EVALUACIÓN FINANCIERA

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Evaluación financiera y no financiera para el otorgamiento de créditos en la entidad financiera Mibanco agencia Juliaca   2014

Evaluación financiera y no financiera para el otorgamiento de créditos en la entidad financiera Mibanco agencia Juliaca 2014

El presente informe de experiencia profesional titulado “Evaluación financiera y no financiera para el otorgamiento de créditos en la entidad financiera MIBANCO Agencia Juliaca -2014”, fue elaborado como requisito para optar el título profesional de Ingeniero Economista. El objetivo del presente informe es analizar las variables importantes en la evaluación financiera y no financiera que determina el otorgamiento de créditos en MIBANCO agencia Juliaca. El método que se utilizo fue el método analítico y sintético. Los resultados muestran que la metodología de evaluación crediticia utilizada en MIBANCO facilita el acceso al crédito a través de las herramientas y criterios financieras utilizados en la evaluación financiera y no financiera. Los resultados también muestran las variables en la evaluación financiera y no financiera que determina el otorgamiento de créditos en MIBANCO agencia Juliaca son: gasto familiar, rentabilidad sobre patrimonio, liquidez y la cuota sobre el excedente.
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Evaluación financiera de los establecimientos de salud El Tejar y El Priorato pertenecientes al Primer Nivel de Atención, del Distrito 10D01 de salud Ibarra, Pimampiro, San Miguel de Urcuqui, en el año 2014.

Evaluación financiera de los establecimientos de salud El Tejar y El Priorato pertenecientes al Primer Nivel de Atención, del Distrito 10D01 de salud Ibarra, Pimampiro, San Miguel de Urcuqui, en el año 2014.

La salud pública en el Ecuador ha tenido avances significantes en los últimos años, que ha mayor influencia de usuarios a unidades operativas. Por tal razón que al depender del presupuesto limitado del gobierno, se realizó la evaluación financiera de inversión y costos en las unidades operativas El Priorato y El Tejar, pertenecientes al Distrito de Salud 10D01, la evaluación financiera realizada en las unidades se determinó analizando el presupuesto de mano de obra, suministros, bienes, servicios en el año 2014, con el fin de mejorar la administración de recursos dando cumplimiento a los principios de equidad, calidad y eficiencia.
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Evaluación Financiera para la empresa Total Protection S  A

Evaluación Financiera para la empresa Total Protection S A

j) Con respecto a rentabilidad sobre capital se tiene un 34,7% para 2015, cuando el valor esperado por los inversionistas es de un 17%, es decir, se está cumpliendo y pasando este porcentaje por lo que los inversionistas están cumpliendo sus expectativas, se recomienda controlar el aporte de capital a niveles aceptables con el fin de mantener la rentabilidad al menos en el nivel esperado por los propietarios. k) Se recomienda utilizar la metodología del Punto de Equilibro Económico para la toma de decisiones estratégicas y realizar evaluaciones al menos trimestrales con dicho indicador, esto permitirá revisar los diferentes elementos que forman parte del Punto de Equilibrio y proponer los ajustes de acuerdo a cada evaluación.
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Evaluación financiera del centro de salud El Valle. Cuenca 2014 /

Evaluación financiera del centro de salud El Valle. Cuenca 2014 /

Actualmente, Ecuador atraviesa una crisis económica por la caída del precio del petróleo, sin embargo autoridades de Gobierno aseguran que no habrá una disminución del gasto público. Ante cualquier problema presupuestario o no, es indispensable realizar una evaluación financiera que cumpla con todos los parámetros necesarios y estrictos para optimizar los recursos y priorizar las necesidades de salud de la población. Sin embargo, el Centro de Salud El Valle no cuenta con dicha evaluación que serviría como referente para afrontar los problemas antes mencionados y los conflictos futuros que puedan acontecer.
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Evaluación financiera del Centro de Salud Tipo A Los Vergeles perteneciente al Primer Nivel de Atención, del Distrito 09D17 de salud Milagro, de la Provincia del Guayas de la Zona 5 del Ecuador, en el año 2014

