Actividades realizadas por la Comisión durante

4.1. Control interno

Planificación de Auditoría Interna. Aprobación y seguimiento semestral

La Comisión de Auditoría aprueba anualmente el conjunto de actividades que va a desarrollar la División de Auditoría Interna durante el ejercicio.

La planificación de la División de Auditoría Interna aborda en detalle los informes y principales trabajos a ejecutar en el año de acuerdo con el mapa de riesgos definido por Auditoría que sirve como metodología para el cumplimiento de los objetivos de control de la Entidad.

Semestralmente, la Comisión realiza un seguimiento de la planificación, donde se presenta y explica la situación de cumplimiento de los objetivos marcados. Igualmente con periodicidad semestral se presentan a la Comisión las peticiones que la organización solicita a la División de Auditoría, y que se incluyen dentro de la planificación anual.

La Comisión es informada con antelación y adopta, en su caso, las decisiones que considera oportunas sobre:

- El presupuesto global anual de la División.

- Los proyectos informáticos y de consultoría que aborda la División. - La subcontratación de determinados proyectos o servicios.

- El plan de formación anual del equipo de la División de Auditoría. Información sobre incidencias

Las principales incidencias que puedan surgir en la Entidad, referentes a debilidades en sistemas, a errores de alcance amplio o a presuntas irregularidades de empleados son presentadas a la Comisión de Auditoría, que supervisa las medidas que a tal efecto son adoptadas por los órganos competentes del Banco.

Circular sobre seguimiento de recomendaciones vinculantes de auditoría

En 2007, la Comisión de Auditoría ha realizado un seguimiento detallado de la evolución del cumplimiento de la Circular de 2004 sobre seguimiento y control de las recomendaciones de la División de Auditoría.

En 2007 se han emitido 707 recomendaciones durante el ejercicio –de las cuales 120 lo han sido por el Auditor externo– , a 31 de diciembre, el 36% ya estaban finalizadas y el 57% están en curso.

El plazo medio de resolución de una recomendación de auditoría es de unos 160 días,

finalizándose las que tienen un impacto significativo en un período medio de 200 días, y las de impacto moderado, en unos 100 días de media. La experiencia de los últimos años nos indica que se finalizan aproximadamente entre el 80 y el 90% de las recomendaciones emitidas.

Revisiones especiales

La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo aprobó la inclusión en el Plan de Auditoría Interna del Banco en el 2007, en línea con las mejores prácticas de Gobierno Corporativo, una revisión de las remuneraciones, los gastos y los saldos con Consejeros y altos cargos de Bankinter, así como con partes vinculadas a los mismos, con resultado favorable.

Seguimiento del Plan sobre Riesgo Operativo

A petición de la Comisión de Auditoría, la División de Auditoría ha desarrollado un plan de

actuación específico desde el año 2004, con la finalidad de evaluar y prevenir el riesgo operativo de la Entidad en sus diferentes aspectos.

Auditorías de verificación de información.

Durante el ejercicio 2007 se han realizado diversos trabajos de verificación de datos. Por un lado, la verificación de la información de gestión más relevante –incluidas las fuentes y bases de datos originales– utilizada en las presentaciones de la Entidad; y por otro lado, diversos trabajos de verificación de presentaciones realizadas al Consejo de Administración, incluso las realizadas por el Consejero Delegado, con resultado positivo.

Otro de los trabajos recurrentes de Auditoría Interna es la verificación de la información contenida en el tríptico trimestral que se difunde a los accionistas, los inversores y el mercado, así como la Memoria y el Informe Anual de Gobierno Corporativo, con resultado favorable.

Procedimiento de denuncia confidencial

El Presidente de la Comisión de Auditoría atiende el canal de denuncias internas implantado en la Entidad en el año 2007, resolviendo las peticiones que en él se depositan y garantizando su confidencialidad. El Presidente informa a la Comisión de Auditoría periódicamente de la actividad desarrollada en este canal.

Auditorías de Gobierno Corporativo

Se ha realizado durante el ejercicio 2007 la Auditoría Externa sobre la preparación, la delegación de voto, el voto a distancia y el escrutinio de las votaciones de la Junta General, que se comenta más adelante.

Dentro de las auditorías de Gobierno Corporativo y con carácter recurrente desde el ejercicio 2004, se ha realizado la verificación del contenido de las actas del Consejo de Administración y de las Comisiones del mismo y del cumplimiento de los acuerdos adoptados por dichos órganos, con un resultado muy favorable. La Comisión de Auditoría ha decidido que este trabajo se realice anualmente y sobre todas las actas emitidas.

Revisión de auditorías de sociedades filiales y participadas

Durante el ejercicio 2007, la Comisión de Auditoría ha sido informada sobre los diferentes informes de Auditoría Interna –7 en total– realizados sobre las principales sociedades filiales, joint venture y participadas del Banco.

Seguimiento de la verificación de Modelos de Riesgo de Crédito. Basilea

La Comisión de Auditoría ha tutelado durante el año 2007 en diferentes sesiones el seguimiento de la función de verificación que la División de Auditoría está realizando en el proceso de

implantación de los Modelos de Riesgos Crediticios bajo Basilea II.

