IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG)
SUBGERENCIA DE INTEGRIDAD PÚBLICA GERENCIA DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN MARZO 2021
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
INDICE
CONSIDERACIONES PREVIAS
DESARROLLO DEL EJE GESTIÓN DE RIESGOS APLICATIVO INFORMÁTICO
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
01
02
03
01
CONSIDERACIONES PREVIAS
DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG
1. Máxima autoridad administrativa supervisa y dirige la implementación del SCI
2. Se prioriza los temas misionales y la cadena de valor al ciudadano (bienes y servicios públicos)
3. Metas diferenciadas por nivel de gobierno y tipo de entidad
4. Procedimiento sencillo y amigable de entender e implementar
5. Implementación integral pero progresiva con criterios mínimos sin restricción para mayores exigencias
6. Aplicativo informático como herramienta de trabajo
Gestión de riesgos
Supervisión Cultura
Organizacional
Ejes 02
03
01
EJES DEL PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Diagnóstico de la Cultura Organizacional
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de
Remediación
Priorización de Productos
Evaluación de riesgos
Plan de Acción Anual – Sección Medidas
de Control
Seguimiento de la ejecución del Plan
de Acción Anual
Evaluación Anual de la implementación del
Sistema de Control Interno
Eje Cultura Organizacional
Eje Gestión de Riesgos
Eje Supervisión
Paso 1 Paso 2
Paso 1 Paso 2
Paso 1 Paso 2 Paso 3
PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
CLASIFICACIÓN DE ENTIDADES
(*) Sociedades de Beneficencia que se encuentran en la ubicación territorial
GRUPO GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL
01 02
03
Municipalidades clasificadas por el MEF comotipo F y G, así como las entidades adscritas. (*) Municipalidades clasificadas por el MEF como tipo A, B, D y E, así como las entidades adscritas,
con excepción de las Municipalidades comprendidas dentro del Grupo 1. (*) Municipalidades que se encuentren ubicadas en Lima Metropolitana y en la Provincia del Callao ,
así como sus entidades adscritas (*) Todas las entidades (Poderes, Pliegos,
Ejecutoras, Autónomas, entre otras)
Unidades ejecutoras del Gobierno Regional (UGEL, Hospitales, Dirección/Gerencia Regional,
entre otros)
Sede Central de los Gobiernos Regionales
PLAZOS PERMANENTES – IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS (Criterio y plazo de priorización de productos - Actual)
Grupo 2019 2020 2021
1 1 4 6
2 1 3 4
3 1 2 3
PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS (Criterio y plazo de priorización de productos - Actualizados)
Grupo 2021 2022 2023 2024 2025
1 50% 75% 100%
2 40% 60% 80% 100%
3 30% 45% 60% 75% 100%
Por número de productos
Por presupuesto asignado al producto
Periodo May 2019 – Dic 2020 Periodo Ene 2021 – Dic 2021
A partir de Mar 2021
Se aplicará la mejora continúa
Nuevo cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Ene 2021 – Dic 2021
Producto 1 Producto 2 Producto 3 Plan de Acción Anual – 1
Sección Medidas de Control (PAA- SMC)
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
May 2019 – Dic 2020
Producto 1 Producto 2 Producto 3
1
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA- SMC)
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 4
2
GRUPO 1
Ejecución del PAA – SMC enviado en Dic 2020
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 4
2
Los productos deben sumar por lo menos
el 50% del presupuesto asignado a la
entidad para el año 2021
Productos nuevos priorizados
3 Ejecución del PAA – SMC enviado en Mar 2021
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Ene 2021 – Dic 2021
Periodo May 2019 – Dic 2020 Periodo Ene 2021 – Dic 2021
A partir de Mar 2021
Se aplicará la mejora continúa
Nuevo cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Ene 2021 – Dic 2021
Producto 1 Producto 2 Plan de Acción Anual – 1
Sección Medidas de Control (PAA- SMC)
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
May 2019 – Dic 2020
Producto 1 Producto 2
1
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA- SMC)
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 3
2
GRUPO 2
Ejecución del PAA – SMC enviado en Dic 2020
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 3
2
Los productos deben sumar por lo menos
el 40% del presupuesto asignado a la
entidad para el año 2021
Productos nuevos priorizados
3 Ejecución del PAA – SMC enviado en Mar 2021
