Oficina de Control Interno

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Fortalecimiento de la oficina de control interno de la alcaldía del municipio de Lebrija enfocado en el modelo estándar de control interno (MECI)

Fortalecimiento de la oficina de control interno de la alcaldía del municipio de Lebrija enfocado en el modelo estándar de control interno (MECI)

Al realizar el diagnóstico inicial de la oficina de control interno y de la Alcaldía Municipal de Lebrija en general se lograron identificar las principales falencias que se presentan en el día a día dentro de la entidad, falencias que impiden el correcto desarrollo de las actividades y retrasan el cumplimiento de las metas y objetivos bajos los cuales se rige la entidad, las cuales son: el deficiente proceso de contratación e inducción del nuevo personal, la falta de conocimiento de las responsabilidades correspondientes a cada puesto de trabajo por parte de los empleados, la baja intensidad de auditoria interna y de cultura auto-evaluativa, por último y descubierto de manera perceptiva el bajo nivel de sentido de pertenencia con respeto a la entidad y la comunidad a la cual se le presta el servicio. Es
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REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DEL SUCRE ALCALDÍA MUNICIPAL DE BUENAVISTA OFICINA DE CONTROL INTERNO

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DEL SUCRE ALCALDÍA MUNICIPAL DE BUENAVISTA OFICINA DE CONTROL INTERNO

Decreto 1599 de 2005. Adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano, estableciendo en el numeral 5.5 los roles y responsabilidades de la Oficina de Control Interno en tanto señala que el responsables por realizar la evaluación independiente al Sistema de Control Interno y la gestión de la entidad pública, así como el seguimiento al Plan de Mejoramiento Institucional, generando las recomendaciones correspondientes y asesorando a la Alta Dirección para su puesta en marcha.

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DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA DORADA OFICINA DE CONTROL INTERNO

DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA DORADA OFICINA DE CONTROL INTERNO

Acompañamiento y Asesoría a las dependencias en los procesos misionales y de apoyo de la entidad, enfocado como la asesoría que la Oficina de Control Interno aporta a la entidad en la presentación de las alternativas de soluciones a una problemática o hecho, con el objeto de que estas conlleven a la oportuna y confiable toma de decisiones por parte de las Directivas, y al fortalecimiento del sistema de Control Interno Institucional; para ello es importante conocer a la entidad, diagnosticar el problema, determinar soluciones, exponer las recomendaciones y alcanzar el consenso en el desarrollo de tareas transversales que afecten a diferentes áreas . EVALUACION Y SEGUIMIENTO
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Vulnerabilidad a la autonomía e independencia del  jefe de la oficina de control interno disciplinario de las entidades públicas del estado colombiano

Vulnerabilidad a la autonomía e independencia del jefe de la oficina de control interno disciplinario de las entidades públicas del estado colombiano

Véase como un cargo tan relevante en las entidades estatales, por su misma naturaleza jerárquica puede ser contraproducente para el cumplimiento de su objetivo, dicho de otra manera, el jefe de la Oficina de Control Interno Disciplinario, al ser posesionado en el cargo mediante la figura de libre nombramiento y remoción, automáticamente adquiere un deber de subordinación para con quien va a ejercer como segunda instancia dentro de su competencia, es decir el nominador de la entidad. Hasta el momento no se podría afirmar que consecuencias podría acarrear si quien es responsable de imponer sanción disciplinaria dentro de la entidad sea subordinado de quien funge como segunda instancia, pero si se tiene en cuenta que dentro de las sanciones disciplinarias van desde una amonestación escrita 19 hasta inhabilidad general para ejercer funciones públicas hasta por 20 años, se tendría entonces no solamente el interés del mismo sancionado en la suerte del proceso, sino que mediaría el intereses de la segunda instancia bajo el entendido de que este también fungiría como jefe del mismo sancionado, aunado a esto, la triste realidad de nuestro País,
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El control interno en la oficina de logística de la Municipalidad Distrital de Maranganí periodo 2017

