Tabla 3.63. 4 N° de productores que acceden a crédito
Financiamiento Porcentaje N° de productores Fuentes de financiamiento N° de productores Instituciones y fuentes financieras El 29,1% equivale a 66 productores que solicitan crédito 23% 53 solicitan crédito a bancos 27 Banco Nacional de Fomento 10 Banco Procredit 10 Banco Pichincha 6 Otros bancos 4,0% 9 solicitan crédito a cooperativas 1 Cooperativa de Ahorro y Crédito Cooprogreso 8 Otras Cooperativas 1% 2 solicita a bancos comunales
1 Banco Comunal Finca 1 Banco Comunal San
Francisco 1% 2 financian sus actividades a través de amigos o familiares 2 Amigos y familiares Total 29,10% 66 66
Fuente: Investigación de campo de la Carrera de Finanzas UTE SD)/ 2014 Elaborado por: Ystín Zambrano, 2016
A través de la investigación se determinó que el 71% de personas trabajan con capitales propios, mientras que el 29% corresponde a 66 productores acceden a crédito en las distintas instituciones financieras y están en la capacidad de cumplir con sus obligaciones adquiridas.
Los 66 productores que acceden a crédito solicitan a las siguientes fuentes de financiamiento como se describen a continuación: 27 productores prefieren solicitan créditos al Banco Nacional de Fomento por ser una institución que pertenece al estado y destina financiamiento exclusivamente para la producción, 37 productores adquieren créditos en instituciones financieras privadas como: Banco Procredit, Banco Pichincha, Cooperativa de Ahorro y Crédito Cooprogreso y Bancos Comunales entre otros, de igual manera existen 2 productores que solicitan recursos financieros a sus amigos y familiares.
El 56% corresponde al riesgo financiero este porcentaje se obtuvo dividiendo el número de personas que acceden a crédito en instituciones financieras privadas para el total de productores que han solicitado financiamiento por 100.
Las instituciones financieras privadas no cuentan con una línea de crédito para la producción por esta razón sus tasas de interés son altas, las personas se ven en la necesidad que adquirir créditos en estas instituciones con tasas de interés que se aplican a los créditos
de consumo porque no cuentan con las garantías que solicitan las instituciones públicas.
Tabla 3.64. Actividades que requieren financiamiento.
Destino del
financiamiento
Porcentaje Nº productores Para que destinan los recurso financieros
94% 62 Utilizan el dinero obtenido para el desarrollo de las actividades productivas 6% 4 Destinan los recursos para el pago de
empleados
Total 100% 66
Fuente: Investigación de campo de la Carrera de Finanzas UTE SD)/ 2014 Elaborado por: Ystín Zambrano, 2016
Luego de haber establecido el número de productores que acceden a créditos se ha podido determinar que el dinero obtenido a través de las distintas fuentes de financiamiento mencionadas anteriormente es distribuido de la siguiente manera:
El 94% que corresponde a 62 productores destinan los recursos financieros para desarrollar las actividades productivas, pero dichos recursos no están siendo bien invertidos ya que tienen mayor dinero para sus actividades agrícolas y no incrementan sus ganancias, mientras que el 6% que corresponde a 4 productores direccionan sus créditos para el pago a empleados, de lo que se pudo analizar en las encuestas los productores que tienen empleados son quienes cuentan con un número superior a 5 hectáreas por lo que no se abastecen solos a dar mantenimiento a sus cultivos y por esta razón requieren de otras personas.
3.4.1 Riesgos identificados
Para efectos de visualización se utiliza la siguiente tabla de análisis:
Tabla 3.65. Parámetros para establecer el nivel de riesgo.
VALORACIÓN COLORES PORCENTAJE
Bajo Verde 1 - 33%
Medio Amarillo 34 - 67%
Alto Rojo 68 -100%
Fuente: Investigación de campo de la Carrera de Finanzas UTE SD)/ 2014 Elaborado por: Ystín Zambrano, 2016
Tabla 3.66. Riesgos que afectan a los productores de pimienta
Identificar el riesgo % de riesgo Riesgo promedio Clasificar el riesgo
No cuentan con registros de ingresos y gastos 81.0%
48% Riesgo
operativo Les genera pérdidas los resultado de sus actividades
productivas 15%
Tasas de interés no adecuadas para la producción. 56% 56% Riesgo financiero Disminución de producción debido a plagas y
enfermedades 47% 74% Riesgo
productivo Los productores no cuentan con un seguro agrícola 100.0%
La producción es vendida a intermediarios a precios
bajos 90.0% 60% Riesgo
comercial Variación de precios en el mercado 29.1%
No utilizan ningún tipo de régimen tributario 72.2% 72,2% Riesgo legal Fuente: Investigación de campo de la Carrera de Finanzas UTE SD)/ 2014
Elaborado por: Ystín Zambrano, 2016
Teóricamente y de acuerdo a la metodología de riesgos explicada por (Gonzales, 2010), existen varios factores para cada tipo de riesgo, para lo cual fue necesario realizar un promedio de los porcentajes para poder clasificarlos.
