3.4. FASE II: PLANIFICACIÒN
3.4.3. Informe del Diagnostico especifico de la auditoría administrativa ,,,
3.5.1.1. Aplicación de programas de auditoría ,,,
A/C : 1/5 AUDITOR EXTERNO "PROGEP &
ASOCIADOS" PROGRAMA DE AUDITORÍA DIRECCIÓN : CANÓNIGO RAMOS
ENTIDAD: Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural
"Huigra"
COMPONENTE: Norma 200
CANTÓN: Alausí SUB- COMPOMENTE: Ambiente de Control
PROVINCIA: Chimborazo PERÍODO: Del 01/01/2012 Hasta 31/12/2012
No. OBJETIVOS
1. Comprobar si el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural cuenta con el Código de Ética.
2. Identificar si se está cumpliendo con lo establecido en el Código de Ética del GAD Parroquial Rural de “Huigra”.
PROCEDIMIENTOS DE
CUMPLIMIENTO REF.P.T. FECHA RESPONSABLE 1 Pedir a la Tesorera Secretaria el
Código de Ética de la Entidad. CD – 1/1 26/09/2012
Tesorera – Secretaria
2 Verificar si está cumpliendo con lo
establecido en el código de ética CD- 1/1 26/09/2012
Tesorera – Secretaria
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1 Constatar con el Plan de
Ordenamiento Territorial Parroquial CP– ½ 26/09/2012
Presidente del GAD
2
Fundamentarse en el Plan Operativo Anual y en la Planificación Estrategia de la entidad CP– ½ 26/09/2012 Presidente y Vocales del GAD de Huigra
PROCEDIMIENTOS GENERALES REF.P.T. FECHA RESPONSABLE 1
Adjuntar a los archivos pertinentes del Plan de Desarrollo Territorial y Plan Estratégico Institucional.
CO– 1/1 26/09/2012
Presidente y
Vocales del
GAD de Huigra
DESCRIPCION INICIALES FECHA Elaborado
por: M.Y.G.V 26/09/2013 Revisado por: V.O.C.V 12/10/2013
A/C: 2/5 AUDITOR EXTERNO "PROGEP &
ASOCIADOS" PROGRAMA DE AUDITORÍA DIRECCIÓN : CANÓNIGO RAMOS
ENTIDAD: Gobierno Autónomo
Descentralizado Parroquial Rural "Huigra" COMPONENTE: Norma 300
CANTÓN: Alausí SUB- COMPOMENTE: Evaluación de Riesgo
PROVINCIA: Chimborazo PERÍODO: Del 01/01/2012 Hasta 31/12/2012
No. OBJETIVOS
1. Comprobar si el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural cuenta con el Plan de Mitigación de Riesgos
2. Verificar si los directivos han desarrollado planes, métodos de respuestas y monitoreo de cambio, así como un programa que prevea los recursos necesarios.
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1
Solicitar archivos con la finalidad de verificar si cuenta la entidad con el Plan de Mitigación de Riesgos
A/C: CCI 1 / 2
26/09/2012 Tesorera – Secretaria 2 Verificar si están claramente identificadas las
zonas de riesgo dentro de la entidad
A/C: CCI 1 / 2
26/09/2012 Tesorera – Secretaria
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1
Se establecerá demostraciones de , métodos de respuestas y monitoreó de cambio con la finalidad de determinar ambientes de trabajo en riesgo
A/C: CCI 1 / 2 26/09/2012
Presidente del GAD
2
Se solicitará mediante una entrevistas a la máxima autoridad que identifiquen los riesgos que afectan el logro de los objetivos
considerando los factores internos o externos A/C: CCI 1 / 2
26/09/2012 Presidente del GAD Huigra
PROCEDIMIENTOS GENERALES REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1
Realizar los informes necesarios para dejar como observaciones de la Auditoría realizada en el periodo 2012
A/C: CCI 1 / 2 26/09/2012 Auditor
Operativo DESCRIPCION INICIALES FECHA Elaborado por: M.Y.G.V 26/09/2013 Revisado por: V.O.C.V 12/10/2013
A/C: 3/5 AUDITOR EXTERNO "PROGEP &
ASOCIADOS" PROGRAMA DE AUDITORÍA DIRECCIÓN : CANÓNIGO RAMOS
ENTIDAD: Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural
"Huigra"
COMPONENTE: Norma 402
CANTÓN: Alausí SUB- COMPOMENTE: Actividades de Control
PROVINCIA: Chimborazo PERÍODO: Del 01/01/2012 Hasta 31/12/2012
No. OBJETIVOS
1. Determinar la responsabilidad del Control, cuyo presupuesto conforma el Presupuesto General del Estado, remitió al SINFIP las proformas institucionales en el plazo en que el rector de las finanzas públicas
2. Determinar el control previo al compromiso y la autorización para la ejecución del Gasto e Ingresos.
PROCEDIMIENTOS DE
CUMPLIMIENTO REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1 Revisar si se ha elaborado el
presupuesto para el siguiente año.