El control interno en la oficina de logística de la Municipalidad Distrital de Maranganí periodo 2017

El presente trabajo de investigación intitulado: El Control Interno en la Oficina de Logística de la Municipalidad Distrital de Maranganí Periodo-2017. Actualmente una de las grandes problemáticas que tiene el área de logística del Distrito de Marangan í es la falta de organización en todas sus actividades y procedimientos los cuales no están debidamente implementados lo que origina que los procesos de contratación en la adquisición de bienes y servicios se demoren perjudicando en el desarrollo normal de la ejecución y la administración de los recursos que se le asigna a la Municipalidad. Otros de los problemas del área de logística están relacionada a los instrumentos de la gestión que no están actualizados conforme lo establece la Ley general de contratación vigente; ya que el archivo de los expedientes de contratación no está debidamente organizados, lo que genera incumplimientos al ordenamiento legal establecido y la inaplicación de la medidas de conservación, seguridad, custodia en salvaguardar del acervo documentario; esto por la falta de implementación de directivas internos.
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El control interno y su relación en la gestión administrativa de la oficina de  economía en la Dirección Regional de Salud de Madre De Dios 2017

El control interno y su relación en la gestión administrativa de la oficina de economía en la Dirección Regional de Salud de Madre De Dios 2017

En la evaluación realizada a la gestión administrativa en la oficina de economía en la Dirección Regional de Salud de Madre de Dios, se determinó un bajo control interno en las diversas operaciones que realiza en el día a día, lo que genera una deficiente administración y custodia de los recursos dinerarios y no dinerarios conllevando al incumplimiento de objetivos y metas de la institución. El problema principal de la institución se centra en el manejo de las operaciones, funciones, procedimientos, coordinación y control del efectivo. Frente a esta problemática, con esta investigación, se propuso ver la relación que existe entre el control interno y la gestión administrativa y ver cuán importante son los controles internos en las entidades es por ello que el problema asumido fue ¿Qué relación existe entre el control interno y la gestión administrativa de la oficina de Economía en la Dirección Regional de Salud de Madre de Dios 2017?
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Manual de control interno contable para la corporación Hogar de Cristo oficina La Libertad, provincia de Santa Elena, año 2015.

Manual de control interno contable para la corporación Hogar de Cristo oficina La Libertad, provincia de Santa Elena, año 2015.

La Corporación Hogar de Cristo, oficina La Libertad, presenta algunas falencias en cuanto a los procesos de operación, sus colaboradores incumplen con la actividad diaria encomendada y no realizan el control interno contable por carecer de una persona encargada de los respectivos procedimientos contables por lo tanto se dificulta presentar la información financiera a tiempo en la matriz principal. Las amenazas que presenta la corporación influyen en decisiones inadecuadas, compromisos no autorizados, pérdida de liquidez para la empresa; la alternativa de solución es aplicar un modelo de control interno en esta institución, que servirá como una herramienta técnica para facilitar los procedimientos que efectúa la institución con el propósito de alcanzar metas y objetivos empresariales.
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El control interno y su influencia en el desarrollo de la oficina de logística de la Universidad Nacional de Huancavelica

El control interno y su influencia en el desarrollo de la oficina de logística de la Universidad Nacional de Huancavelica

