Cuentas bancarias

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Consecuencias en el desenvolvimiento de la actividad de la empresa cuando la autoridad dispone la medida de inmovilización de sus cuentas bancarias como resultado de la investigación de un delito

Consecuencias en el desenvolvimiento de la actividad de la empresa cuando la autoridad dispone la medida de inmovilización de sus cuentas bancarias como resultado de la investigación de un delito

que no ha sido materia de juzgamiento, por lo que corresponde aclarar este extremo de la recurrida. tercero.- Que, respecto a la reparación civil fijada, se establece que el monto dispuesto en la sentencia recurrida resulta inferior al daño causado, por cuanto si bien es cierto que se ordenó el embargo de las cuentas bancarias de la empresa agraviada y no se ha acreditado en autos que se haya ejecutado dicho mandato, sin embargo, si se comunicó la orden a las entidades bancarias de Lima, con lo que lógicamente se ha afectado la imagen de la entidad agraviada, debiendo en consecuencia elevarse prudencialmente dicha reparación civil; por tales consideraciones: Declararon no haber nulidad en la sentencia recurrida de fojas mil ciento dieciocho, su fecha trece de diciembre de dos mil uno, que absuelve a Owen Aldo de la Cruz Hernández y Luis Armando Alvarado Injante, de la acusación fiscal por el delito contra la administración pública - usurpación de funciones - en agravio del Estado y de la Sociedad Minera Refinería de Zinc Cajamarquilla Sociedad Anónima; absolviendo a Daniel Zárate Baldeón, de la acusación fiscal por el delito de concusión- exacción - en agravio de los mismos; y condena a Daniel Zárate Baldeón como autor del delito contra la administración pública - usurpación de funciones - en agravio del Estado y de la Sociedad Minera Refinería de Zinc C ajamarquilla Sociedad Anónima antes referidos, a cuatro

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El bajo uso de cuentas bancarias transaccionales en México: los que no pueden y los que no quieren

El bajo uso de cuentas bancarias transaccionales en México: los que no pueden y los que no quieren

Aunque quizá todavía sea temprano para sacar conclusiones definitivas sobre los resultados de esos esfuerzos, el alto porcentaje de individuos en situación de informalidad laboral en México, cer- cano al 60 % de la PEA, parece fijar en la práctica un techo al por- centaje de la población adulta que podría ser «bancarizada» a partir de reducciones de costes o ampliando la red de puntos de servicio. Se debe a que, como se discutió en el epígrafe 4, en términos ge- nerales, para los individuos en situación de informalidad laboral la propuesta de valor de los servicios de cuentas bancarias transac- cionales es poco atractiva en comparación con sustitutos como el efectivo y otros. Estas consideraciones son todavía más evidentes en las áreas menos urbanizadas de México.

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Manual de procesos de tesorería para mejorar las cuentas bancarias, transferencias interbancarias y giro de cheques de la coopertiva de ahorros y credito coop.indigenera LTDA

Manual de procesos de tesorería para mejorar las cuentas bancarias, transferencias interbancarias y giro de cheques de la coopertiva de ahorros y credito coop.indigenera LTDA

satisfecho); ingresos percibidos con antelación (por ejemplo, cuando se recibe la cuantía de una suscripción por adelantado); gastos que se realizan de una forma anticipada (el pago de la prima de un seguro de riesgo); la depreciación (reconocimiento de que el coste de una máquina debe amortizarse a lo largo de los años de su vida útil); inventarios (valoración de los bienes almacenados y verificación de que la cantidad almacenada coincide con la que se deriva de las cuentas); e impagados (consiste en declarar una serie de cuentas pendientes de pago como de dudoso cobro, de forma que se reconozca el posible quebranto en el futuro).

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Análisis del uso de servicios financieros por parte de las empresas en México: ¿Qué nos dice el Censo Económico 2009?

Análisis del uso de servicios financieros por parte de las empresas en México: ¿Qué nos dice el Censo Económico 2009?

Por otro lado, las unidades económicas del Grupo E registran mayores gastos por el consumo de bienes y servicios (Gráfica 15 y 16). Esta pauta podría explicarse a raíz de obligaciones de índole fiscal pues, de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, para hacer deducibles los pagos mayores a $2,000 éstos deben efectuarse mediante cheque nominativo, tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través monederos electrónicos autorizados. Esto presupone el manejo de una cuenta bancaria por parte del contribuyente. Indirectamente, este resultado puede ser un indicador de formalidad ya que para cumplir con algunas obligaciones fiscales y de seguridad social, se requiere contar con una cuenta bancaria ya sea para efectuar los pagos respectivos o para ejercer los derechos previstos en la normatividad fiscal. En cuanto a márgenes de utilidad, las empresas del Grupo E registran mayores ganancias, tanto en términos absolutos como relativos, con respecto a las empresas sin cuentas bancarias.