Evaluación financiera del Centro de Salud Tipo A Los Vergeles perteneciente al Primer Nivel de Atención, del Distrito 09D17 de salud Milagro, de la Provincia del Guayas de la Zona 5 del Ecuador, en el año 2014

Se realizó el levantamiento de datos para la realización de planillas de costos, de los cuáles surgieron problemas tales como el escaso conocimiento del personal que labora en los centros de salud referente a inventarios, valores de mobiliario, tiempo prestado en cada servicio, recetas de medicinas e insumos no se encontraban separadas por servicios, la información de la unidad se encontraba dispersa en el Hospital León Becerra de la ciudad de Milagro y en la dirección distrital 09D17, ya que el Centro de Salud Tipo A Urbano Los Vergeles fue repontenciada. Las fortalezas demostradas como la accesibilidad a la información, predisposición e interés en la evaluación financiera, el mismo que facilito el desarrollo del trabajo.
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Guía metodológica para el proceso de planeación financiera de proyectos en empresas del sector servicios

Guía metodológica para el proceso de planeación financiera de proyectos en empresas del sector servicios

En el PPFP, la etapa que mayor cumplimiento refleja es la evaluación financiera del proyecto con un 73.7%, seguida por la formulación financiera con un 71.1%; Sólo el 57.9% cuenta con una estrategia de la organización a la cual se pueda adherir el proyecto y el 50% identifica y realiza una alineación estratégica del proyecto; el 55.3% ejecuta el proyecto y el 71.1% lo opera; del 71.1% que cumplen con la operación del proyecto, sólo el 36.8% entra en la etapa de liquidación del proyecto; el 21.6% de empresas no establecen con claridad los supuestos del proyecto en la etapa de formulación; el 18.4% de las empresas no establecen con claridad el horizonte del proyecto; el 78.4% identifica los riesgos en el proceso de planeación financiera de proyectos (PPFP) y sólo el 45.9% planea la gestión del riesgo y el 27% planea y ejecuta la respuesta al riesgo; el 51.4% de las empresas monitorea el riesgo; el 83.8% de los líderes reconoce el flujo de caja como la herramienta más utilizada para modelar financieramente el proyecto; el 56.8% elabora estado de resultados y un 40.5% elabora estado de situación financiera; el 52.6% utiliza la relación beneficio/costo o la tasa interna de retorno (TIR); el valor presente neto (VPN) es utilizado en un 34.2%. El 39.5% de los participantes financian el proyecto con los aportes de los socios; el 36.8% tiene completamente planeada la financiación y el 13.2% no tiene respaldo financiero; los plazos de financiación se comportan así: corto plazo 26.3%, mediano plazo 21.1%, largo plazo 7.9% y el 44.7% otras consideraciones; se percibe desconocimiento por parte de los líderes con respecto a la tasa de financiación, dado que sólo el 23.7% da respuesta al tipo de tasa; la elaboración del modelo se liga a la contabilidad en un 44.5%; el 55.5% realiza ejercicios básicos de proyección en el PPFP; el 71.1% de las empresas realiza sus proyecciones en periodos mensuales; el 86.8% de las empresas elaboran cronogramas y presupuestos para sus proyectos en la etapa de ejecución; el 73% de las empresas utilizan cronogramas y presupuestos en la etapa de operación; el 73.7% de las empresas realizan seguimiento y control financiero en las etapas del proyecto; el 76.3% cumple con el proceso de cierre y el 36.8% lo liquida; y el 71% de las empresas consideran que sólo el 30% de los proyectos son exitosos.
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Estudio de factibilidad económico financiero del proyecto de reemplazo: máquinas de soldar con CO 2 para EMNi

Estudio de factibilidad económico financiero del proyecto de reemplazo: máquinas de soldar con CO 2 para EMNi