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Ene 2021 – Dic 2021
Periodo May 2019 – Dic 2020 Periodo Ene 2021 – Dic 2021
A partir de Mar 2021
Se aplicará la mejora continúa
Nuevo cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Ene 2021 – Dic 2021
Producto 1 Plan de Acción Anual – 1
Sección Medidas de Control (PAA- SMC)
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
May 2019 – Dic 2020
Producto 1
1
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA- SMC)
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 2
2
GRUPO 3
Ejecución del PAA – SMC enviado en Dic 2020
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 2
2
Los productos deben sumar por lo menos
el 30% del presupuesto asignado a la
entidad para el año 2021
Productos nuevos priorizados
3 Ejecución del PAA – SMC enviado en Mar 2021
Cronograma de ejecución de las Medidas de Control:
Ene 2021 – Dic 2021
Presupuesto Total de la
Entidad 100,000,000
Porcentaje del Presupuesto que se
Prioriza
60%
Formulario 1: Identificación y Priorización de Productos
N° Producto (Bien o
Servicio) Sector del Producto Presupuesto Asignado
al Producto Priorizado 2021
Porcentaje del Presupuesto Total de la
Entidad
1 A Interior 30,000,000 SI 30%
2 B Agricultura 25,000,000 NO 25%
3 C Salud 5,000,000 SI 5%
4 D Saneamiento 12,000,000 SI 12%
5 E Social 13,000,000 SI 13%
6 F Transporte 15,000,000 NO 15%
100%
Formulario 2: Mantenimiento de Productos Priorizados
Productos Priorizados
PRODUCTO PRIOROZADO INCLUIRÁ ACTIVIDADES Y GASTOS
ACTIVIDADES Y GASTOS MISIONALES
ACTIVIDADES Y GASTOS ESTRATÉGICAS
ACTIVIDADES Y GASTOS DE APOYO
SEGURIDAD CIUDADANA INCLUIRÁ ACTIVIDADES Y GASTOS
PATRULLAJE
PAGO A SERENAZGOS MANTENIMIENTO VEHICULAR ALQUILER DE EQUIPOS
TECNOLÓGICOS
ADQUISICIÓN DE EPPS
El Plan de Acción de Anual – Sección Medidas de Control es el resultado del desarrollo del Eje Gestión de Riesgos, este Plan de Acción se debe presentar a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informático del Sistema de Control Interno.
MARZO
31
Plazo
máximo de presentación
2021
El Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Remediación se presenta a través del aplicativo
informático
https://apps1.contraloria.gob.pe/sci
Para la elaboración del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control se debe registrar la siguiente información:
1. Productos Priorizado 2. Riesgo identificado 3. Medida de control
4. Órgano o unidad orgánica responsable 5. Plazo de implementación (Inicio)
6. Plazo de implementación (Término) 7. Medios de verificación
8. Comentarios u observaciones
ENTREGABLE PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Paso 2
Paso 1 Paso 3
Priorización de Productos
• Identificar los productos
• Priorizar de productos
Evaluación de riesgos
• Identificar los riesgos
• Valorar los riesgos
• Determinar de la tolerancia al riesgo
Plan de Acción Anual – Medidas de Control
• Establecer las Medidas de Control
• Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
• Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
Entregable:
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control (Productos mínimos exigibles)
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Para el desarrollo del Eje Gestión de Riesgos se tiene que ejecutar 3 pasos: la Priorización de Productos, la Evaluación de riesgos y el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
02
DESARROLLO DEL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Priorizar Producto
Identificar atributos
Identificar Riesgos
Identificar causas del riesgo
Establecer medidas de control
Establecer medios de verificación
Identificamos la UO responsable y el plazo de ejecución
(inicio y término)
02 03
04 05
06 07 08
01
Valorar Riesgos
PROCEDIMIENTO ORIENTADOR PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS
SI se registra en el aplicativo informático del SCI:
1,3,4,6,7 y 8
NO se registra en el aplicativo informático del SCI:
2 y 5
CASO 1
GOBIERNO NACIONAL:
UNIVERSIDAD
(PRODUCTO - DOCENTES CON ADECUADAS
COMPETENCIAS)
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
La entidad debe identificar y priorizar el (los) producto (s) que serán incluidos en el Eje Gestión de Riesgos, los cuales deben sumar por lo menos el 50% (G1) / 40% (G2) / 30% (G3) del presupuesto asignado a la entidad para el presente año, para el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control que se debe presentar hasta el 31/03/2021.
