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Defraudación fiscal

La defraudación fiscal, problemática del tipo y sus sanciones

La defraudación fiscal, problemática del tipo y sus sanciones

... Nuestra tarea, se centra en el estudio del delito de defraudación fiscal, pero antes de llegar a su plena integración en el orden fiscal y penal, es necesario hacer una explicación del[r] ...

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Breve análisis de los delitos fiscales en México

Breve análisis de los delitos fiscales en México

... la Defraudación Fiscal, el artículo 108 del Código Tributario de la Federación establece: “No se formulará querella sin quien hubiera omitido el pago de la contribución u obtenido el beneficio indebido ...

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La defraudación tributaria y la proporcionalidad de las penas

La defraudación tributaria y la proporcionalidad de las penas

... la defraudación tributaria realizan el siguiente análisis: "Cabe notar al respecto que el dolo para la configuración del delito es, como dijo la Cámara Federal de Rosario, el dolo fiscal, que si bien ...

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Penalización de la defraudación o evasión tributaria

Penalización de la defraudación o evasión tributaria

... Llama la atención que se consagre este delito de forma subsidiaria, esto es, en tanto la conducta no constituya otro delito sancionado con pena mayor. En principio pudiera pensarse que dicha subsidiaridad operase ...

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Delitos tributarios como actos criminales previos al delito de lavado de activos

Delitos tributarios como actos criminales previos al delito de lavado de activos

... de defraudación fiscal, cuyo fundamento de represión se basa en incum- plir (como obligado tributario) mediante actos fraudulentos, el deber de realizar el desplazamiento patrimonial de activos concretos ...

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El delito de defraudación tributaria y su juzgamiento en el derecho procesal penal

El delito de defraudación tributaria y su juzgamiento en el derecho procesal penal

... Dr. Mauricio Aguayo, funcionario del Servicio de Rentas Internas, encargado de la oficina de delitos tributarios en esta institución, al respecto de los delitos dice que no existen causas por delitos tributarios que se ...

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Análisis de la defraudación tributaria en empresas inexistentes en la provincia del Guayas, 2016 – 2017

Análisis de la defraudación tributaria en empresas inexistentes en la provincia del Guayas, 2016 – 2017

... de defraudación fiscal, entre ellos se encuentran las denominadas empresas fantasmas que no cumplen las obligaciones tributarias existen en el ...la defraudación tributaria a través de este tipo de ...

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Contrabando en la frontera norte : ¿un problema de seguridad ciudadana? (Tema central)

Contrabando en la frontera norte : ¿un problema de seguridad ciudadana? (Tema central)

... interés fiscal en actos de comercio internacio- nal, “pero esa no es su exclusiva naturaleza, pues pueden haber actos de tráfico mercantil ilegal delictuoso en los que [la capacidad recaudadora del Estado no se ...

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PAGOS ANTICIPADOS DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SU RELACIÓN CON LA EVASIÓN TRIBUTARIA EN LAS EMPRESAS DE ESPARCIMIENTO DEL DISTRITO DE LA VICTORIA, AÑO 2017

PAGOS ANTICIPADOS DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SU RELACIÓN CON LA EVASIÓN TRIBUTARIA EN LAS EMPRESAS DE ESPARCIMIENTO DEL DISTRITO DE LA VICTORIA, AÑO 2017

... crédito fiscal Es por ello que en el presente trabajo de investigación proporcionaremos información necesaria y precisa que pueda ser guía para poder entender la importancia que tiene los pagos anticipados del ...

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Estudio de defraudación tributaria en rentas de cuarta y quinta categoría, en las clínicas de prestación de servicios de salud, distrito de Cusco, período 2016

Estudio de defraudación tributaria en rentas de cuarta y quinta categoría, en las clínicas de prestación de servicios de salud, distrito de Cusco, período 2016

... Una de las causas por las cuales se produce la defraudación tributaria es la evasión, entendida esta como (Villegas, 2001, pág. 382) “toda eliminación o disminución de un monto tributario producido dentro del ...

