CAPÍTULO III DESARROLLO DE LA PROPUESTA
3.1 Tema
3.1.9 Análisis de Impactos
Para el análisis de impactos, se utilizara una matriz de impactos en cada área, en el eje horizontal de la matriz ubicaremos los niveles de impactos y en el eje vertical señalaremos una serie de indicadores relevantes que permitan realizar el análisis.
Los niveles tanto positivos como negativos se calificaran de acuerdo a los siguientes criterios.
CUADRO Nº 20 VALORACIÓN DE IMPACTO
Impacto alto positivo 3
Impacto medio positivo 2
Impacto bajo positivo 1
No hay impacto 0
Impacto bajo negativo - 1
Impacto medio negativo - 2
Impacto alto negativo - 3
Elaborado por: Autora
Nivel de impacto / Nº Indicadores
Los impactos que sobresalen y están sujetos de análisis son: Impacto socio cultural, económico, educativo. La matriz está compuesta por su indicador con su respectiva valoración dependiendo de su nivel, luego se realiza la siguiente operación para obtener el resultado del nivel de impacto.
CUADRO Nº 21 IMPACTO SOCIO - CULTURAL Nivel Impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Indicadores
Generación de empleo x
Mejor calidad de vida x
Estabilidad laboral x
Ambiente trabajo agradable x
Compromiso con el cliente x
Infraestructura adecuada x
Total 6 9
Propuesta por: Autora
Nivel impacto socio – cultural = (6+9) / 6 = 15/ 6= 2.5 Nivel impacto socio – cultural = Impacto alto positivo
La estabilidad económica que se logre en la empresa Importadora Fantasías Estefany, se revertirá en la continuidad de la generación de empleo, que motivará a los trabajadores al mejorar su nivel de vida. Además al desarrollar la empresa sus actividades, apoyada en su entorno se ejercerá un efecto multiplicador al contribuir con el sustento de un gran número de familias, de las personas vinculadas con la provisión de bienes y servicios a la empresa, aportando positivamente a mejorar el nivel socio-cultural del país.
El impacto social está en concordancia con el trato y atención personalizada al cliente, pues la empresa tiene suficientes empleados para ofertar una atención con calidad y calidez, y la facilidad de la ubicación y distribución de los productos clasificados por líneas como son: artículos de línea blanca, de hogar juguetería, papelería, cosméticos, la diversidad de los productos como la variedad va acompañado de una infraestructura adecuada; el compromiso de servir al cliente le ha permitido socialmente crecer a la empresa.
CUADRO Nº 22 IMPACTO EDUCATIVO Nivel Impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Indicadores
Trabajo en equipo x
Aprendizaje de nuevas tecnologías x
Acceso a la capacitación x
Mejoramiento continuo de los procesos x
Cultura organizacional x
Enfoque sistemático de gestión empresarial x Interrelación de habilidades y aprendizaje x Total 1 10 3
Propuesta por: Autora
Nivel impacto = (1+10+3) / 7 = 14/7 = 2 medio positivo Nivel impacto = medio positivo
El Impacto educativo está relacionado con la capacitación, adiestramiento, experiencia, que tienen los trabajadores, pues este indicador es bajo, la capacitación es baja no existe un plan de capacitación para el personal, este retrasa la innovación o mejoramiento continuo en los procesos sin embargo la experiencia le ha permitido un trabajo en equipo y la inter relación de intercambiar conocimientos y habilidades entre compañeros, como la rotación de funciones es incipiente no les permite a los empleados tener conocimientos más allá de las labores que desempeñan.
El resultado del impacto educativo es medio positivo, la falta de empleo en el país ha motivado a muchas personas estudiantes, profesionales y personas desempleadas que han aprovechado de oportunidades a crear su propia empresa generando ingresos para su familia aplicando sus conocimientos y que en el transcurso del tiempo su esfuerzo se verá proyectado en un crecimiento empresarial.
CUADRO Nº 23 IMPACTO ECONÓMICO
Nivel Impacto -3 -2 -1 0 1 2 3
Indicadores
Minimizar riesgos x
Optimizar recursos x
Fuentes de trabajo x
Lograr metas y objetivos x
Situación financiera x
Mayor utilidad x
Crecimiento empresarial x
Total 6 12
Propuesta por: Autora
Nivel impacto = (6+12) / 7 = 18/7 = 2.5 alto positivo Nivel impacto = alto positivo
El efecto multiplicador o cadena de valor que tiene este impacto es alto positivo porque existen beneficiarios directos como son los dueños, que reciben la utilidades, y los empleados que son dieciséis y subsisten gracias a las remuneraciones que reciben de esta empresa, y tras beneficiarios están sus familias que también benefician de estos ingresos,
por otra parte se tiene los beneficiarios indirectos que son todos los clientes que satisfacen sus necesidades porque en esta empresa comercial encuentra productos de calidad, a precios justos y con atención de calidad y calidez, además existen otro beneficiarios como es los gobiernos nacional, o seccional que al cobrar los impuestos realizan obras de infraestructura e invierten en la población, también se tiene como beneficiario indirecto al Seguro Social que es una institución de beneficio social.
La mejor propaganda que puede tener la empresa es un cliente satisfecho quien se encarga de promocionar a la empresa, y por ende el crecimiento es de esta es eminente, aumentando sustancialmente su rentabilidad y subiendo verticalmente su utilidad.
