciones de financiación 183

4. Tesorería

4.1 Cuadro situación de Tesorería 233

4.2 Cuadro Estado demostrativo de la existencia en Cajas y Bancos

235 5. Proceso de gestión de los ingresos públicos

5.1 Cuadro Derechos presupuestarios reconocidos netos

5.1.1 Por clasificación económica 239

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5.1.2 Resumen por capítulos 243 5.2 Recaudación neta

5.2.1 Por clasificación económica 245

5.2.2 Resumen por capítulos 249

6. Devoluciones de ingresos

6.1 Cuadro devoluciones de ingresos por clasificación económica 253

6.2 Cuadro totales por capítulos 255

7. Pasivos financieros 259

8. Estado de conceptos no presupuestarios 263

9. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados

9.1 Cuadro por clasificación económica 267

9.2 Cuadro por capítulos 271

10. Obligaciones de presupuestos cerrados

10.1 Cuadro por clasificación económica 275

10.2 Cuadro por capítulos 279

11. Contabilidad financiera

11.1 Balance 283

11.2 Cuenta resultado económico-patrimonial 285 11.3 Balance de comprobación de sumas y saldos 287

12. Ratios 295

13. Contratos

13.1 Contratos Obras 303

13.2 Contratos Suministros 305

13.3 Contratos Consultoría y Asistencia 309

14. Inventario 313

15. Informe de Auditoría sobre el Cumplimiento de determinados 359

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Compromisos asumidos en el Convenio suscrito entre la Consejería de Economía y Hacienda, la Consejería de Educación y Ciencia y las Universidades Públicas de Andalucía para el saneamiento de su situación financiera

16. Informe de Contabilidad Presupuestaria 363

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CONSIDERACIONES DE CARACTER GENERAL.

La memoria económica anual, conforme establece el articulo 180 de los Estatutos de la Universidad de Malaga, es el documento a través del cual se rinden las cuentas del ejercicio tanto a nivel interno de la Universidad como ante el Tribunal de Cuentas del Reino y la Cámara de Cuentas de Andalucía.

Asimismo, el articulo 181 de los Estatutos de esta Universidad establecen que la Memoria Económica Anual, deberá contener necesariamente: a) La liquidación definitiva del presupuesto; b) el estado de la situación patrimonial al fin del año correspondiente; c) el informe detallado sobre la gestión del los recursos económicos y d) en su caso informe de la auditoria.

El Convenio entre la Consejería de Economía y Hacienda, la Consejería de Educación y Ciencia y las Universidades Públicas de Andalucía, para el saneamiento financiero de 3 de julio de 2003, obliga en su cláusula tercera que, para la determinación del cumplimiento de los compromisos adquiridos por las Universidades en el ámbito económico financiero, sus cuentas anuales deberán ser auditadas.

La liquidación presupuestaria de la Universidad de Málaga, correspondiente al año 2004, ha sido elaborada a partir de los registros auxiliares de contabilidad presupuestaria de la Universidad, basándose en los criterios establecidos en las normas de ejecución del Presupuesto, en la Ley Orgánica de Universidades, en la Ley General Presupuestaria, en la Ley General de Hacienda Pública de la Comunidad Autónoma de Andalucía y en las normas contenidas en la Orden de 1 de febrero de 1996, en lo referente a la Contabilidad Presupuestaria.

Al igual que el ejercicio anterior la liquidación del año 2004 ha sido auditada e informada por una empresa especializada, seleccionada a través de concurso público, conforme establece la cláusula cuarta del Convenio anteriormente mencionado. El informe de la citada Auditoria se adjunta como anexo a esta liquidación.

De acuerdo con la normativa en vigor, la Universidad de Málaga, ha elaborado las cuentas anuales de 2004 que comprenden el Balance de Situación al 31 de diciembre de 2004 y la Cuenta del Resultado económico-patrimonial, el estado de Liquidación del Presupuesto y la Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

En el ámbito de las magnitudes presupuestarias, sus estados de ingresos, –

derechos reconocidos netos- y gastos -obligaciones reconocidas netas-, la

Universidad de Málaga cierra el año 2004 con un saldo presupuestario positivo del

ejercicio de 6.520.753,44€, si bien ajustando las desviaciones de financiación

positivas y negativas en gastos con financiación afectada, el resultado

presupuestario del ejercicio presenta un superávit de financiación de 775.829,92€.

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Al objeto de facilitar la comprensión de los estados contables

presupuestarios, a continuación se efectúan una serie de comentarios explicativos

de los diferentes capítulos que integran la liquidación del ejercicio económico del

año 2004.

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1.2 LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS.

El artículo 175 de los Estatutos de la Universidad de Málaga, establece con respecto al Presupuesto de ingresos, que se precisará con suficiente detalle las diferentes fuentes de Financiación.

El artículo 81.3 de la Ley Orgánica de Universidades regula en sus apartados desde el a) al h) las distintas fuentes o recursos señalando, cual debe ser su estructura.

Así mismo, el artículo 91 de la Ley Andaluza de Universidades en su apartado 1 regula como ingresos en las Universidades públicas andaluzas los procedentes de los precios públicos aplicados a los servicios prestados, las transferencias procedentes de la Junta de Andalucía en aplicación del modelo de financiación vigente y cuantos otros ingresos de derechos públicos y privados puedan obtener.

No obstante, es obvio reconocer qué la simple numeración de cifras resulta poco expresiva si tenemos en cuenta la importancia cualitativa y cuantitativa de los ingresos en la autonomía financiera real de la Universidad

En este sentido y con objeto de poder facilitar el análisis, vamos a desagregar por capítulos y artículos, las previsiones y aquellas modificaciones presupuestarias más significativas que de un Presupuesto inicial de 164.419.922 Euros se liquide con una recaudación de 163.949.282 Euros.

La composición del Presupuesto de ingresos liquidados en el año 2004 por la Universidad de Málaga es la siguiente:

CAPITULOS PREVISIONES

DEFINITIVAS

DERECHOS RECONOCIDOS

RECAUDACION NETA

III TASAS Y PRECIOS PUBLICOS 38.034.531,40 32.647.827,23 31.082.236,03

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 108.682.793,00 112.427.486,53 112.417.466,33

V INGRESOS PATRIMONIALES 1.446.010,00 1.145.719,64 856.816,45

VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 25.593.391,32 17.408.172,48 6.866.539,69

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 14.750.447,52 320.076,07 320.076,07

IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00

TOTAL 188.507.173,24 163.949.281,95 151.543.134,57

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Gráficamente,la composición de los derechos reconocidos, es la siguiente:

Los derechos reconocidos en el ejercicio 2004 suponen un aumento del 0,22 por ciento con respecto al ejercicio anterior y su comparación queda expresada en el siguiente cuadro; si bien hay que recordar en el ejercicio 2003, la incidencia que tuvo en su capitulo IX Pasivos Financieros, el saldo del Préstamo suscrito con la entidad Unicaja para el saneamiento de la situación Financiera.