Para identificar los productos se puede utilizar uno de los siguientes instrumentos de gestión:
Para priorizar los productos considere uno o varios de los siguientes criterios:
1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS
Plan Estratégico Institucional (PEI)
Programas Presupuestales
Plan de Desarrollo Institucional
Plan de Desarrollo Local Concertado
Relevancia para la población Presupuesto
asignado al producto
Bajo desempeño
Contribución al logro del OEI de Tipo I (PEI) o Resultado Específico (Programa Presupuestal)
Otro criterio que la entidad considere PEI del pliego o de la
entidad de la provincia o región en cuyo ámbito se encuentren Asignaciones presupuestarias
que no resultan en productos (APNOP)
¿QUÉ ES UN PRODUCTO?
Para la aplicación de la Directiva “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado” el Productos es el bien o servicio que proporcionan las entidades del Estado a una población beneficiaria con el objeto de satisfacer sus necesidades.
EJEMPLOS DE PRODUCTO
UNIVERSIDAD
PRODUCTO ENTIDAD
PROGRAMAS CURRICULARES ADECUADOS
INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS SERVICIOS ADECUADOS DE APOYO AL ESTUDIANTE
DOCENTES CON ADECUADAS COMPETENCIAS
Presupuesto Totalde la Entidad 448,617,025 Porcentaje del Presupuesto que se
Prioriza 50.80 %
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
1.3 IDENTIFICAR EL PRESUPUESTO
N° Producto (Bien o Servicio) Sector del Productos
Presupuesto Asignado al
Producto Priorizado 2021 Porcentaje del Presupuesto Total de la Entidad
1 Ampliación y mejoramiento de los
servicios académicos Educación 4,353,355 SI 1%
2 Docentes con adecuadas competencias Educación 154,509,182 SI 34%
3 Servicios adecuados de apoyo al
estudiante Educación 20,686,621 SI 5%
4 Desarrollo y evaluación de programas de
post grado Educación 12,557,053 SI 3%
5 Unidades de enseñanza y producción Educación 12,117,065 SI 3%
6 Prevención, control, diagnóstico y
tratamiento de coronavirus Educación 6,875,000 SI 2%
7 Desarrollo de estudios, investigación y
estadística Educación 7,884,412 SI 2%
8
Mejoramiento y ampliación de los servicios del sistema nacional de ciencia, tecnología e innovación tecnológica
Educación 8,936,087 SI 2%
9 Otros productos Educación 220,698,250 NO 49.2%
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Luego de culminar con el PASO 1, la entidad debe identificar los riesgos asociados al (a los) producto (s) priorizado (s), valorar los riesgos y determinar la tolerancia al riesgo de acuerdo a la metodología expuesta en la Directiva
“Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”. Para el caso de los productos de los años 2019 y 2020 priorizados a los cuales se trabajarán la mejora continua, la entidad realizará una revisión de los riegos establecidos que conlleve a (inclusión, eliminación y reevaluación).
Identificar los riesgos Valorar los riesgos Determinar de la tolerancia al riesgo Evaluación de riesgos
IMPORTANTE:
• Deben participar en la identificación y valoración de los riesgos los funcionarios y servidores públicos con mayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS
La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la identificarlos riesgos, sin perjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.
Producto priorizado Atributo del producto priorizado
Identificación del riesgo
Son las características deseadas del producto
Se identifica los riesgos considerando el atributo del producto priorizado
IMPORTANTE:
• Para la identificación de riesgos puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información: Lluvia de ideas, entrevistas, encuestas, talleres participativos, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros
• Se recomienda que los riesgos se redacten en condicional simple (llegaría, podría, habría, haría, tendría, etc.)
2.1 IDENTIFICAR RIESGOS
Producto priorizado: “Docentes con adecuadas competencias”
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Atributos del Producto
(Características deseadas del producto)
Identificación del Riesgo
(Considerando los atributos del producto)
• Personal constantemente preparado
• Supervisión permanente a los docentes
• Procesos de contrataciones imparciales
• Docentes honestos para el proceso de contratación
• Docentes con manejo en herramientas tecnológicas
• Proceso para la evaluación y promoción de docentes
• Podría existir personal que no esté en constante preparación
• Docentes podría no contar con un adecuado proceso de supervisión
• Podría existir procesos de contratación de docentes que sean favorecidos
• Servidores podrían estar predispuesto a recibir coimas
• Podrían existir docentes que no se encuentren capacitados en el manejo de herramientas tecnológicas
• Podría no contar con un adecuado proceso para la evaluación y promoción de docentes
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS
Por cada riesgo identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia (Po) y el impacto (I) que podría generar en la provisión del producto priorizado.
Estos dos valores se multiplican para obtener el valor del riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto y muy alto.