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Análisis de la aplicación de las normas del sistema de tesorería como instrumento para el manejo de fondos de la Municipalidad Distrital de Ituata periodos 2016 – 2017

Análisis de la aplicación de las normas del sistema de tesorería como instrumento para el manejo de fondos de la Municipalidad Distrital de Ituata periodos 2016 – 2017

1. En cuanto al cumplimiento de la aplicación de las Normas del Sistema de Tesorería en la Municipalidad Distrital de ITUATA periodo 2016 - 2017, mostrándose deficiencias para su consecución; el promedio porcentual de incumplimiento del 49.90 % en el periodo 2016 y 47 % en 2017, lo que demuestra que cumplen parcialmente con la norma. 2. Para el periodo 2016 de las 15 Normas, ninguna de las normas se cumplen en un 100%; 9 Normas se cumplen en más del 50% son las NGTs: 1 Unidad de caja, 2 Manejo de fondos del tesoro público a través de sub – cuentas, 3 facultad para el manejo de cuentas y sub-cuentas bancarias, 4 Apertura de cuentas y sub-cuentas bancarias, 5 Uso del fondo para pagos en efectivo, 6 Uso del fondo fijo para caja chica, 9 Transferencia de fondos, 12 Cambio de cheques personales y 13 Uso del sello fechador "PAGADO; las 6 Normas que se cumplen parcialmente menores al 50% son las NGTs: 7 Reposición oportuna del fondo para pagos en efectivo y del fondo para caja chica, 8 Arqueos sorpresivos,10 Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos, 11 Cheques a nombre de la entidad, 14 Conciliaciones de sub-cuentas bancarias del tesoro público y 15 Fianza de servidores. Mientras para el 2017 de las 15 Normas, no se cumplen normas al 100%; Existiendo que 9 Normas se cumplen en porcentaje mayor al 50%, estas NGTs son: 1 Unidad de caja, 2 Manejo de fondos del tesoro público a través de sub – cuentas, 3 Facultad para el manejo de cuentas y sub- cuentas bancarias, 4 Apertura de cuentas y sub-cuentas bancarias, 5 Uso del fondo para pagos en efectivo, 6 Uso del fondo fijo para caja chica, 9 Transferencia de fondos, 12 Cambio de cheques personales y 13 Uso del sello fechador "PAGADO. Seis (6) Normas se cumplen parcialmente y son menores al 50% estas NGTs son: 7 Reposición oportuna del fondo para pagos en efectivo y del fondo para caja chica, 8 Arqueos sorpresivos,10 Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos, 11 Cheques a nombre de la entidad, 14 Conciliaciones de sub-cuentas bancarias del tesoro público y 15 Fianza de servidores.

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Diseño presupuestario - financiero y manual de control interno para la Federación de Estudiantes de la Universidad Tecnológica Equinoccial

Diseño presupuestario - financiero y manual de control interno para la Federación de Estudiantes de la Universidad Tecnológica Equinoccial

Si se diversifica en exceso las cuentas bancarias de la organización, se corre el riesgo de provocar una confusión al momento de realizar los pagos, debido a que se debe tener un control minucioso en la emisión de cheques, es recomendable designar cuentas bancarias a determinados pagos, y de ser posible, manejar una sola cuenta bancaria, seleccionando un banco que preste servicios que la Federación requiera optimizando mediante un proceso de selección, el banco que por motivo de costos convenga.

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Optimización en operaciones en divisas bajo normas antievasivas contenidas en la ley 1607 de 2012

Optimización en operaciones en divisas bajo normas antievasivas contenidas en la ley 1607 de 2012

14. Los traslados que se realicen entre cuentas corrientes y/o de ahorros abiertos en un mismo establecimiento de crédito, cooperativa con actividad financiera o cooperativa de ahorro y crédito vigiladas por las Superintendencias Financiera o de Economía Solidaria respectivamente a nombre de un mismo y único titular. Esta exención se aplicará también cuando el traslado se realice entre cuentas de ahorro colectivo y cuentas corrientes o de ahorros que pertenezcan a un mismo y único titular, siempre y cuando estén abiertas en el mismo establecimiento de crédito. Los retiros efectuados de cuentas de ahorro especial que los pensionados abran para depositar el valor de sus mesadas pensionales y hasta el monto de las mismas, cuando estas sean equivalentes a cuarenta y un (41) Unidades de Valor Tributario, UVT, o menos, están exentos del Gravamen a los Movimientos Financieros. Los pensionados podrán abrir y marcar otra cuenta en el mismo establecimiento de crédito para gozar de la exención a que se refiere el numeral 1 de este artículo.