Descontando este hecho, el incremento de los ingresos con respecto al 2003 sería del 4,30%.

En el siguiente cuadro se compara los derechos liquidados del ejercicio 2004 en relación con el año 2003.

COMPOSICION DERECHOS RECONOCIDOS 2004

VIII ACTIVOS FINANCIEROS

0%

V INGRESOS PATRIMONIALES

1%

VII TRANSFERENCIA

S DE CAPITAL 11%

IV TRANSFERENCIA

S CORRIENTES 68%

IX PASIVOS FINANCIEROS

0%

III TASAS Y PRECIOS PUBLICOS

20%

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COMPARACIÓN LIQUIDACIÓN DE INGRESOS 2004-2003

CAPÍTULOS

2004

2003

DIFERENCIA %

III TASAS, PRECIOS PÚBLICOS 32.647.827,23 35.664.461,17 -3.016.633,94 -8,46%

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 112.427.486,53 98.144.782,32 14.282.704,21 14,55%

V INGRESOS PATRIMONIALES 1.145.719,64 1.126.889,05 18.830,59 1,67%

VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 17.408.172,48 22.011.285,14 -4.603.112,66 -20,91%

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 320.076,07 230.685,80 89.390,27 38,75%

IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 6.410.391,00 -6.410.391,00

TOTAL 163.949.281,95 163.588.494,48 360.787,47

La representación gráfica es:

COM P ARACION LIQUIDACION DE INGRESOS 2004-2003

0 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000

III TASAS, PRECIOS PÚBLICOS

IV TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

V INGRESOS PATRIMONIALES

VII TRANSFERENCIAS

DE CAPITAL

DERECHOS RECONOCIDOS 2004 DERECHOS RECONOCIDOS 2003

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CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS .

El presupuesto inicial de 37.983.579,00€ tras las modificaciones presupuestarias de 50.952.,40€, se ha convertido en un presupuesto definitivo de 38.034.531,10€ lo que representa el 20,17% de la previsiones presupuestarias definitivas.

Los derechos reconocidos del Capitulo III suponen un 19,91 por ciento de los derechos reconocidos totales frente al 21,80 por ciento del año 2003, del 24,61 por ciento del año 2002, del 26 por ciento del año 2001 ó del 28 por ciento del año 2000, lo que viene a confirmar la disminución de este Capitulo en los ingresos de la UMA.

En cuanto a los pendientes de cobro al 31 de Diciembre de 2004 suponen un 4,79%; un 3,20% inferior al que existía a final de 2003.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS IMPORTE %

PREVISIONES INICIALES 37.983.579,00 100%

PREVISIONES DEFINITIVAS 38.034.531,40 100,13%

DERECHOS RECONOCIDOS 32.647.827,23 85,83%

COBROS NETOS 31.082.236,03 95,20%

PENDIENTES DE COBROS 1.565.591,20 4,80%

Su representación gráfica es:

CAP ITULO III:TASAS Y OTROS INGRESOS

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000 40.000.000

PREVISIONES INICIALES

PREVISIONES DEFINITIVAS

DERECHOS RECONOCIDOS

COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS

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En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el ejercicio 2003.

CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS 2004 2003

PREVISIONES INICIALES 37.983.579,00 37.637.726,00

PREVISIONES DEFINITIVAS 38.034.531,40 38.431.231,61

DERECHOS RECONOCIDOS 32.647.827,23 35.664.461,17

COBROS NETOS 31.082.236,03 32.856.291,10

PENDIENTES DE COBROS 1.565.591,20 2.808.170,07

TOTAL 141.313.764,86 147.397.879,95

La representación gráfica es la siguiente:

T ASAS Y P RECIOS P UBLICOS, Y OT ROS INGRESOS 2004-2003

0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000 30000000 35000000 40000000 45000000

COBROS NETOS

PENDIENTES DE COBROS

2004 2003

A continuación haremos especial hincapié en aquellos artículos más significativos de este capítulo.

Artículo 30- Venta de Bienes: Este artículo alcanzó una cifra inferior en un 3,75% al ejercicio anterior, en lógica concordancia con la aplicación las nuevas tecnologías y la disminución del número de alumnos.

La comparación de este artículo con respecto al ejercicio del 2003 queda reflejada en el siguiente cuadro:

Clasificación Económica Derechos Reconocidos Netos

2004

Derechos Reconocidos Netos 2003

300 Venta de publicaciones propias 69.984,04 63.435,57

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301 Venta de fotocopias 67.523,23 71.214,52 302 Venta de impresos y sobres matrícula 62.437,50 73.075,20

Total Artículo 30 199.944,77 207.725,29

Su representación gráfica sería la siguiente:

VENTA DE BIENES

56.000 58.000 60.000 62.000 64.000 66.000 68.000 70.000 72.000 74.000

300 Venta de publicaciones propias

301 Vent a de f ot ocopias 302 Vent a de impresos y sobres mat rí cula

Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos Net os 2003

Artículo 31- Prestación de servicios:

El concepto 313 Derechos de matricula en cursos y seminarios, alcanza una cifra de 7.999.743,95 un 11,78% inferior a los derechos reconocidos en 2003.

Dos grandes bloques constituyen este concepto. Por un lado las enseñanzas no regladas (Cursos de Español para Extranjeros, Titulaciones Propias, CAP, Medicina Física y Deportiva y demás cursos) y por otro, los contratos y convenios OTRI y contratos europeos.

Las cantidades que conformas estos bloques y su evolución con respecto al 2003 son:

2004 2003 Enseñanzas no regladas 2.604.846,37 2.620.196,64

Contratos y Convenios 5.394.897,58 6.447.662,13

TOTAL 7.999.743,95 9.067.858,77

En el concepto 314 Otros Servicios, los derechos reconocidos alcanzan la cifra de 749.111,00€, un 23,18% superior respecto al ejercicio anterior.

Las partidas que componen este concepto son: Deportes y la Escuela

Infantil. El aumento de estas partidas en comparación con el pasado ejercicio son:

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2004 2003

Deportes ^657.540,50 518.640,90

Escuela Infantil ^91.570,50 ^89.490,03

TOTAL ^749.111,00 608.130,93

Los conceptos 315 Derechos de Matrícula (Acceso a la Universidad), 316 Derechos de Matrícula (Enseñanza Reglada-3er.ciclo) y 317 Derechos de Matrícula (Enseñanza Reglada-1º y 2º ciclo), recogen los derechos reconocidos tanto por las matriculas de las enseñanzas regladas de 1er, 2º y 3er ciclo como las compensaciones por becas de la Junta de Andalucía, Ministerio de Educación y otros Organismos.

Los ingresos por matrícula de las enseñanzas regladas de 1º y 2º ciclo, continúan siendo la segunda fuente de financiación de la Universidad de Málaga, pero se advierte la pérdida gradual de peso de este concepto, debido a la caída del número de alumnos, a la disminución del número de créditos matriculados y al comportamiento que viene observándose a la hora de fijar los precios públicos a aplicar a las enseñanzas regladas.