3.4.2 Riesgo operativo
A través las respuestas manifestadas por los productores se ha determinado que el 19% realiza un control de sus ingresos y egresos, de los cuales el 18% lo realiza manualmente y el 1 % contabiliza de manera técnica, estas personas son quienes están inscritas en el régimen tributario y por tal razón están obligados a realizar sus declaraciones en base a sus ingresos, mientras que el 81,1% no realizan ningún tipo de control y como consecuencia tiene un riesgo operativo medio.
De la misma manera se identificó que no tiene una buena administración lo que se ve reflejado en los resultados de sus actividades productivas, el 51% de los productores obtienen ganancias, el 34% de productores pueden cubrir los costos mientras que existe un número reducido de productores que representan el 15% y sus producciones les generan pérdidas, esto se debe a que los ingresos obtenidos no alcanzan a cubrir las inversiones realizadas.
3.4.3 Riesgo financiero
Este tipo de riesgo está dado debido a que los productores que acceden a créditos tienen que pagar altas tasas de interés que son establecidas por las instituciones financieras privadas para créditos de consumo mas no para el área productiva, estos productores representan el 56% lo que se determina que es un riesgo medio.
3.5 Riesgo productivo
Los productores encuestados se ven afectados de forma negativa por la presencia de plagas y enfermedades por lo que se determinó que el 25% baja la calidad de sus productos, el 28% se ven afectados directamente a sus ingresos mientras que la mayoría de productores representado por el 47% disminuye la producción y por tal motivo es un riesgo medio. Además el 100% de los productores encuestados no cuentan con ningún tipo de seguro agrícola, que les permita estar prevenidos ante algún desastre natural, alguna plaga o enfermedad que sea imposible de combatir, por esta razón es considerado como un riesgo alto. El promedio de los porcentajes 47% y 100% da como resultado un riesgo productivo del 74% considerado un nivel alto.
3.5.1 Riesgo comercial
Para determinar el nivel de este riesgo fue necesario analizar a quien es vendida la producción que generan, obteniendo como resultado que el 95% entregan sus productos a centros de acopio de intermediarios, el 5% venden directamente al comerciante, por lo que vende generalmente a precios bajos, este es considerado como riesgo alto.
Otro de los factores al que están expuestos los productores es la variación de precios en el mercado que en su gran mayoría tiende a ser bajo, los resultados de la aplicación de encuestas y entrevistas han indicado que al 15% de productores no les afecta en gran magnitud ya que a pesar de los precios bajos ellos obtiene ganancias, el 55,9% únicamente pueden cubrir sus costos, mientras que al 29,1% de los productores sus producciones les genera pérdidas siendo considerado como un riesgo. El promedio de los porcentajes 90% y 29,1% da como resultado un riesgo comercial del 60% que es considerado como nivel medio.
3.5.2 Riesgo legal
Este riesgo se presenta debido al incumplimiento a lo establecido en la Ley de Régimen Tributario Interno donde nos dice que todas las personas que inician una actividad productiva deben inscribirse en el régimen tributario teniendo un lazo de treinta días para hacerlo, por tal motivo representa el 72,2% considerado nivel alto.
Se determinó que el 8,4% están inscritos el régimen simplificado en el cual deben cancelar un valor mensual establecido de acuerdo a la actividad que realiza y en base a sus ingresos, el 19,4% se encuentran inscritos en el régimen general y deben realizar declaraciones de forma mensual, semestral o anual, mientras que el 72,2% de productores no se encuentran registrados en el régimen tributario, estas personas están incumpliendo el Art. 3 de la Ley del Registro único de Contribuyentes y podrían ser sujetos sanciones y multas.
3.6 Estrategias para contrarrestar los riesgos que afectan a las actividades de las