El Plan Director de implantación de modelos y verificación de los mismos por parte de la Auditoría Interna y la Auditoría Externa (PwC) que es objeto de reporte periódico a la Comisión de Auditoría. Seguimiento de inspecciones

Asimismo, se informa a la Comisión de Auditoría sobre, cuando se producen, las inspecciones por parte de organismos supervisores del Banco o sociedades del Grupo así como las inspecciones fiscales, en su caso.

Prevención de Blanqueo de Capitales

Se informa periódicamente a la Comisión sobre el control de la actividad de Prevención de Blanqueo de Capitales, que depende de Asesoría Jurídica, incluidas las relaciones del Banco con el Servicio Ejecutivo de la Comisión para la Prevención del Blanqueo de Capitales y la coordinación del funcionamiento del órgano de control interno existente al efecto en Bankinter.

Informes a la Comisión sobre asuntos regulatorios relevantes Ponencia de KPMG sobre Basilea II.

Ponencia de PwC sobre Riesgos Operacional. Ponencia de Deloitte sobre MiFID.

4.2. Cumplimiento normativo

La Unidad de Cumplimiento Normativo –adscrita a Asesoría Jurídica– reporta periódicamente a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo informando sobre la planificación de las obligaciones legales de comunicación a la Sociedad y a los organismos reguladores que afectan a los Consejeros de Bankinter, la fecha, el formato y el contenido mínimo de las comunicaciones que deben ser remitidas.

Asimismo, la referida unidad informa a la Comisión sobre las demás actividades de la misma, tales como registros informáticos de valores, informes sobre áreas separadas, control de la información privilegiada y reservada, presentación de hechos relevantes, períodos de limitación o prohibición de operaciones sobre las acciones del Banco y demás relacionadas con los deberes de los

Consejeros, las normas de conducta y la aplicación del Reglamento Interno de Conducta en el Mercado de Valores del Grupo Bankinter, así como sobre la actualización periódica de la relación de Directivos afectados por este Reglamento Interno.

Dentro de este epígrafe se debe destacar en 2007 la Auditoría de ‘Preparación, convocatoria y escrutinio de la Junta General’, realizada por PriceWaterhouseCoopers, con resultado favorable, cuya práctica se reiterará en la Junta General Ordinaria de 2008. El objetivo del trabajo consistió en comprobar si en la convocatoria y preparación de la Junta General de accionistas, que se celebró el día 19 de abril 2007, el Banco había aplicado los procedimientos de actuación en los términos que están descritos en el Manual de Procedimiento de la Junta General, así como verificar con posterioridad a la celebración de la Junta, la disponibilidad de la información y la integridad de los ficheros.

El Manual ha sido objeto de publicación en la página web corporativa de la Entidad.

4.3. Información económico financiera

Con periodicidad trimestral, la División de Auditoría presenta a la Comisión de Auditoría el informe de verificación de la cuenta de resultados consolidada del Grupo Bankinter, con la intervención asimismo del Auditor de Cuentas. El mismo régimen será aplicable al informe semestral de resultados a que se refiere el RD 1362/2007, de 19 de octubre.

La presentación de este informe independiente y el visto bueno de la Comisión a las conclusiones del mismo constituyen un trámite preceptivo sin el que el Consejo de Administración no procede a la aprobación y publicación de los referidos resultados trimestrales, semestrales y anuales. La presentación consiste en un informe a la Comisión sobre el proceso de elaboración de los resultados y la comprobación de los mismos. El método estriba en la revisión de los diferentes epígrafes de la cuenta de resultados consolidada, verificando que los datos que en ellos se expresan sean correctos y coherentes, analizando la razonabilidad de los criterios aplicados y de las cifras más significativas.

En todos los casos, la información contenida en la Cuenta de Resultados del Grupo Bankinter refleja adecuadamente la situación contable del grupo Bankinter.

4.4. Informe Anual de Control de los Auditores Externos

Los auditores externos reflejan sus principales recomendaciones y conclusiones del trabajo anual de Auditoría Externa en un Informe Anual de Control que se presenta a la Comisión y

posteriormente al pleno del Consejo de Administración.

La Comisión de Auditoría estudia y propone al Consejo de Administración –para que a su vez lo eleve a la Junta General– la renovación o, en su caso, la sustitución y el nuevo nombramiento del Auditor Externo del Banco y del Grupo. Asimismo, la Comisión establece los criterios generales aplicables a la negociación y contenido de las condiciones del contrato de auditoría.

A propuesta del Consejo de Administración y de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, la Junta General celebrada el 20 de abril del 2006 nombró como nuevo Auditor de Cuentas a Deloitte S. L. El acuerdo de la Junta General establece:

Designación de Auditor de Cuentas.

Nombrar a la firma Deloitte S. L. para realizar la Auditoría Externa de Bankinter S. A. y de su Grupo Consolidado, correspondiente a los ejercicios 2006, 2007 y 2008 de acuerdo con la Ley de Auditoría de Cuentas, previo informe favorable de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo de la Sociedad.