En este período no se puede hablar de que existiera evaluación financiera de proyectos de inversión en activos de capital, pero si una aproximación, ejemplo las famosas pirámides de Egipto ofrecen una idea perfecta, ya que su construcción duró decenios y requirió un colosal consumo de trabajo; aunque, estos panteones no reportaban la menor utilidad a la economía nacional de forma directa, de forma indirecta sí lo hizo, este hecho afianzó como potencia económica a Egipto, inspiró el respeto de otros pueblos ya que este hecho demostraba fortaleza y cultura avanzada, lo que evitó frecuentes invasiones de otros pueblos y además reafirmó la deidad de los Faraones. En los siglos XI al XV n. e., el feudalismo alcanzó en Europa Occidental su desarrollo más pleno y un predominio absoluto, las peculiaridades de la hacienda feudal encontraron en esta época su expresión más múltiple y acusada; al mismo tiempo, ya se insinuaban nuevas tendencias en la evolución económica del campo, que modificaban el régimen feudal constituido a fines del período precedente.
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Evaluación administrativa financiera un caso de estudio

Evaluación administrativa financiera un caso de estudio

Morona Santiago son: la capacitación del talento humano pues dicha capacitación no cumple ni el 80% de acuerdo al perfil del cargo, la contratación del personal se lo realiza de manera empírica sin un proceso. El activo de la institución está representado por activo fijo equivalente al 52%, también dentro de la evaluación financiera se determinó un alto nivel de cuentas por pagar, esto se debe al retraso en el pago de remuneraciones, al realizar la evaluación administrativa y financiera se ha determinado graves falencias en el manejo de la institución como se evidencia tanto en los indicadores financieros como en los resultados obtenidos en la encuesta, debiendo resaltar la importancia de este tipo de evaluaciones para tomar medidas correctiva en la marcha, en este sentido se debe proponer el manejo de indicadores financieros del sector público.
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El control interno de la información financiera y su incidencia en la rentabilidad del comercial Manolo`s de Babahoyo

El control interno de la información financiera y su incidencia en la rentabilidad del comercial Manolo`s de Babahoyo

Sin una correcta evaluación del control interno, la empresa se vería limitada, por el desconocimiento de sus actividades, operaciones y funciones. La incompleta información financiera afecta de manera directa a los procedimientos internos para determinar la rentabilidad de la empresa, ocasiona que la gerencia no cuente con la información confiable, precisa y oportuna que brindan los estados financieros, para realizar su respectivo análisis y de esta manera determinar si las utilidades fueron mayores o menores de un período contable a otro.
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Metodología para la elaboración de la evaluación presupuestaria en la empresa pública municipal de telecomunicaciones agua potable y alcantarillado y saneamiento de Cuenca etapa para el año 2008

Metodología para la elaboración de la evaluación presupuestaria en la empresa pública municipal de telecomunicaciones agua potable y alcantarillado y saneamiento de Cuenca etapa para el año 2008

La metodología que aplica Venezuela está establecida en la Ley de Administración Presupuestaria, pues plantea que la evaluación permite ir identificando los desfases, cuellos de botella y puntos débiles que condicionan la expansión rentable de la empresas del sector público, los potenciales no explotados en que apoyar su progreso y las líneas de fuerza de un desarrollo armónico; la metodología que utilizan es a través de un “Cuadro de Mando” que toma en cuenta las diferentes dimensiones de la gestión expresada en indicadores numéricos, se evalúan periódicamente el desempeño global y cada dimensión en particular.
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La evaluación de proyectos de inversión: una perspectiva financiera

La evaluación de proyectos de inversión: una perspectiva financiera

(…) la evaluación, aunque es la parte fundamental del estudio, dado que es la base para decidir sobre el proyecto, depende en gran medida del criterio adoptado de acuerdo con el objetivo general del proyecto. En el ámbito de la inversión privada el objetivo principal no sólo es obtener el mayor rendimiento sobre la inversión. En los tiempos actuales de crisis, el objetivo principal puede ser que la empresa sobreviva, mantener el mismo segmento del mercado, diversificar la producción, aunque no se aumente el rendimiento sobre el capital (Baca, 2013, pág. 3).