El presente trabajo de investigación tuvo como propósito establecer si el control interno influye en el desarrollo de la oficina de logística de la Universidad Nacional de Huancavelica, período 2015. La población estuvo conformada por 73 responsables de oficina de la UNH., el tamaño de muestra fue de 65 responsables encuestados. La investigación fue de tipo básica y corresponde al nivel de investigación explicativo. Los resultados obtenidos estadísticamente en la presente investigación fue: Para el control interno previo de 23% y 35% en el grado superlativo que influye significativamente en la satisfacción laboral, es decir, en la medida que se practique el control interno previo ayudará a la ejecución y optimización de la programación del área de abastecimiento de la Universidad Nacional de Huancavelica; para el control interno concurrente de 31% y 32%, que los factores extrínsecos influye significativamente en la satisfacción laboral, es decir, con la aplicación del control interno concurrente el área de abastecimiento no se podrá obtener las deficiencias y debilidades, así como hacer las recomendaciones correspondientes y el seguimiento de las medidas correctivas; y para el control interno posterior fue de 32% y 35% que los factores intrínsecos influye significativamente en la satisfacción laboral, es decir, con la realización de exámenes especiales y auditorias se constatará la ejecución de la programación, adquisición, almacenamiento y distribución de bienes y servicios del área de abastecimiento de la Universidad Nacional de Huancavelica. Para la decisión estadística se usó la prueba estadística no paramétrica de la ji cuadrada, con un nivel de confianza de 95%, donde se acepta la hipótesis de investigación (Hi): La relación que existe entre el control interno y la influencia en la oficina de logística de la Universidad Nacional de Huancavelica, es significativa y como corolario del presente estudio creemos conveniente que la información obtenida, debe ser considerada como insumo para mejorar la gestión en la oficina de logística de la Universidad Nacional de Huancavelica.
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OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN DE ACCIÓN 2013 ALCALDIA MUNICIPAL DE ALDANA (N)

OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN DE ACCIÓN 2013 ALCALDIA MUNICIPAL DE ALDANA (N)

Decreto 1537 de 2001. Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993, en cuanto a elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el Sistema de Control Interno de las entidades y organismos del estado y se precisa el rol que deben desempeñar las oficinas de control interno dentro de las entidades públicas, enmarcado en cinco tópicos: Valoración de Riesgos, Acompañamiento y Asesoría, Evaluación y Seguimiento, Fomento de la Cultura del Control y Relación con entes Externos.

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ACCIONES DE MEJORAMIENTO8 DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ACCIONES DE MEJORAMIENTO8 DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

La Oficina de Control Interno de CEDENAR S.A. E.S.P. aplica su gestión en las diferentes áreas de la empresa a través de la asesoría, verificación y evaluaciones, ejecutando seguimiento y evaluación a través de los diferentes informes tanto a la Contraloría General de la Nación, como a la Función Pública, Ministerio de Minas y Energía, y al interior de la Empresa con informes a la Honorable Junta Directiva, Asamblea de Accionistas, Gerencia, Comité de Gerencia y Jefes de División, Zonas y Seccionales, en el sentido de lograr que los objetivos, metas, políticas, procedimientos fijados se cumplan conforme a la ley, los estatutos y disposiciones especificas. Esto ha permitido tener contacto continuo con las diferentes Oficinas y personal, lo que ha generado recomendaciones de mejoramiento en muchos aspectos y se está logrando en el ámbito individual y por Oficina el fortalecimiento en la moralización, responsabilidad y pertenencia en cada tarea.
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Desarrollo de una aplicación de apoyo para la ejecución de las auditorias en la Alcaldía Municipal de Sogamoso

Desarrollo de una aplicación de apoyo para la ejecución de las auditorias en la Alcaldía Municipal de Sogamoso

Así que para contrarrestar las falencias anteriormente descritas, se identificaron variables que pueden ayudar a solucionarlas, tales como, las variables once, doce, trece y quince respectivamente correspondientes al factor de oportunidades, teniendo en cuenta que, entre la Alcaldía Municipal de Sogamoso y la Universidad pedagógica y tecnológica de Colombia existe una alianza estratégica, y es por esto que, la persona encargada de la Oficina de Control Interno se puede apoyar en los estudiantes de contaduría pública que finalizaron con su etapa académica y que están desempeñando algún tipo de actividad dentro del contexto de la Oficina de Control Interno. Similarmente, ocurre lo mismo con la facilidad de acceso a la tecnología que pueden suministrar los diferentes expertos tecnológicos con los que cuenten los estudiantes para ser asesorados. Además, de contar con las sugerencias de los docentes de la Universidad y la reducción de costos, dado que, no se tiene que entrar a generar una contraprestación con los participantes externos, por lo cual, se genera un accionar más completo a la hora de solucionar estas falencias. Por último, el acceso a organismos privados y públicos permitirá que el personal de la oficina de control interno, continúe capacitándose para aumentar su capacidad técnica.
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Optimización del control interno y gestión efectiva del sistema de tesorería - oficina general de economía y abastecimientos de la universidad nacional Santiago Antunez de Mayolo – periodo 2012 -2013