CUADRO Nº 24 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS (1-2) EMPRESA IMPORTADORA “FANTASÍAS ESTEFANY”
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DETALLE DE CUENTAS AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
VENTAS 902.530,00 939.714,24 978.430,46 1.018.741,80 1.060.713,96 COSTO DE VENTAS 594.249,99 618.733,09 644.224,89 670.766,96 698.402,56 MERCADERÍA INVENTARIO INICAL 202.380,00 210.718,06 219.399,64 228.438,91 237.850,59 COMPRAS NETAS NACIONALES 156.890,00 163.353,87 170.084,05 177.091,51 184.387,68 COMPRAS NETAS IMPORTACIONES 521.879,99 543.381,45 565.768,76 589.078,43 613.348,47 MERCADERÍA DISPONIBLE PARA
LA VENTA 881.149,99 917.453,37 955.252,45 994.608,85 1.035.586,73 MERCADERA INVENTARIO FINAL 286.900,00 298.720,28 311.027,56 323.841,89 337.184,18 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 308.280,01 320.981,15 334.205,57 347.974,84 362.311,40
GASTOS OPERACIONALES 45.298,63 47.164,93 49.108,13 51.131,38 53.238,00
Gasto Sueldos Administración 8.640,50 8.996,49 9.367,14 9.753,07 10.154,90 Gasto Aporte Patronal Administración 1.049,82 1.093,07 1.138,11 1.185,00 1.233,82 Gasto Beneficios Adicionales 2.890,00 3.009,07 3.133,04 3.262,12 3.396,52 Servicios Profesionales 6.480,00 6.746,98 7.024,95 7.314,38 7.615,73 Suministros y Materiales 6.319,67 6.580,04 6.851,14 7.133,40 7.427,30 Mantenimiento y reparaciones 960,57 1.000,15 1.041,35 1.084,26 1.128,93 Deprec. Acum. Muebles y Enceres 224,55 233,80 243,43 253,46 263,91 Gastos de Viaje 1.257,08 1.308,87 1.362,80 1.418,94 1.477,40 Gasto Servicios Básicos 733,24 763,45 794,90 827,65 861,75 Otros Servicios 5.267,95 5.484,99 5.710,97 5.946,26 6.191,25 Gasto Servicio de Correo 226,78 236,12 245,85 255,98 266,53 Otros Gastos Administrativos 11.248,47 11.711,91 12.194,44 12.696,85 13.219,96
GASTO DE VENTAS 73.270,88 76.289,64 79.432,77 82.705,40 86.112,87
Gasto Sueldo Vendedores 29.496,00 30.711,24 31.976,54 33.293,97 34.665,68 Gasto Aporte Patronal Vendedores 3.583,76 3.731,41 3.885,15 4.045,21 4.211,88 Gasto Beneficios Adicionales 12.181,92 12.683,82 13.206,39 13.750,49 14.317,01 Gasto Flete 3.263,45 3.397,90 3.537,90 3.683,66 3.835,43 Combustible 595,75 620,29 645,85 672,46 700,17 OTROS GASTOS FINANCIEROS 24.150,00 25.144,98 26.180,95 27.259,61 28.382,70
-
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
118.569,51 123.454,57 128.540,90 133.836,79 139.350,86
Fuente: Importadora Fantasías Estefany Elaborado por: Autora
CUADRO Nº 20 Estado de Resultados (2-2)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
118.569,51 123.454,57 128.540,90 133.836,79 139.350,86
- - - - UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE 189.710,50 197.526,57 205.664,67 214.138,05 222.960,54 15% Utilidad Trabajadores 28.456,58 29.628,99 30.849,70 32.120,71 33.444,08 Utilidad después del 15% Empleados 161.253,93 167.897,59 174.814,97 182.017,34 189.516,46
22 % Impuesto a la Renta 35.475,86 36.937,47 38.459,29 40.043,82 41.693,62
UTILIDAD NETA
125.778,06 130.960,12 136.355,67 141.973,53 147.822,84
Fuente: Importadora Fantasías Estefany Elaborado por: Autora
NOTA: Para la proyección de las ventas se tomó en cuenta la tasa de inflación anual del 4.16% y el 4.20 % del crecimiento económico del país del año 2012.
El crecimiento económico del 4.16% la cual favorece a las empresa a generar un ahorro para los años proyectados, con una tasa de interés activa para las PYMES es de 11.20%. Con la nueva reforma tributaria del 25% del impuesto a la renta actualmente se encuentra en un 22% la cual significa un beneficio del 3% para la empresa teniendo un ahorro líquido del 3.2% por cada año proyectado. El principal impacto que se va a generar con la presente propuesta tiene relación con el ámbito de la economía empresarial en un 5% con la integración de los procesos comerciales y con una capacitación permanente a los trabajadores de la empresa Importadora Fantasías Estefany, permitirá llevar a la empresa a buscar nuevas oportunidades de negocio a través de un buen servicio de atención al cliente ofreciendo productos calidad que generen mayor rentabilidad para la empresa.
El estado de resultados demuestra que todos los gastos administrativos y de ventas incurridos durante el año más el costo de ventas que viene a ser el resultado de todos los egresos. Los sueldos de los trabajadores de personal administrativo y financiero y ventas están en concordancia con los salarios emitidos por el Ministerio de Relaciones Laborales y pagados con todos los beneficios de ley y los aportes al seguro social que la empresa gasta en el personal que labora.