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CRISIS, REGULACION Y SUPERVISION BANCARIAS

CRISIS, REGULACION Y SUPERVISION BANCARIAS

vos compatibles con los de los supervisores ban- carios y los organismos de protección de depósi- tos. El principal interrogante se deriva de la apli- cabilidad de este método en países emergentes, al carecer de un mercado de valores lo suficiente- mente activo como para respaldar los niveles necesarios de emisión de bonos y generar precios de los que pudiera extraerse información útil (38). La utilización de la disciplina de mercado requiere de una divulgación de información de las entidades bancarias que permita conocer su perfil de riesgo, su posición y estructura de capital. La transparencia informativa necesaria para una dis- ciplina basada en el mercado no es nada desdeña- ble y plantea la dificultad de que las entidades estén dispuestas a proporcionarla y que tengan la capacidad de interpretarla para poder llevar a cabo oportunamente las medidas correctivas que les indique el mercado (39).

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Análisis Financiero de Operaciones Bancarias

Análisis Financiero de Operaciones Bancarias

financiera. En general, para su cálculo se han incluir todos los pagos e ingresos del periodo de la operación además de todos los gastos y comisiones que sean a favor de la entidad, quedando excluidos los que vayan a terceros y las cargas impositivas. Por ello, se han calculado estos tantos efectivos para las operaciones bancarias activas (no se considera para las pasivas debido a que con los bajos niveles de los tipos de interés actuales los tantos efectivos son prácticamente coincidentes con la tipo de interés nominal que ofrecen las entidades bancarias).

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Análisis Envolvente de datos: Estimación de la Eficiencia Técnica Y Asignativa del Sector Bancario nicaragüense,  periodo 2008-2011

Análisis Envolvente de datos: Estimación de la Eficiencia Técnica Y Asignativa del Sector Bancario nicaragüense, periodo 2008-2011

Método de análisis: Para este estudio se utilizo el enfoque de intermediación, según este enfoque las instituciones bancarias son entidades intermediarias entre las operaciones que realizan con los agentes. Lo anterior permitirá considerar los depósitos del público como un insumo más en la generación de los productos 2 . En el análisis se aplica métodos de programación lineal no paramétricos. Se estimaran fronteras separadas de producción y costo para cada banco.

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Manual de prácticas bancarias

Manual de prácticas bancarias

En el caso de detectarse incumplimientos en la regulación y aspectos mejorables en la actuación de las entidades, el Banco de España formula requerimientos instando a las entidades a subsanar los incumplimientos estableciendo escritos de recomendaciones mediante los que contribuye a superar las deficiencias detectadas (Vega Serrano, J.M. (2011)). También puede llegar a instruir expedientes y establecer sanciones siendo las causas más frecuentes los incumplimientos de las normas de transparencia e información a la clientela, disposiciones relativas a los altos cargos o insuficiencia de recursos propios entre otros. Sin embargo, la efectividad de las medidas de supervisión ejercidas por el Banco de España se pone en entredicho cuando se aprecia reiteradamente, en los informes publicados por el Servicio de Reclamaciones del Banco de España, un número nada desdeñable de reclamaciones de clientes que han sido víctimas de malas prácticas bancarias reconocidas por el propio Banco de España y que de forma sorprendente no han supuesto una rectificación de la entidad financiera incumplidora, no quedándole más remedio al cliente que el continuar su reclamación por la vía jurídica. Esta clara incongruencia entre los deseables objetivos que justifican la labor del Banco de España, y una simple recomendación de rectificación en lugar de establecer la obligatoriedad bajo amenaza de sanción, puede ser tachado de pasividad ante incumplimientos que suponen un menoscabo de los derechos del cliente bancario, ya de por sí la parte más débil de la relación (Lozano, M.C; Fuentes, F. (2017)).

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Control y seguimiento de las cuentas por pagar de la empresa R&C Contadores Asociados SAS

Control y seguimiento de las cuentas por pagar de la empresa R&C Contadores Asociados SAS

Basándose en datos de panel a nivel de empresa de una economía emergente, este estudio explora el impacto del gasto de capital fijo en las prácticas de administración de capital de trabajo. Cuando se enfrentan a insuficientes flujos de efectivo y fondos externos generados internamente para acomodar inversiones de capital, se encuentra que las compañías financian los gastos de capital principalmente agotando las reservas de efectivo y aumentando las cuentas por pagar comerciales. Al corroborar los postulados de la teoría de las restricciones de financiamiento, se encuentra que las inversiones de capital de trabajo están inversamente relacionadas con el grado de

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Optimización de los procedimientos de la Dependencia de Tesorería de la Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios Empoduitama S.A. E.S.P.