En términos nominales, la disminución de ingresos por acceso y por matrícula de alumnos de 1er y 2º ciclo, en el ejercicio de 2004 está alrededor del 8%.

Referente a los Derechos de matricula del 3er. Ciclo, se incrementan en un 8,9% con respecto al 2003, al coincidir con una mayor oferta de programas de doctorado.

Clasificación Económica Derechos Reconocidos Netos

2004

Derechos Reconocidos Netos

2003

Concepto 313:Dchos.de Matrícula en

cursos y seminarios

7.999.743,95 9.067.858,77

Concepto 314: Otros servicios

749.111,00 608.130,93

Concepto 315:Derechos de matricula

(Acceso Universidad)

1.135.314,79 1.232.020,85

Concepto 316: Derechos de matrícula

(Ens.reglada 3er.ciclo)

715.061,95 656.291,93

Concepto 317: Derechos de matricula

(Ens.Reglada 1º y 2º ciclo)

20.681.245,51 22.674.571,67

Concepto 319:Otros servicios (SCI y otras

unidades funcionales)

1.025.587,22 1.196.642,03

TOTAL ARTICULO 31

32.306.064,64 34.238.874,15

La representación gráfica quedaría de la siguiente forma:

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PRESTACION DE SERVICIOS

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000

Co ncept o 313:Dchos.de

M at rí cula en cursos y seminario s

Concept o 314:

Ot ro s servicio s

Concept o 315:Derecho s d e mat ricula (A cceso Universid ad)

Co ncep t o 316 : Derechos d e

mat rí cula (Ens.reglad a

3er.ciclo )

Co ncep t o 3 17:

Derecho s d e mat ricula (Ens.Reg lad a 1º y

2 º ciclo )

Concep t o 3 19:Ot ros servicio s (SCI y

o t ras unid ad es f uncionales)

Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos 2003

A continuación se detalla por concepto, subconcepto y artículo, los ingresos correspondientes a este Capitulo III.

DETALLE DE INGRESOS POR TASAS PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS

Clasificación Económica Previsiones

Iniciales Modificaciones Previsiones Definitivas

Derechos Reconocidos

Netos Cobros Netos 300 Venta de publicaciones

propias

209.000,00 0,00 209.000,00 69.984,04 69.984,04

Subtotal Concepto 300 209.000,00 0,00 209.000,00 69.984,04 69.984,04

301 Venta de fotocopias 192.000,00 0,00 192.000,00 67.523,23 65.677,62

302 Venta de impresos y sobres

matrícula 198.000,00 0,00 198.000,00 62.437,50 62.437,50

309 Venta de otros bienes 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00

Subtotal Concepto 309 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00

Subtotal Artículo 30 609.000,00 0,00 609.000,00 199.944,77 198.099,16 313.00 Cursos para extranjeros 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 720.068,97 720.068,97 313.01 Cursos de especialización

LRU

6.010,00 0,00 6.010,00 0,00 0,00

313.02 Otros cursos 300.000,00 0,00 300.000,00 332.501,64 332.501,64

313.04 CAP. COI 150.000,00 0,00 150.000,00 136.091,46 136.091,46

313.05 Contratos. 2.500.000,00 0,00 2.500.000,00 2.405.379,90 1.732.908,56 313.06 Convenios. 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00 2.604.447,48 1.742.528,90

313.11 Cursos abiertos 6.010,00 0,00 6.010,00 0,00 0,00

313.14 Master Experto y Especialista

1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 992.532,94 992.532,94 313.15 Titulaciones Propias 400.000,00 0,00 400.000,00 257.372,68 257.372,68

313.16 Medicina Física y De 40.000,00 0,00 40.000,00 43.125,53 43.125,53

313.20 Universidad Empresa 0,00 0,00 0,00 1.680,00 1.680,00

313.25 Contratos europeos 500.000,00 50.332,22 550.332,22 385.070,22 385.070,22 313.26 Enseñanzas Propias 1

Ciclo

70.000,00 0,00 70.000,00 121.473,13 121.473,13

313.27 Enseñanzas propias 2 ciclo

6.010,00 0,00 6.010,00 0,00 0,00

(16)

Subtotal Concepto 313 8.978.030,00 50.332,22 9.028.362,22 7.999.743,95 6.465.354,03 314.00 Otros servicios.

Deportes

600.000,00 0,00 600.000,00 657.540,50 654.540,50

314.01 Otros servicios. Escuela Infantil

90.101,00 0,00 90.101,00 91.570,50 91.570,50

Subtotal Concepto 314 690.101,00 0,00 690.101,00 749.111,00 749.111,00

315 Derechos de matrícula.

Acceso Universidad

1.250.000,00 0,00 1.250.000,00 1.135.314,79 1.135.314,79 Subtotal Concepto 315 1.250.000,00 0,00 1.250.000,00 1.135.314,79 1.135.314,79 316 Derechos de matrícula.

Enseñanza Reglada. Tercer ciclo 600.000,00 0,00 600.000,00 715.061,95 715.061,95

317.00 Derechos de matrícula.

Enseñanza reglada. Primer ciclo 17.661.009,00 0,00 17.661.009,00 15.523.291,01 15.523.291,02 317.51 Compensación becarios

tercer hijo 999.446,00 0,00 999.446,00 1.174.043,29 1.174.043,29

317.52 Compensación becarios

Junta Andalucía 517.421,00 0,00 517.421,00 517.420,84 517.420,84

317.53 Compensación becarios.

Otros Organismos 2.404,00 0,00 2.404,00 0,00 0,00

317.54 Compensación Familia

numerosa 354.350,00 0,00 354.350,00 343.948,17 343.948,17

317.55 Compensación Personal

UMA 214.032,00 0,00 214.032,00 198.190,65 198.190,65

317.56 Compensación Matrícula

Honor 109.919,00 0,00 109.919,00 108.324,20 108.324,20

317.57 Compensación

Discapacitados 69.805,00 0,00 69.805,00 113.491,66 113.491,66

317.58 Compensación Víctimas

Terrorismo 8.062,00 0,00 8.062,00 6.735,76 6.375,76

tercer ciclo Junta Andalucía 0,00 0,00 0,00 9.994,95 9.994,95

tercer ciclo MEC 10.000,00 0,00 10.000,00 28.022,92 28.022,92

tercer ciclo MCYT 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00

Subtotal Concepto 317 24.956.448,00 0,00 24.956.448,00 20.681.245,51 20.681.245,51 319 Otros servicios. SCI y otras

unidades

900.000,00 0,00 900.000,00 1.025.587,22 996.231,55

Subtotal Concepto 319 900.000,00 0,00 900.000,00 1.025.587,22 996.231,55

Subtotal Artículo 31 37.374.579,00 50.332,22 37.424.911,22 32.306.064,42 30.742.318,83 380 Reintegro de ejercicios

cerrados 0,00 620,18 620,18 141.818,04 141.818,04

Subtotal Concepto 380 0,00 620,18 620,18 141.818,04 141.818,04

Subtotal Artículo 38 0,00 620,18 620,18 141.818,04 141.818,04

Total Capitulo 3 37.983.579,00 50.952,40 38.034.531,40 32.647.827,23 31.082.236,03

(17)

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES

El presupuesto inicial de 106.282.793,00€ tras las modificaciones

presupuestarias de 2.400.000,00€ se ha convertido en un presupuesto definitivo de 108.682.793,00€ lo que representa el 57,65% de las previsiones presupuestarias definitivas.

