Declaración del órgano de administración sobre la eficacia de los controles internos de la empresa. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Es miembro de la red global de PwC, junto con otras firmas de todo el mundo. Cada una de las empresas miembros de la red es una entidad jurídica separada e independiente con órganos de administración.
Las firmas miembro de la red global de PwC no comparten sus respectivas ganancias o pérdidas, ni están bajo control, administración o propiedad común. La adopción de acuerdos requiere el voto positivo de la mayoría absoluta de los directores. Además, es responsable del correcto uso de las herramientas puestas a disposición de los profesionales para registrar la información relacionada con estas funciones.
La innovación será una de las claras palancas de crecimiento de la compañía. Por otra parte, el Comité de Dirección de la Sociedad de Auditoría recibe periódicamente información general y resumida sobre los resultados del control de calidad.
Responsabilidades de liderazgo de la calidad en la Firma de Auditoría
Requerimientos de ética aplicables
Identificar y adoptar las medidas que permitan el mantenimiento de una cultura basada en principios éticos y de transparencia en la empresa. Contar con los recursos y brindar las guías sobre las normas de conducta esperadas de los socios y empleados. Reunirse con los líderes de los distintos comités, grupos, etc., para informarles de los avances relacionados con los valores y la ética.
Establecer formas de reconocimiento y recompensa e incentivos para aquellos profesionales que adhieran, incluso superen, la práctica de los valores y la ética. La firma auditora dispone de una oficina de ética a disposición de todos los profesionales a través de la cual pueden ser trasladados de forma confidencial. Existe un procedimiento de investigación y expediente sancionador para la resolución de cuestiones éticas, así como un marco para la adopción de decisiones éticas, los cuales se encuentran disponibles en la intranet de la Sociedad de Auditoría.
Sistema de aceptación de clientes y trabajos: Aceptación y continuidad
Recursos humanos. Formación continuada: calidad de los
El programa de formación pretende equilibrar la formación profesional, las habilidades personales y los cursos de desarrollo del liderazgo, abarcando desde cursos de formación básica para nuevos profesionales hasta cursos de actualización o especialización para personal más experimentado. Existe un sistema de 'curriculums' que permite ver en todo momento el desarrollo de la formación de cada uno de los profesionales y en todo momento asegurar y confirmar la existencia de una formación adecuada a las funciones asignadas. La excelencia técnica es uno de los pilares que permite a nuestros expertos aportar un elemento diferencial en el desarrollo de nuestra profesión.
Departamento técnico, para identificar nuevos desarrollos que puedan requerir actividades de formación de profesionales. Asimismo, el equipo internacional es responsable de diseñar cursos básicos de acuerdo con las normas contables internacionales, los estándares internacionales de auditoría y los lineamientos de cumplimiento de estándares de nuestra empresa. Además, diseñan el e-learning necesario para la cualificación profesional y establecen la obligatoriedad de realizar determinados cursos para garantizar el cumplimiento de los estándares de PwC Network.
De acuerdo con la normativa vigente, la firma establece una formación mínima obligatoria que cumple los requisitos mínimos de Formación Profesional Continua (FPC) para todos los profesionales inscritos en el ROAC (formación mínima anual de 30 horas, con un mínimo de 120 horas en cada 3 -período de un año). La formación incluida en el plan de formación anual se adapta a cada categoría profesional y área de actividad del sector con el objetivo de que todos nuestros profesionales no sólo cuenten con el mínimo de horas de formación exigidas por la normativa, sino también con la formación necesaria para el desarrollo de, por ejemplo, la formación profesional. su actividad profesional según los estándares de calidad establecidos. La política del departamento de formación establece que la participación en eventos de formación es obligatoria para los profesionales convocados.
La firma tiene establecidos procedimientos de seguimiento y control de la formación impartida que abarcan todos los ámbitos: comunicación del plan anual de formación, organización logística del curso, selección y evaluación de profesores, elaboración de materiales formativos, control de asistencia y utilización de los alumnos. control y evaluación de la calidad de las carreras impartidas, homologación de carreras, acreditación de la formación continua FPC por parte de nuestros profesionales, etc.). A estos efectos, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. ha implementado un sistema de evaluación personal, que permite la determinación de objetivos específicos y medibles al inicio de cada año, así como el seguimiento y consecución de objetivos al final del año. Para dar cumplimiento al sistema de evaluación anterior, existen evaluaciones de desempeño individuales para cada uno de los puestos de trabajo, así como una evaluación de desempeño anual global, que será un elemento determinante en el desarrollo personal y el crecimiento profesional en la Compañía.
En el caso de la promoción de miembros, existe un proceso estricto que incluye una evaluación del camino de cada uno de los candidatos en los últimos años, así como una presentación al comité de aceptación de los aportes pasados y futuros.
