ANÁLISIS FINANCIERO

El presente análisis financiero está enfocado principalmente en determinar cuánto será el ahorro de los costos operativos con la propuesta de mejora desarrollada, para ello se conoce el histórico del promedio de cargas durante cinco meses, con dicha información se estimó el total de embarques al año, considerando que por cada embarque se preparan 48 paletas.

Tabla 29: Total de palets atendidos por mes

Mes Total de Cargas Cantidad de Palets

Abril 180 8640

Mayo 275 13200

Junio 285 13680

Julio 350 16800

Agosto 260 12480

Promedio de embarques (5 meses) 270 12960

Proyección de embarques al año 3240 155520

Fuente: Elaboración propia

Luego se estimaron los costos de producción para la zona de recepción de mercadería que se debe implementar con el rediseño.

Tabla 30: Costos de Almacén de Recepción de Mercadería

Detalle de Costos de almacén de Zona de Recepción de Mercadería

Cantidad de Mano de Obra 2

Costo de Mano de Obra/Hora S/. 40

Horas Hombre por Semana 144

Semanas al mes de Trabajo 4

Meses del Año trabajados 12

Costo de Producción del Almacén Temporal S/. 552,960.0

Fuente: Elaboración propia

Para la implementación de la propuesta, se requiere de un almacén para la recepción de mercadería, por lo tanto se han estimado los costos operativos que incluye: mano de obra considerando tres turnos de ocho horas, seis días laborales, costo de la faja transportadora, mantenimiento anual de la faja y el costo de la implementación de las 5’S.

Tabla 31: Costos de la implementación de la Faja Transportadora e implementación 5’S

Faja transportadora S/. 28,815.00

Mantenimiento anual de la faja S/. 2,881.50

Costos de la implementación 5 S (capacitaciones) S/. 2,226.00

Tachos de reciclaje S/. 300.00

Radios S/. 726.00

Tablero para implementación de 5 S S/. 1,200.00

Total S/. 36,148.50

150 Según la propuesta, los costos de producción para los 3 almacenes temporales que se están evaluando se detallan en la tabla 33:

Tabla 32: Costos operativos de tres almacenes temporales

Fuente: Elaboración propia

La mejora de la capacidad operativa en 9% incrementará la cantidad de embarques atendidos, para lo cual se ha estimado un incremento de 918 embarques adicionales al año.

Tabla 33: Capacidad de Embarque Adicional en el Centro de Distribución

Fuente: Elaboración propia

La cantidad de embarques adicional representa a un total de 4158 embarques al año, lo cual representa a 199584 paletas preparadas.

Tabla 34: Proyección anual de Embarques

Fuente: Elaboración propia

En la tabla 36, se detalla la cantidad anual de paletas a embarcar y el costo de producción de tres almacenes sin la implementación, con dicha información se halla el costo de producción por paleta el cual es de 26.67 Soles

Tabla 35: Costo Actual de Producción por Paleta

Fuente: Elaboración propia

Detalle de la Actividad Cantidad Unidad

Cantidad de mano de obra por almacén temporal 5 Estibadores

H-H por semana 144 Horas

Total de semanas de trabajo 4 Semanas/Mes

Meses al año trabajados 12 Meses

Número de almacenes 3 Almacenes

Costo de pago personal estiba S/. 40.00 Soles/ Hora

Costo de operativos actual para 3 almacenes S/. 4,147,200.00 Soles Anuales

Capacidad de Producción al Año 103680 Horas al año

Porcentaje de Producción Adicional 9%

Tiempo Adicional de Producción 9057 Horas

Nuevo Tiempo de Embarque 9.87 Horas

Cantidad de Embarques Adicionales 918 Embarques al año

Cantidad de Embarques Adicionales al mes 76 Embarques Mensuales

Proyección Total de Cargas Cantidad de Paletas

Proyección de embarques al año sin mejora 3240 155520

Proyección de embarques adicionales con mejora 918 44064

Total de embarques con mejora 4158 199584

Situación Actual Costo Unidad de Medida Costo actual de producción de 3 almacenes S/. 4,147,200.0 Soles/Anual

Cantidad de paletas a embarcar 155520 Paletas

151 En la tabla 37, se detalla los costos de producción para la propuesta de mejora considerando los siguientes: faja transportadora, mantenimiento anual de la faja, implementación de 5´S, costo operativo zona de recepción de mercadería. Según lo estimado, los costos de producción incrementaron, sin embargo la capacidad de producción también incrementó y el costo de producción se redujo a 23.72 Soles por paleta.

Tabla 36: Costo de producción por paleta con la Implementación de la mejora

Situación con implementación de mejora Costo Unidad de medida Costo operativo zona de recepción de mercadería S/. 552,960.0

Faja transportadora plana S/. 28,815.0

Mantenimiento anual de la faja S/. 2,881.5

Costos de implementación 5'S S/. 2,226.0

Costo operativo actual de los 3 almacenes S/. 4,147,200.0 Costo total con la implementación de la mejora S/. 4,734,082.5 Soles/Anual

Cantidad de paletas anuales con mejora 199584 Unidades

Costo por paleta con mejora S/. 23.72 Soles /Paleta

Fuente: Elaboración propia

El ahorro con la implementación es de 2.95 soles/paleta, el cual si es multiplicado por el incremento de la capacidad operativa con la propuesta de mejora resulta un total de 588.722 soles/anual ahorrado.

Ilustración 11720: Reducción del costo de armado por paleta

Fuente: Elaboración propia

Tabla 37: Ahorro por reducción de costos

Reducción del costo por paleta S/. 2.95

Total de paletas con la propuesta de mejora 199584

Monto total ahorrado S/. 588,772.80

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Simulación de la propuesta de rediseño del proceso utilizando el software arena

Ilustración 11821: Actividad 1- Solicitar hoja de pedidos

Fuente: Elaboración propia

Se considera la distribución gamma por contar con el Sq Error menor y un Chi Square Test cercano a uno.

Ilustración 11922: Actividad 2 - Verificar la hoja de pedidos

Fuente: Elaboración propia

Se considera una distribución Weibull la cual cuenta con un Sq Error de 0.0355 así como un Chi Square Test de 0.0214 el más cercano a uno.

Ilustración 1203: Actividad 3- Traer palets para armar mercadería

Fuente: Elaboración propia

Para la actividad de traer palets para armar mercadería se estima una distribución uniforme con un Sq Error de 0.0195 y un Chi Square Test de 0.399

Ilustración 1214: Actividad 4 - verificar el visual del palet en la hoja de pedido

Fuente: Elaboración propia