Los derechos reconocidos de este capítulo suponen un 68,57% de los derechos reconocidos totales y un incremento del 14,55% con respecto a los liquidados en 2003.

Los cobros netos representan prácticamente la totalidad de los ingresos liquidados, siendo residual las cantidades pendientes de cobro por lo que ha permitido la mejora de la tesorería de la Universidad de Málaga.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES. IMPORTE %

PREVISIONES INICIALES 106.282.793,00

COBROS NETOS 112.417.466,33 99,99%

PENDIENTES DE COBROS 10.020,20 0,01%

Su representación gráfica es:

CAP IT ULO IV:T RANSF ERENCIAS CORRIENTES

0 20000000 40000000 60000000 80000000 100000000 120000000

PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS

(18)

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el del 2003.

CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 2004 2003

PREVISIONES INICIALES 106.282.793,00 93.357.417,00

PREVISIONES DEFINITIVAS 108.682.793,00 98.117.417,00

DERECHOS RECONOCIDOS 112.427.486,53 98.144.782,32

COBROS NETOS 112.417.466,33 80.982.243,52

PENDIENTES DE COBROS 10.020,20 17.162.538,80

TOTAL

439.820.559,06 387.764.398,64

La representación gráfica es la siguiente:

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

0 20000000 40000000 60000000 80000000 100000000 120000000

2004 2003

De las principales transferencias recibidas destaca la de la Consejería de Innovación, Ciencia y Empresa de la Junta de Andalucía como consecuencia de la aplicación del modelo para la Financiación de las Universidades Públicas de Andalucía 2002-2006.

Para la Financiación básica se han recibido 102.697.540,00€ un 18,62%

superior a la recibida en el ejercicio anterior.

Por financiación afecta al Contrato-Programa se han recibido

3.486.650,00€ frente a los 360.607,00€ de los ejercicios 2002 y 2003, debido a la

finalización del periodo transitorio donde auditada a 31 de Diciembre de 2002, la

Universidad de Málaga junto a las universidades de Jaén, Almería y Huelva,

recibían una cantidad fija ligada a la consecución de objetivos de calidad. El resto

del total a repartir por este capítulo se reajustaba a fin de garantizar un

crecimiento mínimo a las Universidades de Cádiz, Córdoba, Granada, Pablo de

Olavide y Sevilla.

(19)

Para el saneamiento de la deuda, por insuficiencia financiera, se ha recibido en este ejercicio 3.326.372,00€, cuya dotación se reparte en un 75%

proporcionalmente a la insuficiencia financiera de cada Universidad, y el 25%

restante inversamente proporcional al coeficiente de insuficiencia financiera en relación con los ingresos por operaciones no financieras liquidados en el año 2002.

DETALLE DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Netos

Cobros Netos

400 Del M.E.C. 70.000,00 0,00 70.000,00 377.426,94 0,00

Subtotal Concepto 400 70.000,00 0,00 70.000,00 377.426,94 0,00

401 De otros Ministerios 6.010,00 0,00 6.010,00 21.322,20 21.322,20

Subtotal Artículo 40 76.010,00 0,00 76.010,00 398.749,14 398.749,14

410 De Organismos Autónomos 6.010,00 0,00 6.010,00 34.540,40 34.540,40

450.01 De la Consejería de Educación y Ciencia. Capítulo I

91.539.110,00 0,00 91.539.110,00 91.539.110,00 91.539.110,00 450.02 De la Consejería de Educación y

Ciencia. Extraordinarios

26.235,00 0,00 26.235,00 43.026,08 35.693,88

450.03 De la Cons. de Educ. y Ciencia.

Financiación Condicionada

3.486.650,00 0,00 3.486.650,00 3.486.650,00 3.486.650,00 450.04 De la Cons. Educ. y Ciencia. Plan est.

Y Promoción prof.

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

450.05 Consejería Ed. y Ciencia. Consejo Social

91.288,00 0,00 91.288,00 91.288,00 91.288,00

450.06 Cons. Ed. y Ciencia. Financiación condicionada auditoría

9.813.861,00 2.400.000,00 12.213.861,00 14.484.802,00 14.484.802,00 450.09 Becas Sócrates ERASMUS 46.678,00 0,00 46.678,00 46.678,26 46.678,26 450.10 Becas Formación Personal Docente e

Investigador

9.995,00 0,00 9.995,00 1.262,05 -1.425,95

450.11 Becarios FPI 0,00 0,00 0,00 994.802,48 994.802,48

Subtotal Concepto 450 105.013.817,00 2.400.000,00 107.413.817,00 110.687.618,87 110.677.598,67 451.09 Del SAS plazas vinculadas 1.186.956,00 0,00 1.186.956,00 1.291.583,66 1.291.583,66 Subtotal Concepto 451 1.186.956,00 0,00 1.186.956,00 1.291.583,66 1.291.583,66 Subtotal Artículo 45 106.200.773,00 2.400.000,00 108.600.773,00 111.979.202,53 111.969.182,33

470 De Empresas Privadas 0,00 0,00 0,00 14.994,46 14.994,46

Subtotal Concepto 470 0,00 0,00 0,00 14.994,46 14.994,46

Subtotal Artículo 47 0,00 0,00 0,00 14.994,46 14.994,46

Total Capítulo 4 106.282.793,00 2.400.000,00 108.682.793,00 112.427.486,53 112.417.466,33

(20)

CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES

Las previsiones iniciales de 1.446.010,00€ coinciden con las definitivas.

Representan el 0,76% del total de presupuesto liquidado. Los derechos liquidados en este capítulo suponen un 0,70% del total de los derechos reconocidos de la Universidad de Málaga para el ejercicio 2004 y un incremento de un 1,67%

respecto del año 2003.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES IMPORTE %

PREVISIONES INICIALES 1.446.010,00 100,00%

COBROS NETOS 956.816,45 83,51%

PENDIENTES DE COBROS 188.903,19 16,48%

La representación gráfica es:

CAPITULO V:INGRESOS PATRIMONIALES

0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el del 2003.

CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES 2004 2003

1.446.010,00 1.436.000,00

1.145.719,64 1.126.889,05

COBROS NETOS

956.816,45 811.009,86

(21)

PENDIENTES DE COBROS 188.903,19 315.879,19

TOTAL 5.183.459,28 5.125.778,10

La representación gráfica es la siguiente:

INGRESOS PATRIMONIALES

0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000

COBROS NETOS

2004 2003

En el análisis de este capitulo señalaremos:

Artículo 52. Intereses de Cuentas bancarias.

En el concepto 520 –intereses de cuentas bancarias-destacamos el incremento del 8,92% con respecto al 2003 al amparo del Convenio suscrito con la entidad financiera Unicaja sobre retribución de cuentas de activos.

Clasificación Económica Derechos Reconocidos

Netos 2004

Derechos Reconocidos

Netos2003

Concepto 520: Intereses de cuentas bancarias

530.892,82 487.411,86

Artículo 54: Renta de Bienes:

En el concepto 540-Alquiler y productos de inmuebles- . Este concepto

presenta una menor recaudación obedeciendo al ajuste del espacio cedido a

terceros del Edificio Azul del Parque Tecnológico Andaluz..

(22)

Clasificación Económica Derechos Reconocidos

Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos2003 Concepto 540: Alquiler y productos de

inmuebles

^139.365,00 244.039,89

Concepto 541:Otros productos

^4.507,60 ^5.409,12

Total Artículo 54 143.872,60 249.449,01

Artículo 55: Productos de concesiones y aprovechamiento de espacios.

En el concepto 550-Productos de concesiones y aprovechamientos especiales- alcanza la cifra de 471.037,00€ un 20,77% superior al ejercicio 2003.

Clasificación Económica Derechos Reconocidos

Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos2003 550 Productos de concesiones y

aprovechamientos especiales

471.037,22 390.028,18

A continuación se detalla por subconcepto, concepto y artículo, los ingresos patrimoniales de este capítulo quinto.

DETALLE DE LOS INGRESOS PATRIMONIALES

Iniciales Previsiones

Definitivas Derechos

Reconocidos Netos Cobros Netos

520 Intereses de cuentas bancarias 600.000,00 600.000,00 530.809,82 530.809,82

Subtotal Concepto 520 600.000,00 600.000,00 530.892,82 530.892,82

Subtotal Artículo 52 600.000,00 600.000,00 530.892,82 530.892,82

540 Alquiler y productos de inmuebles 240.000,00 240.000,00 139.365,00 99.673,23

541 Otros productos 6.010,00 6.010,00 4.507,60 4.507,60

550 Productos de concesiones y aprovechamientos especiales 600.000,00 600.000,00 471.037,22 321.825,80

TOTAL Capítulo 5 1.446.010,00 1.446.010,00 1.145.719,64 956.816,45

(23)

CAPITULO VII TRANSFERENCIA DE CAPITAL.

El presupuesto inicial de 18.268.802,00€, tras las modificaciones presupuestarias de 7.324.589,92€, se ha convertido en un presupuesto definitivo de 25.593.391,92€, lo que representa el 13,57% del total de las previsiones presupuestarias definitivas.

Los derechos reconocidos de este capítulo suponen el 10,61% del total de los derechos reconocidos en la liquidación y un 20,91% inferior a los derechos reconocidos del ejercicio 2003.

Los derechos pendientes de cobro al 31 de Diciembre de 2004, suponen el 60,55%, un 19% inferior al que existía a finales del 2003, lo que ha permitido mejorar la tesorería de la Universidad de Málaga.

Los derechos pendientes de cobro de los derechos reconocidos, se encuentran en subvenciones del Ministerio de Educación, para Proyectos de Investigación, y fondos FEDER, y de la Junta de Andalucía por Infraestructuras, inversiones en obras etc., que requiere su anticipo por parte de la Universidad, y su posterior justificación para su ingreso por el respectivo Organismo.

Esta nueva forma de gestión de las subvenciones junto con la demora en los pagos requiere que por parte de la UMA, se gestionen fórmulas de anticipos para hacer frente a la demanda de los investigadores y al cumplimiento de los plazos en la ejecución de sus proyectos.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL IMPORTE %

PREVISIONES INICIALES 18.268.802,00 100%

COBROS NETOS 6.886.539,69 39,96%

PENDIENTES DE COBROS 10.541.632,79 60,04%

Y su representación gráfica es:

(24)

CAPITULO VII:TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el del 2003.

CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2004 2003

PREVISIONES INICIALES 18.268.802,00 16.133.483,00

PREVISIONES DEFINITIVAS 25.593.391,92 21.766.164,11

DERECHOS RECONOCIDOS 17.408.172,48 22.011.285,14

COBROS NETOS 6.886.539,69 4.489.033,16

PENDIENTES DE COBROS 10.541.632,79 17.522.251,98

TOTAL 78.698.538,88 81.922.217,39

La representación gráfica es la que sigue:

(25)

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

0,00 5.000.000,00 10.000.000,00 15.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 30.000.000,00

2004 2003

A continuación se detalla por subconcepto, concepto y artículo las transferencias de capital de este capitulo VII.

DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Iniciales Modificaciones Previsiones

Definitivas Derechos Reconocidos

Netos

Cobros Netos

700.01 Del MEC Subvenciones Específicas Investigación 0,00 118.129,00 118.129,18 118.129,18 118.129,18

700.03 Del MEC Proyectos de investigación 0,00 0,00 0,00 30.816,32 30.816,32

700.05 Becas del MEC 756.000,00 0,00 756.000,00 0,00 0,00

Subtotal Concepto 700 756.000,00 118.129,18 874.129,18 148.945,50 148.945,50

701.01 De otros ministerios de investigación 0,00 39.937,89 39.937,89 305.645,78 8.500,00

Subtotal Concepto 701 0,00 39.937,89 39.937,89 305.645,78 8.500,48

702.01 Del MCYT 177.000,00 505.441,,94 682.441,94 420.937,64 413.937,64

702.02 Contrato Ramón y Cajal 422.326,00 235.233,12 657.559,12 379.823,40 326.553,30 702.03 De. MCYT. Proyectos de investigación 4.935.604,00 0,00 4.935.604,00 441.281,00 281.884,80

702.04 Becas del MCYT 360.000,00 0,00 360.000,00 0,00 0,00

702.13 Del MCYT Anticipos reembolsables 0,00 84.402,00 84.402,00 813.075,20 470.493,80 Subtotal Concepto 702 5.894.930,00 825.077,00 6.720.007,06 2.055.117,63 1.492.869,54 Subtotal Artículo 70 6.650.930,00 983.144,13 7.634.074,13 2.509.708,91 1.650.315,52 710.01 Subvenciones Específicas Investigación Org.