Optimización del control interno y gestión efectiva del sistema de tesorería - oficina general de economía y abastecimientos de la universidad nacional Santiago Antunez de Mayolo – periodo 2012 -2013

Interpretando a Aldave & Meniz (2005) 11 , el control interno es el sistema integrado por la estructura organizacional y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. El ejercicio del Control Interno debe consultar los principios de igualdad, eficiencia, economía, celeridad, moralidad, publicidad y valoración de costos ambientales. En consecuencia, deberá concebirse y organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes en la entidad, y en particular de las asignadas a aquellos que tengan responsabilidad del mando. El Control Interno se expresará a través de las políticas aprobadas por los niveles de dirección y administración de las respectivas entidades y se cumplirá en toda la escala de la estructura administrativa, mediante la elaboración y aplicación de técnicas de dirección, verificación y evaluación de regulaciones administrativas, de manuales de funciones y procedimientos,
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P CI 02 AUDITORIAS INTERNAS

P CI 02 AUDITORIAS INTERNAS

Mediante el formato F-CI-14 Evaluación del Desempeño de Auditores, el auditado en coordinación con responsable de la Oficina de Control Interno y el Representante de la Dirección General para el Comité Sistema Integrado de Gestión de Calidad, debe realizar la valoración de la gestión realizada para cada uno de los auditores, con fin de realizar la mejora respectiva y como base para la escogencia de auditores para futuras auditorías.

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I SOCIAL GESTION DEL RIESGO

I SOCIAL GESTION DEL RIESGO

De conformidad con el cronograma establecido, se realizaron las respectivas auditorías por parte de la Oficina de Control Interno a cada una de las Secretarías y Unidades que conforman la Administración Municipal; de las cuales se han dejado y notificado los respectivos informes a los responsables de estos procesos, así mismo se han generado acciones de mejora al interior de cada una de las dependencias.

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UT 03 Evaluacion del Sist de Control Int

UT 03 Evaluacion del Sist de Control Int

La obtención de información básica de las principales actividades de la empresa es muy importante, debido a que constituye la base para plantear efectiva y eficientemente la evaluación del sistema de control interno. El auditor debe determinar los sistemas y sub- sistemas, con la finalidad de diseñar los instrumentos (cuestionarios, flujogramas, narrativos, etc.) que finalmente le permitirán determinar las áreas débiles del sistema de control interno, no sólo para presentar las recomendaciones a la gerencia, sino para seleccionar los procedimientos de auditoría que serán necesarios para completar su examen sobre los estados financieros.
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Sistema único de gestión SUG proyecto de implementación

Sistema único de gestión SUG proyecto de implementación

4. MATRIZ DOFA Y PEST: Según la lista de chequeo podemos decir que una de las debilidades que se encontraron fue la relación con la comunidad debido a que no existe una comunicación directa con las personas aledañas al Ministerio. Una de las fortalezas que se encontró fue la salud y seguridad debido a que existe un COPASO y en la oficina de bienestar se preocupan constantemente por el bienestar del trabajador. Una amenaza podría ser en cuanto a que los Directivos y los trabajadores manejan un nivel de estrés muy alto. Una oportunidad sería el de poder llevar a cabo en cuanto al medio ambiente, campañas de reciclar papel dentro del Ministerio debido a la cantidad de procesos que se manejan actualmente deben haber continuamente campañas de reciclaje.
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UT 01 Generalidades del Control Interno