A/C: CCI 1/ 2 26/09/2012 Tesorera – Secretaria
2
Determinar que las actividades ejecutadas guardan relación con el manual de funciones.
A/C: CCI 1/ 2
26/09/2012 Tesorera – Secretaria
PROCEDIMIENTOS
SUSTANTIVOS REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1 Identificar y analizar los proceso
de compras públicas utilizados.
A/C: CCI 1/ 2 26/09/2012 Tesorera – Secretaria Y Presidente del GAD 2
Verificar la existencia y correcta ubicación de los bienes de larga duración y de las existencias en bodega. A/C: CCI 1/ 2 26/09/2012 Tesorera – Secretaria Y Presidente del GAD
PROCEDIMIENTOS GENERALES REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1
Verificar los comprobantes de movilización de los vehículos y existencia del PAC.
A/C: CCI 1/ 2 26/09/2012
Tesorera – Secretaria Y Presidente del
GAD
DESCRIPCION INICIALES FECHA Elaborado por: M.Y.G.V 26/09/2013 Revisado por: V.O.C.V 12/10/2013
A/P 6: 4/5 AUDITOR EXTERNO "PROGEP &
ASOCIADOS" PROGRAMA DE AUDITORÍA DIRECCIÓN : CANÓNIGO RAMOS
ENTIDAD: Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural
"Huigra"
COMPONENTE: Norma 500
CANTÓN: Alausí SUB- COMPOMENTE: Informe y
Comunicación
PROVINCIA: Chimborazo PERÍODO: Del 01/01/2012 Hasta 31/12/2012
No. OBJETIVOS
1. Determinar si los directivos de la entidad comunicaron de manera pertinente y oportuna la información de la gestión institucional a los servidores para el cumplimiento de sus responsabilidades.
PROCEDIMIENTOS DE
CUMPLIMIENTO REF.P.T. FECHA RESPONSABLE 1
Evaluar la calidad del proceso de comunicación: ascendente y descendente; escrita verbal.
A/C: CCI 1/1 26/09/2012 Tesorera – Secretaria Y Presidente del GAD 2
Verificar si el GAD parroquial ha realizado la revista de rendición de cuentas a la ciudadanía. A/C: CCI 1/1 26/09/2012 Tesorera – Secretaria Y Presidente del GAD
DESCRIPCION INICIALES FECHA Elaborado por: M.Y.G.V 26/09/2013 Revisado por: V.O.C.V 12/10/2013
A/P 6: 5/5 AUDITOR EXTERNO "PROGEP &
ASOCIADOS" PROGRAMA DE AUDITORÍA DIRECCIÓN : CANÓNIGO RAMOS
ENTIDAD: Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural
"Huigra"
COMPONENTE: Norma 600
CANTÓN: Alausí SUB- COMPOMENTE: Seguimiento
PROVINCIA: Chimborazo PERÍODO: Del 01/01/2012 Hasta 31/12/2012
No. OBJETIVOS
1. Verificar si se ha realizado un seguimiento constante del ambiente interno y externo que le permita conocer y aplicar medidas oportunas sobre condiciones reales o potenciales que afecten el desarrollo de las actividades institucionales del GAD de Huigra.
No.
PROCEDIMIENTOS DE
CUMPLIMIENTO REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1
Se identificara si han
implantado acciones
preventivas o correctivas que conduzcan a solucionar los problemas detectados recursos institucionales A/C: CCI 1/1 26/09/2012 Tesorera – Secretaria Y Presidente del GAD 2 Se establecerá el
Cumplimiento de objetivos del
GAD parroquial A/C: CCI 1/1
26/09/2012 Tesorera – Secretaria Y Presidente del GAD No. PROCEDIMIENTOS DE
CUMPLIMIENTO REF.P.T. FECHA RESPONSABLE
1
Verificar las carpetas de cada funcionario con la finalidad de verificar las calificaciones obtenidas en el formulario del SENRES en cuanto a su eficiencia y su eficacia. A/C: CCI 1/1 26/09/2012 Tesorera – Secretaria Y Presidente del GAD 2
Dar seguimiento de los controles claves de las normas de control interno en el GAD
Parroquial de Huigra. A/C: CCI 1/1
26/09/2012
Tesorera – Secretaria Y Presidente del
GAD
DESCRIPCION INICIALES FECHA Elaborado por: M.Y.G.V 26/09/2013 Revisado por: V.O.C.V 12/10/2013