Autónomos 0,00 198.800,00 198.800,00 266.258,40 216.230,06

Subtotal Artículo 71 0,00 198.800,00 198.800,00 266.258,40 216.230,06

750.01 De la Junta Andalucía Subvenciones Específicas de Invest.

1.360.873,00 2.652.491,49 4.013.364,49 2.420.936,42 498.878,21

750.02 Becas de la J.A. FPD 816.000,00 0,00 816.000,00 0,00 0,00

750.03 De la Junta Andalucía. Proyectos investigación 0,00 0,00 0,00 29.101,75 29.101,75 750.04 De la J. A. Infraestructura y equipamiento 0,00 334.463,27 334.463,27 4.397.520,87 0,00

750.05 Becas apoyo a la investigación 115.200,00 0,00 115.200,00 0,00 0,00

750.06 De la J.A. Inversiones 5.050.092,00 0,00 5.050.092,00 3.779.424,59 1.006.618,66

750.07 Becas Convenio UMA 73.248,00 0,00 73.248,00 0,00 0,00

(26)

750.08 De la J.A. Infraestructura y equipos de investigación 840.698,00 0,00 840.698,00 0,00 0,00 750.10 De la J.A. Complementario, FEDER, Investigación 1.256.512,00 853.450,28 2.109.962,28 456.426,17 0,00

750.14 De la J.A. Programa Ramón y Cajal 343.560,00 0,00 343.560,00 56.749,88 0,00

Subtotal Concepto 750 9.856.183,00 3.840.405,04 13.696.588,04 11.140.159,68 1.528.598,62 Subtotal Artículo 75 9.856.183,00 3.840.405,04 13.696.588,04 11.140.159,68 1.528.598,62 760.01 De Corporaciones Locales. Subvenciones Específicas 0,00 7.754,00 7.754,00 30.999,00 10.349,00

770.01 De empresas privadas. Subvenciones Específicas 0,00 181.895,30 181.895,30 235.222,19 235.222,19

790.01 Del Exterior Subvenciones Específicas de

Investigación 0,00 462.327,36 462.327,36 22.012,28 22.012,28

790.03 Proyectos FEDER. Investigación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

790.07 Proyectos Europeos de Investigación 393.238,00 0,00 393.238 0,00 0,00

790.08 Del Exterior. FEDER Infraestructura 1.368.451,00 1.513.343,35 2.881.794,35 3.075.742,88 3.075.742,88

790.09 Relaciones Internacionales 0,00 136.920,14 136.920,14 128.068,14 128.068,14

Subtotal Concepto 790 1.761.689,00 2.112.590,85 3.874.279,85 3.225.823,30 3.225.823,30 Subtotal Artículo 79 1.761.689,00 2.112.890,85 3.874.279,85 3.225.823,30 3.225.823,30

Total Capítulo 7 18.268.802,00 7.324.589,32 25.593.391,32 17.408.172,48 6.866.539,69

(27)

CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS.

Las previsiones iniciales de 438.738,00€, tras las modificaciones presupuestarias de14.311.709,00€ se ha convertido en un presupuesto definitivo de 14.750.447,52.

De los cuatro conceptos que configuran este capítulo, merece una consideración especial el remanente especifico ya que incorpora los saldos disponibles de ejercicios anteriores de Proyectos de Investigación, Contratos, Convenios y Cursos, todo ello al amparo de la legislación vigente.

Los derechos reconocidos hacen referencia a las cantidades devueltas por los préstamos concedidos al personal de la Universidad de Málaga y a la devolución de anticipos de subvenciones específicas.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS IMPORTE %

PREVISIONES INICIALES 438.738,00 100%

PREVISIONES DEFINITIVAS 14.750.447,52 3362%

DERECHOS RECONOCIDOS 320.076,07 2,16%

COBROS NETOS 320.076,07 100%

PENDIENTES DE COBROS 0,00 0%

La gráfica seria la siguiente:

(28)

CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000 14.000.000 16.000.000

La comparación de este capitulo con el del ejercicio 2003 es:

CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 2004 2003

PREVISIONES INICIALES 438.738,00 438.738,00

PREVISIONES DEFINITIVAS 14.750.447,52 13.706.958,98

DERECHOS RECONOCIDOS 320.076,07 230.685,80

COBROS NETOS 320.076,07 230.685,80

PENDIENTES DE COBROS 0,00 0,00

TOTAL 15.829.337,66 14.607.068,58

Gráficamente es:

(29)

ACTIVOS FINANCIEROS

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000 14.000.000 16.000.000

COBROS NETOS

2004 2003

A continuación se detalla por subconcepto, concepto y artículo este capitulo:

DETALLE DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS

Netos

Cobros Netos

820.01 Del personal 258.435,00 0,00 258.435,00 120.884,99 120.884,99

821.01 Reintegros de anticipos de Subvenciones Específicas 180.303,00 0,00 180.303,00 199.191,08 199.191,08

871 Remanentes Específicos 0,00 14.311.709,52 14.311.709,52 0,00 0,00

Subtotal Concepto 871 0,00 14.311.709,52 14.311.709,52 0,00 0,00

Subtotal Artículo 87 0,00 14.311.709,52 14.311.709,52 0,00 0,00

Total Capítulo 8 438.738,00 14.311.709,52 14.750.447,52 320.076,07 320.076,07

(30)

(31)

1.3 LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.

El artículo 176 de los Estatutos de la Universidad de Málaga, determina, que el estado de gastos vendrá por clase, naturaleza del gasto y por el destino al que corresponda dentro de la organización de la Universidad de Málaga. Además en su apartado 2º señala que la estructura se debe adecuar a los criterios generales de la normativa legal sobre presupuestos públicos.

Conjugando ambos preceptos, el presupuesto de gastos del ejercicio quedó estructurado inicialmente en los capítulos I, gastos de personal, II gastos corrientes en bienes y servicios y capítulo IV transferencias corrientes de operaciones corrientes y solamente los capítulos VI, inversiones reales VIII activos financieros y IX pasivos financieros en las operaciones de capital.

El estado de gastos del presupuesto liquidado del año 2004, alcanza la cifra de 188.507.173,24€, ya que del crédito inicial de 164.419.922,00€, se han efectuado modificaciones presupuestarias por importe de 24.087.251,24€. Las obligaciones contraídas han sido de 157.428.528,51€, de las que han sido pagadas145.175.815,24€ ,que conforma la relación de acreedores de la Universidad de Málaga, en la liquidación del año 2004.

Las grandes cifras sobre la distribución del gasto en este ejercicio se presentan en el siguiente cuadro donde se agrupan en función de la finalidad a que han sido aplicadas, que se corresponden con los diversos capítulos que componen el presupuesto de gastos. La información incluye el crédito definitivo, una vez efectuadas las modificaciones presupuestarias, las obligaciones contraídas y los pagos netos efectuados.