Realización de encargos
Acceso a servicios claramente adaptados a la situación específica del cliente, priorizando la calidad y la mejora continua del servicio que permitan utilizar nuestras conclusiones como un elemento útil a utilizar por los Administradores de la Sociedad en su toma de decisiones. En esta etapa se determina el enfoque que se dará, así como la consideración de la inclusión en equipos de especialistas para aquellas áreas en las que se considere necesaria la participación de profesionales con conocimientos específicos obtenidos, que formen parte de determinados equipos de trabajo. análisis. Asimismo, la situación actual y como refuerzo en el ámbito de la consulta en el desempeño del trabajo, trajo la creación el año anterior y que se ha mantenido este año, de una función adicional como es la de consulta y apoyo. pareja..
Serán socios designados aquellos a quienes se dirigirán las consultas para aquellos clientes cuyas circunstancias específicas de riesgo requieran la participación de un socio adicional o aquellos a quienes se dirigirán las consultas relativas a las auditorías de los clientes con el fin de verlos y brindarles apoyo. situaciones del día. Por otro lado, existe la figura de un socio revisor adicional (Quality Review Partner) en aquellos puestos de trabajo para los que, por circunstancias, contexto o especificación especiales (principalmente clientes cotizados, de alto perfil y regulados) se considere la implicación de un rol. necesaria revisión adicional del trabajo en las distintas etapas de la auditoría (planificación, ejecución y conclusión y conclusiones). Presencia en Comisiones de Auditoría que permitan la comunicación directa de la situación de la empresa a aquellos Órganos encargados de las actuaciones oportunas.
Seguimiento: Establecimiento de un adecuado plan de Inspección,
La revisión que realizan los equipos de la red internacional de PwC de trabajos o mandatos específicos para verificar que los trabajos han sido revisados y finalizados correctamente en relación con la adecuación de los principios y normas contables aplicables en cada caso. En cuanto a la revisión del cumplimiento de los requisitos definidos por ISQC1, la misma es realizada por un equipo internacional de la red PwC, e incluye la revisión de los procedimientos y pruebas en detalle que lo evidencian. Se ha establecido un procedimiento para evaluar el grado de satisfacción del cliente con los servicios prestados.
La finalidad del procedimiento es conocer la valoración de las personas relevantes de los clientes en relación con los servicios que prestamos. Esta encuesta es administrada por un proveedor independiente para garantizar la confidencialidad y objetividad de los datos. El equipo de independencia está en continua formación y está en línea con el resto de equipos de independencia y especialistas de las firmas miembro de la red PwC.
Formación: Entendemos que la mejor herramienta para controlar y gestionar los aspectos relacionados con la independencia es contar con profesionales formados. Ayuda a los profesionales a identificar limitaciones potenciales tanto en el nivel de prestación de servicios como en las relaciones de auditoría. Autorización de Servicios (“AFS”): Un sistema global que facilita la comunicación, evaluación y, en su caso, aprobación de un servicio entre un socio auditor y el responsable de servicios distintos de auditoría.
Confirmación escrita anual obligatoria de independencia para los profesionales, que cubre las siguientes áreas: cumplimiento de políticas y requisitos, independencia personal, prestación de servicios distintos de auditoría y relaciones comerciales y de negocios. La premisa esencial de la retribución de los socios de PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. considera incentivar, reconocer y compensar a los socios, tanto por su desempeño a nivel personal como por su pertenencia a un grupo o equipo en particular. Personas: incluyendo aspectos como retener a los profesionales más talentosos y mejorar las puntuaciones de feedback interno (“Global People Survey”).
Experiencia PwC: Aplicar los comportamientos requeridos por la red PwC en la gestión de clientes y equipos. La remuneración de los socios auditores con la categoría de Director se basa en una cantidad fija determinada anualmente en función de su desempeño. Los resultados satisfactorios de los controles realizados sobre los procedimientos que garantizan la independencia de la sociedad y de sus socios de conformidad con la legislación aplicable a la prestación de servicios.
Entidades de Interés Público
2013 Asisa, Seguro Interprovincial de Salud, S.A.U. Aseguradoras de Seguros Agrarios Combinados, S.A. 2013 Asistencia Clínica Universitaria de Navarra, SA Reaseguro - Acunsa 2013 Bansabadell Seguros Generales, S.A. 2013 Barclays Bank Plc, Sucursal En. Establecimiento financiero de la empresa de crédito. Unacsa Empresa unipersonal 2013 Bankoa Etzirako, E.P.S.V. 2013 Caixa Rural Sant Josep de Vilavella, Cooperativa de Crédito. Generales, S.A. 2013 Institución de previsión social voluntaria para los empleados de Productos Tubulares, SA 2013 Caja Rural de Córdoba, Sociedad.