Valor del riesgo (Vr) = Po x I
Donde
Vr : Valor del riesgo
Po : Probabilidad de ocurrencia del riesgo I : Impacto del riesgo
Nivel Valor
Baja 4
Media 6
Alta 8
Muy Alta 10
Nivel Valor
Bajo 4
Medio 6
Alto 8
Muy Alto 10
PROBABILIDAD IMPACTO
EVALUACIÓN CUALITATIVA FÓRMULA PARA VALORAR EL RIESGO
¿Cuál es el impacto del riesgo en el cumplimiento del objetivo del producto priorizado?
¿Cuál es la probabilidad de el ocurrencia del riesgo en producto priorizado?
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS
En base a los valores utilizados para determinar la probabilidad e impacto, se construye una matriz que permite visualizar los distintos niveles de riesgo por colores.
Esta herramienta es denominada como el mapa de riesgos.
IMPACTO
Bajo Medio Alto Muy
Alto
4 6 8 10
PROBABILIDAD
Muy
Alta 10 40 60 80 100
Alta 8 32 48 64 80
Media 6 24 36 48 60
Baja 4 16 24 32 40
VALORES Y NIVELES DEL RIESGO POR INTERVALOS
¿A qué intervalo pertenece el valor del riesgo obtenido?
MAPA DE RIESGOS
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
AL RIESGO 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA
(PARA EL TRATAMIENTO DEL RIESGO) Para entidades del Grupo 1
Deben asegurar al menos la adopción de controles para reducir los riesgos que se encuentran en los niveles medio, alto y muy alto.
Para entidades del Grupo 2 Y 3
Deben asegurar al menos la adopción de controles para reducir los riesgos que se encuentran en los niveles alto y muy alto.
Tolerancia aplicable a:
• Unidades ejecutoras de los Gobiernos Regionales
• Municipalidades que son del Tipo A, B, D, E, F y G del Programa de Incentivos del MEF; así como, a las OPD y empresas que dependes de estas entidades. Con excepción de las Municipalidades comprendidas dentro del Grupo 1.
Tolerancia aplicable a:
• Gobierno Nacional
• Gobierno Regional Sede Central
• Municipalidades ubicadas en Lima Metropolitana y Callao; así como, a las OPD y empresas que dependes de estas entidades
2.2 VALORAR LOS RIESGOS Y 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO VALOR DEL RIESGO
NIVEL DEL RIESGO
TRATAMIENTO OBLIGATORIO SEGÚN
DIRECTIVA (SI / NO) Podría existir personal que no esté en constante
preparación Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
Docentes podría no contar con un adecuado
proceso de supervisión Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
Podría existir procesos de contratación de
docentes que sean favorecidos Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
Servidores podrían estar predispuesto a recibir
coimas Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
Podrían existir docentes que no se encuentren capacitados en el manejo de herramientas tecnológicas
Alta (8) Alto (8) 64 Alto SI
Podría no contarse con un adecuado proceso
para la evaluación y promoción de docentes Media (6) Alto (8) 48 Alto SI
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS 2.2 VALORAR LOS RIESGOS 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN - SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Por cada riesgo identificado en el paso anterior, debe establecerse las medidas de control que permitan reducirlo de manera eficaz, oportuna y eficiente, luego se tiene que elaborar y aprobar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control para enviarlo a la Contraloría General de la República a través del aplicativo informático de la CGR
Establecer las Medidas de Control
Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Control
Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Control Plan de Acción de Medidas de Control
IMPORTANTE:
• Deben participar en establecer las medidas de control los funcionarios y servidores públicos con mayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la establecer las medidas de control, sin perjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.
Riesgo identificado Identificar las causas Establecer las medidas de control
Identificar y listar el origen de los riesgos identificados
Se establece la (s) medida (s) de control sobre las causas identificadas
IMPORTANTE:
• Para la establecer las medidas de control se puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información entrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, entre otros.
• Se recomienda que las medidas de control se redacten tomando en cuenta los siguientes verbos (supervisar, verificar, alertar, contrastar, evaluar, monitorear, comparar, vigilar, observar, inspeccionar, chequear, entre otros.)
Riesgos que han sido valorados y serán incluidos en el Plan de Acción Anual Sección Medidas de Control
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado
• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.
RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL
Podrían existir docentes que no se encuentren capacitados en el manejo de herramientas tecnológicas
Metodología de capacitación no fue adecuada por grupo etario
Establecer una adecuada supervisión respecto a la generación de capacitaciones diferenciadas referente a herramientas tecnológicas para docentes por grupo etario.