La estructura presupuestaria liquidada de los mismos es la siguiente:

CAPITULOS CREDITO TOTAL OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

PAGOS NETOS

I GASTOS DE PERSONAL 98.182.049,00 98.046.605,25 97.262.143,52

II GASTOS CORRIENTES 26.333.148,87 26.259.114,01 20.011.263,10

III GASTOS FINANCIEROS 1.756.047,96 1.711.146,20 1.425.740,73

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.404.109,56 4.385.452,75 3.517.346,83

VI INVERSIONES REALES 51.083.793,00 20.423.090,95 16.356.201,71

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 462.029,92 317.124,42 317.124,42

IX PASIVOS FINANCIEROS 6.285.994,93 6.285.994,93 6.285.994,93

TOTAL 188.507.173,24 157.428.528,51 145.175.815,24

En el siguiente gráfico se muestra de forma más clara la distribución del

gasto, destacando por encima de cualquier otro, el dedicado a personal, un 62%,

seguido a gran distancia del capitulo II, de gastos corrientes, con un 17%, las

(32)

inversiones reales, un 13%, pasivos financieros un 4%, las transferencias corrientes un 3%, y los gastos financieros han supuesto un 1% .

Es decir los gastos de funcionamiento han alcanzado un 83% del total de los gastos realizados.

Gráficamente, la composición de las obligaciones reconocidas es la siguiente:

COM P ARACION OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2004

I GASTOS DE PERSONAL

62%

III GASTOS FINANCIEROS

1%

VI INVERSIONES REALES

13%

IV TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 3%

II GASTOS CORRIENTES

17%

0% IX PASIVOS

FINANCIEROS 4%

En el siguiente cuadro se compara la liquidación del ejercicio económico de 2004 con la del año 2003.

COMPARACIÓN LIQUIDACIÓN DE GASTOS 2004-2003

CAPITULOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS

2004

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

2003

DIFERENCIA %

I GASTOS DE PERSONAL 98.046.605,25 91.064.537,06 6.982.068,19 8%

II GASTOS CORRIENTES 26.259.114,01 24.972.041,89 1.287.072,12 5%

III GASTOS FINANCIEROS 1.711.146,20 12.361.312,77 994.925,66 -86%

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.385.452,75 3.390.527,09 -2.642.958,19 29%

VI INVERSIONES REALES 20.423.090,95 23.066.049,14 18.149,58 -11%

VIII ACTIVOS FINANCIEROS 317.124,42 298.974,84 18.149,58 6%

IX PASIVOS FINANCIEROS 6.285.994,93 129.733,46 6.156.261,47 4745%

TOTAL 157.428.528,51 155.285.179,25 2.143.349,26 1%

(33)

La representación grafica es la siguiente:

COM P ARACION LIQUIDACION DE GASTOS 2004-2003

0 10.000.000 20.000.000 30.000.000 40.000.000 50.000.000 60.000.000 70.000.000 80.000.000 90.000.000 100.000.000

I GASTOS DE PERSONAL

II GASTOS CORRIENTES

III GASTOS FINANCIEROS

IV TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

VI INVERSIONES REALES

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2004 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2003

A continuación procedemos a analizar en detalle cada uno de los capítulos

presupuestarios, teniendo en cuenta que las cifras corresponden a obligaciones

contraídas a 31 de diciembre de 2004, es decir corresponden a deudas reconocidas

por la Universidad de Málaga, hacía terceros se encuentren éstas liquidadas o

pendientes de pago al finalizar el ejercicio.

(34)

CAPITULO I. GASTOS DE PERSONAL

El presupuesto inicial de 103.375.049 €, tras las modificaciones presupuestarias -5.328.444€, se ha convertido en un crédito total definitivo de 98.182.049€, lo que representa el 62,28 por ciento del total de los gastos. La cantidad pendiente de pago, 784.461,73€ se corresponde con la cuota patronal de la Seguridad Social del mes de Diciembre que se ingresa en Enero del ejercicio siguiente.

La estructura presupuestaria de este capitulo es:

CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL IMPORTE %

CREDITO INICIAL 103.375.049,00 100%

CREDITO TOTAL 98.182.049,00 94,98%

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 98.046.605,25 99,86%

PAGOS NETOS 97.262.143,52 99,19%

PENDIENTES DE PAGOS 784.461,73 0,81%

La representación gráfica es la que sigue:

CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL

0,00 20.000.000,00 40.000.000,00 60.000.000,00 80.000.000,00 100.000.000,00 120.000.000,00

CREDITO INICIAL CREDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS

PAGOS NETOS PENDIENTES DE PAGOS

En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004-2003

CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL 2004 2003

CREDITO INICIAL 103.375.049,00 95.794.794,00

CREDITO TOTAL 98.182.049,00 91.158.824,80

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 98.046.605,25 91.064.537,06

(35)

PAGOS NETOS 97.262.143,52 90.342.473,91

PENDIENTES DE PAGOS 784.461,73 722.063,15

TOTAL 397.650.308,50 369.082.692,92

Su representación gráfica es la siguiente:

GAST OS DE P ERSONAL 2004-2003

0 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000

CREDITO INICIAL CREDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS

PAGOS NETOS PENDIENTES DE PAGOS 2004 2003

En el siguiente cuadro se comparan las obligaciones reconocidas en los ejercicios 2004 y 2003 de los distintos conceptos que conforman este Capitulo I.

Clasificación Económica

Obligaciones Reconocidas

2004

Obligaciones Reconocidas

2003

120 PDI Funcionario 55.160.992,08 51.380.024,77

121 PAS Funcionario 11.462.963,33 10.960.833,48

122 PAS Funcionario Interino 1.430.047,93 1.170.446,48

131 PAS Laboral Fijo 9.775.341,04 9.230.757,48

132 PAS Laboral Eventual 3.935.740,91 2.484.666,13

133 PAS Laboral Sustituciones 2.769,86 1.003.406,26

141 PDI Contratado 6.413.818,04 5.807.798,08

160 Seguridad Social 9.864.932,06 8.966.741,31

TOTAL 98.046.605,25 91.004.673,99

(36)

Su representación gráfica sería:

C LA S IF IC A C IO N E C O N O M IC A C A P IT ULO I G A S T O S D E P E R S O N A L

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000 40.000.000 45.000.000 50.000.000 55.000.000 60.000.000

PDI FUNCIONARIO PAS FUNCIONARIO PAS FUNCIONARIO INTERINO

PAS LABORAL FIJO PAS LABORAL EVENTUAL

PAS LABORAL SUSTITUCIONES

PDI CONTRATADO SEGURIDAD SOCIAL

2004 2003

Analizando los distintos colectivos que configuran este Capitulo, el Personal Docente e Investigador, tanto funcionario como contratado aumenta su gasto en un 7,67%. Su distribución a 31de diciembre de 2004 es la siguiente:

P.D.I. 2004

Catedráticos Universidad. 175

Titulares de Universidad. 769

Catedráticos Escuelas Universitarias. 71 Titulares de Escuelas Universitarias. 319

Profesores Asociados. 543

Ayudantes Universidad 11

Ayudantes Escuela Universitaria. 10

Ayudantes LOU 30

Eméritos 7

Profesores Comisión Servicios Ens. No Univ. 15

(37)

Profesores Ayudantes Doctores 14

Profesores Colaboradores 3

Profesores Contratados Doctores 28

TOTAL 1995

La evolución de este personal en los cinco últimos años es como sigue:

2000 2001 2002 2003 2004 Catedráticos de Universidad 152 150 175 176 175 Titulares de Universidad. 544 639 702 775 769 Catedráticos Escuelas Universitarias. 52 54 63 72 71 Titulares de Escuelas Universitarias. 297 305 316 320 319 Profesores Asociados. 676 649 595 559 543

Ayudantes Universidad 53 46 26 15 11

Ayudantes Escuela Universitaria. 26 21 16 13 10

Ayudantes LOU 0 0 14 35 30

Visitante 1 1 0 0 0

Eméritos 0 2 2 5 7

Profesores Comisión Servicios Ens. No Univ.