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Activos: 7.1 Patrimonio: 5.7 Utilidad: 0.2 ROA: 2.76 ROE:3.35

Activos: 7.1 Patrimonio: 5.7 Utilidad: 0.2 ROA: 2.76 ROE:3.35

Todos los nuevos negocios que ingresen a la fiduciaria deben ser sometidos a un proceso de autorización ante la junta directiva que incluye la valoración del riesgo operativo y jurídico, límites, precios y otras consideraciones. En este proceso se realiza la definición de las etapas que tiene cada proyecto para su desarrollo, la valoración de riesgos mediante una matriz de evaluación, la definición de los procedimientos operativos una vez que el proyecto ha sido aprobado y su ejecución por parte de la unidad de revisión de análisis y trámites. El control de cumplimiento de los contratos lo lleva a cabo la gerencia de gestión y la subgerencia de contraloría mediante sus auditorias programadas.
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA SAUNAS EN LA QUINTA REGIÓN DE VALPARAÍSO”

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA SAUNAS EN LA QUINTA REGIÓN DE VALPARAÍSO”

La factibilidad técnica es una evaluación que demuestra si el negocio debe ponerse en marcha y puede mantenerse en el tiempo; también se muestra los costos de aspecto técnico necesarios para las etapas del proyecto, como son los procesos, personal operacional, insumos requeridos y equipos utilizados para el servicio, instalaciones hasta la inversión inicial, por nombrar algunos puntos. Recordando el negocio, se trata del arriendo de un establecimiento para la instalación de saunas tipo finlandés para hombres y mujeres en la región de Valparaíso, con esto mejorar o ayudar el día a día de todos los visitantes a estos saunas con sus distintos tipos de beneficios.
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Modelo de evaluación de riesgos sectoriales para la determinación de tasas de interés en créditos otorgados por la Corporación Financiera Nacional

Modelo de evaluación de riesgos sectoriales para la determinación de tasas de interés en créditos otorgados por la Corporación Financiera Nacional

Dado que cada banco tiene su propia cultura financiera, los sistemas de calificación internos tienden a diferir significativamente de un banco a otro, tanto en su operación como en el uso que cada institución les da. En la mayoría de los casos, se consideran como parte del “patrimonio intelectual” del mismo banco y difícilmente se hacen públicos por razones de competitividad. Así, en su búsqueda por contar con un esquema de calificación adecuado, los bancos ponderan cuidadosamente el esfuerzo que quieren, o están dispuestos a realizar, para recabar la información necesaria y hacer el análisis inherente en un esquema de calificación que les sea útil, acentuando las diferencias entre ellos.
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Examen Especial de Auditoría Integral al componente Cartera de Créditos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal Ltda., por el período comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2012

Examen Especial de Auditoría Integral al componente Cartera de Créditos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Cristóbal Ltda., por el período comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2012

Sector Financiero Popular y Solidario, se realiza el proceso de transferencia con las nuevas disposiciones, e lo que se refiere a que las organizaciones que actualmente se encuentren en funcionamiento y operación, adecuaran los Estatutos, se elegirá Nueva Directiva y se tomará en cuenta que la Cooperativa es una entidad de intermediación financiera, con estos antecedentes la Cooperativa se ha encargado de gestionar el cumplimiento de estas disposiciones, una de ellas es que el Almacén no es una actividad económica que le corresponde, en tal virtud se tramitó su liquidación, actualmente el Almacén ya no existe. La Cooperativa Ahorro y Crédito “San Cristóbal” Ltda., tiene su domicilio principal en la Provincia de Pichincha, ciudad Quito, parroquia Santa Prisca, barrio las Casas en la Av. de las Casas Oe1-60 y Av. 10 de Agosto, a continuación se la ubica en el siguiente plano:
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Santander Trust CP A..>

Santander Trust CP A..>

En cuanto a la vinculación de nuevas contrapartes la propuesta inicial parte del área de negocio, quienes presentan las contrapartes con quienes desean negociar los productos, plazos y montos. A partir de esta solicitud, el área de Riesgos de Contrapartida o el área de Riesgos Gestión de Activos consigue la información financiera y cualitativa actualizada del candidato. En todos los casos que correspondan a sector financiero, Riesgos de Contrapartida efectúa el estudio, hace una evaluación de la propuesta del negocio la cual incluye una evaluación de la entidad. Esta es entregada al área de Riesgos Gestión de Activos, de donde nace la propuesta definitiva que va a ser presentada al Comité de Riesgos. Si se trata de una entidad del sector real, el estudio y análisis lo hace el área de Riesgos de crédito. El Comité en todos los casos es quien asigna el cupo.
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Economic analysis of projects of investment