Podría no contarse con un adecuado proceso para la evaluación y promoción de docentes
No se cuenta con criterios adecuados respecto a las competencias profesionales en las normas internas
para la evaluación y promoción de docentes
Establecer una actualización completa en la normas internas relacionadas al proceso de evaluación y promoción de docentes criterios adecuados respecto a las competencias profesionales.
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Por cada medida de control que se ha establecido, debe identificarse los medios (evidencia o sustento) que permitirán verificar su cumplimiento, a la unidad orgánica que estará a cargo de la ejecución y el plazo (inicio y término) de cada medio de verificación, y a modo de comentarios u observaciones, debe señalarse la información que sea relevante para asegurar el cumplimiento de dicha medida.
Medidas de Control Medios de verificación Unidad Orgánica y plazos
Medida de control elaborada sobre la base de los riesgos identificados
verificación de acuerdo a Se establecen los medios de
la medida de control establecida
Se identifica la unidad orgánica y el plazo de ejecución (inicio y término) tomando en cuenta cada medio de verificación.
IMPORTANTE:
• Se recomienda que se establezcan por lo menos tres (03) medios de verificación por cada medida de control: al inicio, al intermedio y al finalizar.
• De acuerdo a los medios de verificación establecidos se identificará la unidad orgánica responsable de su ejecución, así como el plazo (inicio y termino).
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.
MEDIDAS DE CONTROL UO
RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIOS DE VERIFICACIÓN FECHA DE
INCIO
FECHA DE TÉRMINO Establecer una adecuada supervisión
respecto a la generación de capacitaciones diferenciadas referente a herramientas tecnológicas para docentes por grupo etario.
Escuelas
Profesionales 01/03/2021 22/03/2021 Informe que contiene propuestas de capacitaciones diferenciadas en herramientas tecnológicas.
Escuelas
Profesionales 23/03/2021 03/05/2021 Informe que contiene las capacitaciones diferenciadas referente a Herramientas Tecnológicas.
Facultades 03/05/2021 31/08/2021
Informe que evalúe la eficacia de la capacitación realizada a los docentes referentes a Herramientas tecnológicas.
Establecer una actualización completa en la normas internas relacionadas al proceso de evaluación y promoción de docentes criterios adecuados respecto a las competencias profesionales.
Escuelas
Profesionales 23/03/2021 24/05/2021 Actas de reuniones de coordinación.
Escuelas
Profesionales 24/05/2021 02/08/2021 Proyecto de normativa.
Facultades 02/08/2021 01/09/2021 Resolución Universitaria que aprueba documentos normativos.
DOCUMENTO ORIENTADOR
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.3 APROBAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
En este punto el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI debe visar el plan elaborado y remitirlo al Titular de la entidad para su revisión y aprobación. Para ello, debe imprimirse el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control”, desde el aplicativo informático del SCI.
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROLAPROBADO
El Funcionario Responsable después de revisar y dar conformidad al Plan de Acción Anual -Sección Medidas de Control, realiza el VISADO del mismo.
El Titular de la Entidad después de revisar y dar conformidad al Plan de Acción Anual -Sección Medidas de Control visado, realiza la APROBACIÓN del mismo.
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROLELABORADO
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE
CONTROL VISADO
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Titular de laEntidad V°B° del Funcionario a Cargo de la UE o
PRODUCTOS PRIORIZADO
S
RIESGO IDENTIFICADO
DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
COMENTAROS U OBSERVACIONES MEDIDAS DE CONTROL
UO RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIOS DE VERIFICACIÓN FECHA DE
INCIO
FECHA DE TÉRMINO
Docentes con adecuadas competencias
Podrían existir docentes que
no se encuentren capacitados en
el manejo de herramientas tecnológicas
Establecer una adecuada supervisión respecto a la generación de capacitaciones diferenciadas referente a herramientas tecnológicas para docentes por grupo etario.
Escuelas
Profesionales 01/03/2021 22/03/2021
Informe que contiene propuestas de capacitaciones diferenciadas en herramientas tecnológicas
Escuelas -
Profesionales 23/03/2021 03/05/2021
Informe que contiene las capacitaciones diferenciadas referente a Herramientas Tecnológicas
Facultades 03/05/2021 31/08/2021
Informe que evalúe la eficacia de la capacitación realizada a los docentes referentes a Herramientas tecnológicas Podría no
contarse con un adecuado proceso para la
evaluación y promoción de
docentes
Establecer una actualización completa en la normas internas relacionadas al proceso de evaluación y promoción de docentes criterios adecuados respecto a las competencias profesionales.