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La fantasía del "movimientazo": (im)potencia de la acción en las actuales modalidades de organización colectiva

La fantasía del "movimientazo": (im)potencia de la acción en las actuales modalidades de organización colectiva

... un fiscal, no hay un juez que quiera sacar un fallo en contra del poder entonces el poder se sigue manejando como se le da la gana, hace lo que se le da la gana …yo les he hecho una apuesta, lo que decía Negri, lo ...

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El delito fiscal: aspectos controvertidos de la regularización

El delito fiscal: aspectos controvertidos de la regularización

... Sin embargo, en mi opinión, la interpretación correcta sobre la naturaleza jurídica de esta figura es la que ofrecen Gómez Lanz y Obregón García tras la reforma operada por la Ley Orgánica 7/2012. Estos autores ...

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La responsabilidad social del contador público y su incidencia en la defraudación tributaria

La responsabilidad social del contador público y su incidencia en la defraudación tributaria

... g. La responsabilidad social del contador público, incide relativamente en la defraudación tributaria. Puesto que la responsabilidad social debe de estar presente en todas las profesiones, el contador no escapa de ...

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Análisis sobre el perjuicio económico del contrabando en el distrito aduanero de Tulcán al estado ecuatoriano en el periodo 2011-2012

Análisis sobre el perjuicio económico del contrabando en el distrito aduanero de Tulcán al estado ecuatoriano en el periodo 2011-2012

... Auditoría Fiscal: Es una herramienta que nos permitirá impulsar a los contribuyentes al cumplimiento de sus obligaciones, ya que de esta manera nos sumergiremos a simplificar el sistema tributario haciéndolo más ...

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Gaceta municipal de Barcelona. Año 016, nº 32 (12 ago. 1929)

Gaceta municipal de Barcelona. Año 016, nº 32 (12 ago. 1929)

... La defraudación del arbitrio por parte de los vcbiculos que deban abonarlo, implicara el pago del triple del importe fijado por los dias a que la oculta- ción se extienda[r] ...

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La Audiencia Nacional : perspectivas de futuro

La Audiencia Nacional : perspectivas de futuro

... por defraudación habremos de atenernos a un criterio formal, conforme al cual, son defraudaciones sólo lo que el Código Penal puede entender como tal: esto es, aquellos delitos incluidos en el Código Penal dentro ...

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La legislación en materia de control debe considerar las actividades que realiza las empresas del Estado para una apropiada identificación de responsabilidad de sus trabajadores

La legislación en materia de control debe considerar las actividades que realiza las empresas del Estado para una apropiada identificación de responsabilidad de sus trabajadores

... Laboral Privado. Por otro lado, si se detectase casos que ocasionen una defraudación a la empresa, por las características de la empresa, estos hechos encuadrarían en los Delitos contr[r] ...

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El delito de defraudación de fluidos y su idoneidad en materia de servicios públicos domiciliario

El delito de defraudación de fluidos y su idoneidad en materia de servicios públicos domiciliario

... de defraudación de fluidos no resulta ser el mecanismo idóneo para proteger el patrimonio económico de las empresas prestadoras de servicios públicos domiciliarios, pues como es el caso de la Empresa de Acueducto ...

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Incidencia del uso indebido del crédito fiscal en la defraudación tributaria del impuesto general a las ventas de la empresa constructora T&J S.A.C. ubicada en el distrito de Los Olivos, año 2013

Incidencia del uso indebido del crédito fiscal en la defraudación tributaria del impuesto general a las ventas de la empresa constructora T&J S.A.C. ubicada en el distrito de Los Olivos, año 2013

... crédito fiscal y disminuyó su pago del Impuesto ...crédito fiscal que no le corresponde, el cual es la defraudación tributaria a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria ...

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La asistencia mutua tributaria a la luz del principio de proporcionalidad / José Andrés Rozas Valdés y Marta Villar Ezcurra

La asistencia mutua tributaria a la luz del principio de proporcionalidad / José Andrés Rozas Valdés y Marta Villar Ezcurra

... Pues bien, la aprobación de nuevas Directivas sobre asistencia mutua [Directiva 2004/56/CE 72 y Directiva 2004/106/CE 73] que desde la consideración a la lucha contra la defraudación de [r] ...

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