Economic analysis of projects of investment

En el análisis económico, los intereses del capital no se separan ni deducen del rendimiento bruto, ya que son parte del rendimiento global del capital que obtiene la sociedad en su conjunto, y ese rendimiento global, incluidos los intereses, es el que el análisis económico debe estimar. En el análisis financiero, los intereses pagados a proveedores externos de capital se consideran como costos y el reembolso de capital tomado a préstamo de esos proveedores se deduce antes de llegar a la corriente de beneficios. Pero los intereses atribuidos o “pagados” a la entidad desde cuyo punto de vista se realiza el análisis financiero no se consideran como “costo”, porque son parte del rendimiento global del capital social aportado por esa entidad y, por lo tanto, parte del rendimiento financiero que la entidad obtiene. Para realizar la evaluación económica de un proyecto, se deben convertir los distintos precios de los bienes incluidos en el proyecto, por medio de factores que eliminen las distorsiones o imperfecciones imperantes en el mercado para obtener valores que reflejen el valor real para la economía y los fines de la política económica y social de un país. Un factor de conversión, es una simple relación entre el precio económico y el precio financiero de un bien. El formato del factor de conversión para realizar el ajuste de la información financiera, no contiene información adicional que no esté contenida en su precio económico.
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Análisis y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF relacionadas con la preparación y presentación de estados financieros en la compañía colectiva Coactur Asociados & Compañía en el año 2012

Análisis y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF relacionadas con la preparación y presentación de estados financieros en la compañía colectiva Coactur Asociados & Compañía en el año 2012

Nosotras, Nancy María Del Pilar Mendoza Briones y Luisa Maribel Mendoza Jiménez, declaramos ser autoras del presente trabajo de fin de titulación: Análisis y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF relacionadas con la preparación y presentación de estados financieros en la compañía colectiva Coactur Asociados & Compañía en el año 2012, de la Titulación de Ingeniero en Contabilidad y Auditoría siendo la Lcda. Laura Orozco Cañar directora del presente trabajo; y eximimos expresamente a la Universidad Técnica Particular de Loja y a sus representantes legales de posibles reclamos o acciones legales. Además certificamos que las ideas, conceptos, procedimientos y resultados vertidos en el presente trabajo investigativo, son de nuestra exclusiva responsabilidad.
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Diseño de la administración de gestión por procesos bajo el enfoque de la ISO 9001-2008 y el Balanced Scorecard en la empresa Polimundo S.A. de la ciudad de Quito año 2015

Diseño de la administración de gestión por procesos bajo el enfoque de la ISO 9001-2008 y el Balanced Scorecard en la empresa Polimundo S.A. de la ciudad de Quito año 2015

Los indicadores de liquidez, solvencia, capital de trabajo son coeficientes de desempeño que muestran en qué medida la institución tiene que ser eficaz y eficiente y cumplir con sus obligaciones con terceros en su gestión financiera. La categoría de rentabilidad permite emitir indicadores de retorno sobre la inversión, sobre los activos, sintetizar el rendimiento en todas las áreas de la empresa. De la calidad de las ventas se verá reflejado en los índices de rentabilidad. Con estos indicadores la planificación de la administración de gestión por procesos, precisa resultados que se quiere lograr en términos financieros y tener una visión del rendimiento operativo de la organización.
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Norma de Proceso Contable y Sistema Documental Contable

Norma de Proceso Contable y Sistema Documental Contable

La información necesaria a la cual hace referencia la mencionada Ley es definida por la Contaduría General de la Nación. De acuerdo con el Referente Teórico y Metodológico de la Regulación Contable Pública, dicha información puede ser financiera y no financiera. No obstante, con independencia del tipo de información que exija la regulación en desarrollo del SNCP, las entidades deberán llevar a cabo el proceso contable, el cual se caracteriza por la presencia de tres elementos básicos: las entradas, el proceso y las salidas, siendo inherente a todo proceso, bajo un enfoque sistémico, su ejecución a partir de la planeación y la permanente verificación y retroalimentación conducentes a una mejora continua.
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