Escuelas
Profesionales 23/03/2021 24/05/2021 Actas de reuniones de coordinación
- Escuelas
Profesionales 24/05/2021 02/08/2021 Proyecto de normativa
Facultades 02/08/2021 01/09/2021 Resolución Universitaria que aprueba documentos normativos.
CASO 2
GOBIERNO REGIONAL:
UGEL
(PRODUCTO - CONTRATACIÓN
OPORTUNA Y PAGO DEL PERSONAL
DOCENTE)
Presupuesto Total de la
Entidad 11,886,086 Porcentaje del Presupuesto
que se Prioriza 80.72 %
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
1.3 IDENTIFICAR EL PRESUPUESTO
N° Producto (Bien o Servicio) Sector del Productos
Presupuesto Asignado
al Producto Priorizado 2021
Porcentaje del Presupuesto Total de la
Entidad
1
Dotación de material educativo para estudiantes de secundaria de instituciones educativas
Educación 126,696 SI 1.07%
2
Mantenimiento y operación de locales escolares de instituciones educativas
Educación 420,130 SI 3.53%
3 Contratación oportuna y pago
del personal docente Educación 9,047,270 SI 76.12%
4 Otros productos Educación 2,291,990 NO 19.28
100%
2.1 IDENTIFICAR RIESGOS
El producto priorizado por la entidad es: “Contratación oportuna y pago del personal docente”
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Atributos del Producto
(Características deseadas del producto)
Identificación del Riesgo
(Considerando los atributos del producto)
• Oportuna
• Suficiente
• Perfil adecuado de docentes
• Buen desempeño
• Cumplimiento de Pagos
• Docentes podrían ser contratados de manera tardía, después de inicio del año escolar
• Docentes podrían ser contratados en un número insuficiente para atender la necesidad en instituciones educativas
• Docentes podrían ser contratados sin contar con el perfil adecuado para las necesidades de aprendizaje
• Docentes podrían ser contratados sin contar con el desempeño profesional requerido
• Docentes podrían no recibir sus remuneraciones dentro los plazos establecidos, así como el pago completo de sus remuneraciones.
2.2 VALORAR LOS RIESGOS Y 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO VALOR DEL RIESGO
NIVEL DEL RIESGO
TRATAMIENTO OBLIGATORIO SEGÚN
DIRECTIVA (SI / NO) Docentes podrían ser contratados de manera
tardía, después del inicio del año escolar Alta (8) Alto (10) 80 MUY ALTO SI
Docentes podrían ser contratados en un número insuficiente para atender la necesidad en instituciones educativas
Alta (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
Docentes podrían ser contratados sin contar con el perfil adecuado para las necesidades de aprendizaje
Medio (6) Muy Alto (10) 60 ALTO SI
Docentes podrían ser contratados sin contar con
el desempeño profesional requerido Alta (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
Docentes podrían no recibir sus remuneraciones
dentro los plazos establecidos, así como el pago Alta (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS 2.2 VALORAR LOS RIESGOS 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado
• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.
RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL
Docentes podrían ser contratados de manera tardía, después del inicio del año escolar
No se cumplen los requisitos y plazos en el procedimiento vigente
Verificar el cumplimiento de la normativa vigente para la contratación oportuna de personal docente
No se cuenta con Director/a en la IIEE y no se ha oficializado la encargatura
Verificar que las IIEE cuenten con Director/a antes de las fechas para la conformación de los comités
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.
MEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIOS DE VERIFICACIÓN FECHA DE INICIO FECHA DE
TÉRMINO Verificar el cumplimiento de la
normativa vigente para la contratación oportuna de personal docente
Dirección de Gestión Institucional
15/02/2021 15/05/2021
• Protocolo para la
contratación oportuna de personal docente al inicio del año escolar elaborado/actualizado Verificar que las IIEE cuenten con
Director/a antes de las fechas para la conformación de los comités
Dirección de Gestión Institucional
15/02/2021 31/05/2021
• Reporte de verificación con listado impreso del NEXUS y evidencia de la lista de chequeo
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Titular de laEntidad V°B° del Funcionario a Cargo de la UE o Responsable de la Implementación delSCI PRODUCTOS
PRIORIZADOS
RIESGO IDENTIFICADO
DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
COMENTARIOS U OBSERVACIONES MEDIDAS DE CONTROL UO
RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIDAS DE VERIFICACIÓN FECHA DE FECHA DE
INCIO TÉRMINO
Contratación oportuna y pago del personal docente
Docentes podrían ser contratados de manera
tardía, después del inicio del año escolar
Verificar el cumplimiento de la normativa vigente para la contratación oportuna de personal docente
Dirección de Gestión Institucional
15/02/2021 15/05/2021
Protocolo para la contratación oportuna de personal docente al inicio del año escolar elaborado/actualizado
Frecuencia anual.