32 30 24 17 15 Profesores Ayudantes Doctores 0 0 0 0 14

Profesores Colaboradores 0 0 0 0 3

Profesores Contratados Doctores 0 0 0 0 28

TOTAL 1.833 1.897 1.933 1.987 1995

Por lo que respecta al Personal de Administración y Servicios se incrementa el personal funcionario e interino en un 6,27% y en un 7,82% el personal laboral fijo, eventual y por sustituciones.

El colectivo de funcionarios está constituido por 588 personas a 31 de Diciembre de 2004, de los que 483 son de carrera, mientras que 105 son interinos.

Su composición es la siguiente:

(38)

P.A.S. Funcionario 2004

ESCALA CARRERA EMPLEO TOTAL

Gerente 1 1

Facultativos Archivos, Bib. y Museos 12 12

Técnico de Gestión 13 13

Esc. Sup. Sistemas y Tecnol. Información 10 10

Personal Eventual 2 2

Total Grupo A 36 2 38

Ayte. Archivos, Bibliot. y Museos 30 6 36

Gestión Universitaria 45 45

Gestión de Sistemas e Informática 18 3 21

C. Técnico Auditoría y Contabilidad 1 1

Total Grupo B 94 9 103

Administrativo Univ. Málaga 297 297

Técnico Auxiliar Informática UMA 12 2 14

Personal Eventual 3 3

Total Grupo C 309 5 311

Aux. Administrativo Un. Málaga 43 89 132

E. Conductores y de Taller PMM 1 1

Total Grupo D 44 89 133

TOTAL P.A.S. FUNCIONARIO 483 105 588

Su evolución en los últimos cinco años refleja en números de efectivos un incremento del 14,3%, destacando el área de Administración con un 15,05%. El siguiente cuadro muestra esta evolución.

2000 2001 2002 2003 2004

ADMINISTRACIÓN 425 447 461 472 489

BIBLIOTECAS 49 47 46 47 48

CONSERJERÍAS 1 1 0 0 0

INFORMÁTICA 38 40 42 44 45

PERSONAL EVENTUAL 1 1 1 1 5

CONDUCTOR 0 1 1 1 1

Total P.A.S. Funcionario 514 537 551 565 588

Durante el ejercicio del año 2004 no se han convocado Ofertas Públicas de

Personal Funcionario. Fueron nombrados 23 funcionarios interinos, de los cuales

20 han sido de la Escala de Auxiliares Administrativos, 2 Ayudantes de Biblioteca

(39)

y 1 Técnico Auxiliar de Informática y fueron resueltos 13 plazas de Concurso de Promoción Interna.

El personal laboral se compone de 689 efectivos, de los que 480 son fijos y 209 son contratados eventuales. Su distribución por grupos y categorías es la siguiente:

P.A.S. Laboral 2004

CATEGORÍA FIJO CONTRATADO

T. Sup. Director Servicio 4 1 5

T. Sup. Apoyo Docencia e Investigación 8 1 9

T. Sup. Prensa 1 0 1

T. Sup. Deportes 2 0 2

T. Sup. O.T.R.I. 2 0 2

T. Sup. Servicio Médico 1 1

T. Sup. Coop. Empres. y Promoc. Empleo 1 0 1

Titulado Superior 1 1

Total Grupo I 18 4 22

T.G.M. Director Servicio 3 0 3

T.G.M. Subdirector Servicio 3 0 3

T.G.M. Apoyo Docencia e Investigación 24 9 33

T.G.M. Escuela Infantil 1 0 1

T.G.M. Deportes 1 0 1

T.G.M. Medios Audiovisuales 2 3 5

T.G.M. Serv. Médico 2 2

T.G.M. Trabajador Social 1 0 1

T.G.M. Protocolo 1 0 1

Total Grupo II 36 14 50

Encargado Equipo 12 0 12

Encargado Equipo S.T.O.E.M. 4 0 4

T. Esp. S.T.O.E.M. 35 7 42

Delineante 1 0 1

Coordinador de Servicios 8 0 8

T. Esp. Bibliotecas, Archivos y Museos 85 15 100

T. Esp. Laboratorio S.G.I. 36 33 69

T. Esp. Medios Audiovisuales 14 4 18

T. Esp. Escuela Infantil 8 8 16

T. Esp. Deportes 6 0 6

T. Esp. Almacén 2 1 3

Intérprete Informador 4 0 4

Conductor Mecánico 13 0 13

Operador Instal. Central Teléfonos 5 0 5

T.Esp. Reprografía 1 0 1

T. Esp. Calidad y Planificación Estrat. 2 2

(40)

Total Grupo III 234 70 304

T. Aux. S.T.O.E.M. 2 13 15

T. Aux. Instalaciones Deportivas 4 14 18

T. Aux. Bibliotecas, Archivos y Museos 24 2 26

T. Aux. Laboratorio 15 7 22

T. Aux. Jardinería 4 9 13

T. Aux. Servicios Conserjería 119 42 161

T. Aux. Servicios 6 6

Almacenero 1 1 2

Motorista 1 5 6

Socorrista 3 3

T. Aux. Medios Audiovisuales 1 1

Total Grupo IV 170 103 273

Ayte. Servicios Conserjería 19 4 23

Ayte. Servicios Limpieza 1 12 13

Ayte. Oficio S.T.O.E.M. 2 2 4

Total Grupo V 22 18 40

TOTAL P.A.S. LABORAL 480 209 689

Su evolución en los últimos cinco años es como sigue:

2000 2001 2002 2003 2004

BIBLIOTECAS 114 119 120 122 126

CONSERJERÍAS 228 227 221 237 218

LABORATORIOS 104 116 124 127 134

MANTENIMIENTO 76 89 78 76 86

MEDIOS AUDIOVISUALES 21 21 22 24 25

ESCUELA INFANTIL 16 16 18 17 18

INSTALACIONES DEPORTIVAS 30 33 31 29 36

OTRO PERSONAL(Aux. Grabación, Intérprete, Serv. Médico, etc) 23 36 27 29 46