UT 01 Generalidades del Control Interno

Cada tipo de Auditoría gubernamental (financiera, especial, etc.) tiene una norma que la rige y regula y en cada una de esas normas se incorpora lo relacionado a la evaluación del control interno. Así por ejemplo, dentro de las NAG 220 (Normas de Auditoria Financiera), la NAG 221.01 señala que la auditoria debe planificarse de tal forma que los objetivos del examen sean alcanzados eficientemente. Entendiéndose que durante la planificación debe considerar entre otros aspectos el de Control Interno; respecto al cual la NAG 221.04 señala que se debe evaluar el control interno relevante a los fines del examen, conforme a la NAG 223. Al respecto la NAG 223.01 reza:
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nia260.pdf

nia260.pdf

• Puede resultar adecuado comunicar una dificultad significativa que surja durante la realización de la auditoría en cuanto sea posible, si los responsables del gobierno de la entidad pueden facilitar al auditor la superación de dicha dificultad o si es probable que implique una opinión modificada. De la misma forma, el auditor puede comunicar verbalmente a los responsables del gobierno de la entidad, tan pronto como sea posible, las deficiencias significativas en el control interno identificadas por el auditor, antes de comunicarlas por escrito en el momento oportuno como establece la NIA 265 9 . Las comunicaciones relativas a la independencia pueden ser adecuadas siempre que se emitan juicios significativos sobre amenazas a la independencia y sobre las salvaguardas correspondientes, como, por ejemplo, cuando se acepta un encargo para proporcionar servicios distintos a la auditoría, y en una discusión de cierre. Una discusión de cierre puede ser también el momento adecuado para comunicar los hallazgos de la auditoría, incluyendo las opiniones del auditor sobre los aspectos cualitativos de las prácticas contables de la entidad.
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UNIVERSIDAD SANTO TOMAS FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS ESPECIALIZACIÓN DERECHO ADMINISTRATIVO BOGOTA 2017

UNIVERSIDAD SANTO TOMAS FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS ESPECIALIZACIÓN DERECHO ADMINISTRATIVO BOGOTA 2017

No obstante, considera la Corte que quien tiene la facultad para "imponer sanciones" también la tiene para hacerlas efectivas; sin embargo, ello no es óbice para que la ley asigne esta última función a un funcionario distinto de quien sanciona, por razones de economía, celeridad y eficacia. Los incisos acusados se limitan a enunciar la autoridad encargada de hacer efectivas las sanciones disciplinarias que imponga la misma entidad a la que presta sus servicios el sancionado o la Procuraduría General de la Nación. En consecuencia, dichas personas son quienes deberán cumplir los fallos sancionatorios de carácter disciplinario, expedidos tanto en el ámbito del control interno como en el externo.
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RESOLUCION No 018 22 DE ENERO DE 2014 POR MEDIO DE LA CUAL SE ESTABLECE EL PLAN ESTRATEGICO ANTICORRUPCION, DE ATENCION AL CIUDADANO, RENDICION DE CUENTAS A LA CIUDADANIA Y ESTRATEGIA ANTITRAMITES PARA LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE FRESNO VIGENCIA 2014 El Alca

RESOLUCION No 018 22 DE ENERO DE 2014 POR MEDIO DE LA CUAL SE ESTABLECE EL PLAN ESTRATEGICO ANTICORRUPCION, DE ATENCION AL CIUDADANO, RENDICION DE CUENTAS A LA CIUDADANIA Y ESTRATEGIA ANTITRAMITES PARA LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE FRESNO VIGENCIA 2014 El Alca

5. Que la Oficina de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Fresno en cumplimiento de su rol de evaluación y seguimiento a las estrategias contempladas en el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano de la vigencia 2013 y en desarrollo de lo establecido en el artículo 5 del Decreto 2641 de 2012 respecto de las facultades de monitoreo a la mencionada política, estableció que algunas de las estrategias no se cumplieron en su totalidad, por ello requieren de ser contempladas en el Plan Operativo para la vigencia 2014 en aras de garantizar la continuidad en este proceso.
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