Verificar que las IIEE cuenten con Director/a antes de las fechas para la conformación de los comités
Dirección de Gestión Institucional
15/02/2021 31/05/2021
Reporte de verificación con listado impreso del NEXUS y evidencia de la lista de chequeo
Frecuencia según corresponda
CASO 3
GOBIERNO LOCAL:
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
(PRODUCTO - PROGRAMA DE VASO DE
LECHE)
Presupuesto Total de la
Entidad 40,586,510 Porcentaje del Presupuesto
que se Prioriza 38.1%
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
1.3 IDENTIFICAR LE PRESUPUESTO
N° Producto (Bien o Servicio) Sector del Productos
Presupuesto Asignado
al Producto Priorizado 2021
Porcentaje del Presupuesto Total de la
Entidad
1 Seguridad ciudadana Seguridad 2,125,824 SI 5.2%
2 Gestión integral de residuos solidos Ambiente 4,964,590 SI 12.2%
3 Saneamiento urbano Saneamiento 1,044,803 SI 2.6%
4
Reducción del tiempo, inseguridad y costo ambiental en el transporte urbano
Transporte 5,465,022 SI 13.5%
5 Programa del vaso de leche Social 1,853,188 SI 4.6%
6 Otros productos 25,133,083 NO 61.9%
100%
2.1 IDENTIFICAR RIESGOS
Producto priorizado: “Programa de vaso de leche”
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Atributos del Producto
(Características deseadas del producto)
Identificación del Riesgo
(Considerando los atributos del producto)
• Cobertura
• El Programa de vaso de leche podría efectuar procesos de selección para la adquisición de los insumos, sin considerar lo dispuesto en la normativa vigente.
• El Programa de vaso de leche podría adquirir insumos que no cumplen con las especificaciones técnicas.
• Insumos adquiridos cumplan con las especificaciones técnicas
• El Programa de vaso de leche podría no contar con un padrón de beneficiarios actualizado.
• Proceso de selección transparente
• Organizada • El Programa de vaso de leche podría establecer de manera incorrecta los comités del PVL.
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO VALOR DEL RIESGO
NIVEL DEL RIESGO
TRATAMIENTO OBLIGATORIO SEGÚN
DIRECTIVA (SI / NO)
El Programa de vaso de leche podría establecer de
manera incorrecta los comités del PVL. Baja (4) Alto (8) 48 ALTO SI
El Programa de vaso de leche podría no contar
con un padrón de beneficiarios actualizado. Alto (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
El Programa de vaso de leche podría efectuar procesos de selección para la adquisición de los insumos, sin considerar lo dispuesto en la normativa vigente.
Media (6) Muy Alto (10) 60 ALTO SI
El Programa de vaso de leche podría adquirir insumos que no cumplen con las especificaciones técnicas.
Alto (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS 2.2 VALORAR LOS RIESGOS 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL El Programa de vaso de
leche podría adquirir insumos que no cumplen con las especificaciones técnicas.
El responsable de brindar la conformidad no se encuentra presente en la recepción de los insumos para el programa.
Supervisar que la conformidad sea brindada por el responsable del área usuaria en el momento que el proveedor entrega los insumos.
La entidad no cuenta con instrumentos de validación adecuadas.
Verificar la existencia de instrumentos de validación adecuadas.
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado
• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
MEDIDAS DE CONTROL UO
RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIOS DE VERIFICACIÓN FECHA DE
INCIO
FECHA DE TÉRMINO Supervisar que la conformidad sea
brindada por el responsable del área usuaria en el momento que el proveedor entrega los insumos.
Subgerencia de Programas Alimentarios
05/04/2021 22/08/2021
Lineamientos para la adquisición de insumos del Programa del Vaso de Leche, en el cual se precise que la conformidad se brindará por el responsable del área usuaria en el momento de la recepción de los insumos.
Verificar la existencia de instrumentos de validación adecuadas.
Subgerencia de Programas Alimentarios
19/04/2021 30/04/2021
Reporte / Informe detallando el estado situacional de los instrumentos de verificación con los cuales cuenta la Unidad Orgánica responsable del Programa.
IMPORTANTE:
• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
PRODUCTOS PRIORIZADOS
RIESGO IDENTIFICADO
DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
COMENTAROS U OBSERVACIONES MEDIDAS DE CONTROL
UO RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIOS DE VERIFICACIÓN FECHA DE
INCIO
FECHA DE TÉRMINO
Programa de Vaso de
Leche
El Programa de vaso de leche podría adquirir
insumos que no cumplen
con las
especificacion es técnicas.