Optimización de los procedimientos de la Dependencia de Tesorería de la Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios Empoduitama S.A. E.S.P.

 Se suprime la actividad donde “El tesorero general verifica la lista de chequeo F-GFF-11 y la firma”, ya que teniendo en cuenta lo establecido en el reglamento interno de presupuesto O-GFF-02, el área de presupuesto y contabilidad es la encargada de verificar que los documentos estén completos de acuerdo a lo establecido en el contrato o convenio, del mismo modo según la política 1. El contenido de los documentos soportes para el pago de la obligación son responsabilidad del supervisor/interventor. Además, en el capítulo XI del reglamento interno de presupuesto, con relación a la responsabilidad de la dependencia de tesorería establece: “en la empresa existirá una única tesorería, que será la responsable del recaudo, del pago de las deudas y compromisos”. Por lo tanto, la tesorería con respecto a este procedimiento solo es responsable de pagar las cuentas y compromisos, los cuales deben llegar a esta oficina con los documentos exigidos completos, firmados y autorizados por las partes responsables.

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El financiamiento a las micro y pequeñas empresas comerciales de Chepén para promover su desarrollo sostenible con responsabilidad social empresarial

El financiamiento a las micro y pequeñas empresas comerciales de Chepén para promover su desarrollo sostenible con responsabilidad social empresarial

La participación de los Intermediarios Financieros en el sector comercial o productivo es estratégica y de suma importancia para que un País, una Región, una Provincia, Un Distrito o una MYPES o micro, pequeñas empresas naturales jurídicas; puedan lograr un crecimiento sano y sostenido; en ese sentido esas instituciones deben centrar su función en el financiamiento de proyectos que conlleven a la consolidación productiva de toda empresa; ya que es uno de los medios que puedan obtener ventajas competitivas, que lo conlleven a operar con éxito. Sin duda, si las empresas crecen, también lo hace el País en sentido genérico y sentido especifico cada uno de las empresas naturales o jurídicas. Y para el logro de resultados macroeconómicos es necesaria la participación de las entidades bancarias y no bancarias según la Ley de Bancos vigente.

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OBJETIVO II OPERACIONES ACTIVAS Definición de Operaciones Activas

OBJETIVO II OPERACIONES ACTIVAS Definición de Operaciones Activas

Según el Decreto con Rango, Valor y fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario, publicada en Gaceta Oficial Extraordinario Nº 1.402 del 13 de noviembre 2014 artículo 58. Se entiende por crédito “todas aquellas operaciones en moneda nacional que comprende el arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, reportos, garantías y cualesquiera otras modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por las instituciones bancarias”.

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Inmunidad del Estado extranjero  Estudio de la Ley 16/2017, de 25 de octubre, sobre privilegios e inmunidades de los Estados extranjeros

Inmunidad del Estado extranjero Estudio de la Ley 16/2017, de 25 de octubre, sobre privilegios e inmunidades de los Estados extranjeros

Donde verdaderamente puede surgir problema es en lo que se refiere a las cuentas corrientes mixtas. Ya he explicado a la hora de enunciar los problemas que se pueden plantear hoy en día en relación con las inmunidades estatales que la dificultad a la hora de ejecutar una sentencia con responsabilidad pecuniaria sobre una cuenta corriente de un Estado extranjero radica en dilucidar si los fondos de dicha cuenta corriente se hayan destinados a una actividad comercial o no. En el caso de las cuentas corriente mixtas, es aún mas complejo, pues no se puede discernir con claridad cuando los fondos se destinan a gastos relacionados con actividades soberanas y cuando se destinan a actividades de uso particular. Esto lo que provoca es que, debido al carácter único e indivisible del saldo de la cuenta y a la dificultad que entraña investigar el destino de los fondos y las operaciones que realiza el titular de la misma lleva a “una predisposición a decretar su carácter inembargable” 50

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Cuentas POP y Cuentas Web-mail

Cuentas POP y Cuentas Web-mail

• A través de un Web-Mail. Son cuentas de correo electrónico que utilizan como interfaz una página Web. La ventaja de estas cuentas es que pueden utilizarse desde cualquier PC conectada a Internet, ideal para personas que no tienen su propia PC, viajantes o para quienes utilizan diferentes computadoras durante su jornada laboral. Generalmente son servicios gratuitos, que en la mayoría de los casos requiere de estar conectado a Internet mientras se leen o redactan los mensajes, y para recibirlos o transmitirlos. Es el caso de los correos de Hotmail, Yahoo, Gmail o Argentina.com entre otros

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