Supervisar que la conformidad sea brindada por el responsable del área usuaria en el momento que el proveedor entrega los insumos.
Subgerencia de Programas Alimentarios
05/04/2021 22/08/2021
Lineamientos para la adquisición de insumos del Programa del Vaso de Leche, en el cual se precise que la conformidad se brindará por el responsable del área usuaria en el momento de la recepción de los insumos.
Verificar la existencia de instrumentos de validación adecuadas.
Subgerencia de Programas Alimentarios
19/04/2021 30/04/2021
Reporte / Informe detallando el estado situacional de los instrumentos de verificación con los cuales cuenta la Unidad Orgánica responsable del Programa.
Coordinación con la Gerencia de Administración a fin de adquirir instrumentos, si fuere el caso
Titular de la Entidad V°B° del Funcionario a Cargo de la UE o
Responsable de la Implementación del SCI
03
APLICATIVO INFORMÁTICO
1. Se recomienda el uso de Google Chrome para utilizar el aplicativo informático del Sistema de Control Interno
2. Se recomienda actualizar los cambios en el aplicativo utilizando “Ctrl + F5”
3. Se recomienda no ingresar al aplicativo informático del Sistema de Control Interno con dos (02) perfiles en la misma computadora y al mismo tiempo (Ejemplo: Ingreso con el perfil “Funcionario Responsable” e ingreso con el perfil “Operador”)
TIPS A CONSIDERAR
1. La entidad puede registrar en el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” uno o más RIESGOS por cada PRODUCTO PRIORIZADO.
2. La entidad puede registrar en el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” una o más MEDIDAS DE CONTROL por cada RIESGO IDENTIFICADO.
3. Se recomienda ingresar por lo menos tres (03) MEDIOS DE VERIFICACIÓN por cada MEDIDA DE CONTROL ESTABLECIDA.
4. La fecha de inicio para el plazo de implementación debe ser mayor o igual al 02/01/2021.
5. La fecha de término para el plazo de implementación debe ser menor o igual al 31/12/2021.
LA ENTIDAD DEBE CONSIDERAR LAS SIGUIENTES PRECISIONES
ANTES DE ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL Y ELABORAR EL
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
¿Cómo registro y envío el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” en el aplicativo informático del Sistema de Control
Interno?
ROLES EN EL FLUJO DEL ENTREGABLE DEL
“PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL” (*)
1. Crear Entregable
2. Registrar detalle del Entregable
3. Visar 4. Aprobar 5. Generar Reporte
6. Enviar a CGR
NO NO NO SI SI SI
SI SI SI NO SI SI
SI SI NO NO SI NO
Rol
Funcionario Responsable Operador
(*) Solo puede recuperar el entregable el Rol que lo ha enviado
Titular
1. El “Funcionario Responsable” o el “Operador” le dará clic en la sección “IDENTIFICACIÓN Y PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS”.
2. El “Funcionario Responsable” o el “Operador” cuando sea necesario le dará clic al botón “Copia Productos Priorizados”, con la finalidad de poder copiar al periodo 2021 los productos del año 2019 y 2020 que aún se mantendrían para implementar la mejora continua.
3. Se visualiza el formulario “Copiar productos y sus Riesgos”, se dará clic al botón “Periodo origen”, se colocará primero el año 2019 ó 2020 y se dará clic al botón “Consultar”, para que se visualice los productos priorizados registrados en los
respectivos años.
4. Posteriormente en el formulario “Copiar productos y sus Riesgos”, aparecerán los Productos Priorizados de los años anteriores (2019 y 2020) los cuales de acuerdo a un análisis realizado por el Órgano Responsable, seleccionará para que se puedan cargar a la lista de“Identificación y Priorización de Productos”
5. Se dará check a los productos seleccionados de los años 2019 / 2020 de acuerdo al análisis realizado por el Órgano Responsable, posteriormente se dará clic al botón “Copiar productos priorizados”.
6. Aparecerá una ventana que nos informará que los productos priorizados se copiaron correctamente, posteriormente se dará clic al botón “Aceptar”.
7. Se actualizará el módulo “Identificación y Priorización de Productos” con Periodo 2021, con los productos del año 2019 y 2020 que se implementará la mejora continua (Esta lista no incluye registro del Presupuesto, la Priorización y el Presupuesto Asignado).
2021 2021 2021