Aranjuez Desarrollo y Empleo, S.A (ADESA)

Los anexos X.1 y X.2 muestran los balances y las cuentas de pérdidas y ganancias de los ejercicios fiscalizados

El Ayuntamiento de Aranjuez constituyó ADESA como sociedad anónima municipal, al amparo de lo previsto en el artículo 85 LBRL, en febrero de 2004, e hizo efectiva la aportación al capital social mediante una aportación no dineraria constituida por una parcela de terreno procedente de la dehesa denominada “El Montecillo”, del cuartel de la Montaña, con una superficie de 6.343 metros cuadrados, valorada en 189.956,95€. Según determinan los estatutos, el objeto social contempla la promoción de la actividad económica y el empleo, crear y gestionar empresas de servicios de utilidad pública y social, crear centros de apoyo para empresas, prestar servicios de formación, etc.

Se han examinado las Cuentas anuales del 2010 y del 2011, confeccionadas por la Sociedad, confeccionadas de acuerdo con los modelos abreviados de cuenta anuales. Para el ejercicio 2009 se ha aportado también un informe de auditoría de cuentas anuales del ejercicio 2009, así como una denominada “revisión financiera y patrimonial” a 30 de junio de 2011.

El informe de auditoría de las cuentas del 2009 presentaba varias salvedades, entre otras que no se había procedido a reflejar el efecto impositivo de las subvenciones, por lo que las mismas se encontraban reconocidas por su importe bruto (en 2010 y 2011, por el contrario, si se ha registrado), y que, según la información mercantil, la Sociedad tenía pendiente depositar en el Registro Mercantil las cuentas anuales de los ejercicios 2004 a 2009, ambos inclusive.

Cámara de Cuentas

Respecto de los ejercicios fiscalizados, la aprobación de las Cuentas de la Sociedad no se ha realizado hasta el primer semestre de 2013.

En cuanto a la situación patrimonial, el valor de los activos y pasivos ascienden a 1.582 y 1.964 m€ en los ejercicios 2010 y 2011, respectivamente. Destaca el saldo de Deudores, que incluye, principalmente, las subvenciones pendientes de cobro.

En el pasivo, un 60 y 58% del total corresponden a Patrimonio Neto, en los ejercicios 2010 y 2011, respectivamente.

Como así se indica en la Memoria, la Sociedad no tiene existencias, dada la naturaleza de su actividad, por lo que el saldo de dicha partida, por importe de 23m€, corresponde a anticipos de proveedores, que debiera reclasificarse.

En 2011, los resultados, positivos, han disminuido un 12% con respecto a 2010. El saldo acumulado de los “Resultado de ejercicios anteriores”, es negativo, aunque se ha minorado al aplicar el resultado positivo del 2010, quedando un saldo de 43 m€. El saldo más representativo corresponde a las “Subvenciones, donaciones y legados recibidos”, con un aumento del 22% en el ejercicio 2011 y que corresponden a las concedidas por parte de la Comunidad de Madrid y el Ayuntamiento de Aranjuez, principalmente.

En los ejercicios objeto de la fiscalización se han contabilizado "Pasivos por impuestos diferido" que corresponden al efecto impositivo de las subvenciones.

Dentro del Activo no Corriente destaca el terreno aportado por el Ayuntamiento de Aranjuez en la constitución de la Sociedad, por valor de 200 m€, según la tasación efectuada en el año 2003. Por otra parte, la Sociedad es propietaria de tres plantas fotovoltaicas, situadas en el estadio municipal “El Deleite”, el colegio de San Isidro y en el polideportivo “Moreras”, que generan energía eléctrica que es vendida a Unión FENOSA. En 2011 se adquieren nuevos módulos fotovoltaicos situados en el estadio municipal “El Deleite”, por importe de 16 m€.

En la revisión patrimonial efectuada por una empresa auditora a 30 de junio del 2011, se informa que la instalación del estadio municipal “El Deleite”, fue subvencionada por el Ayuntamiento de Aranjuez en 2005, y las instalaciones del polideportivo las Moreras y del colegio San Isidro, se realizaron con subvenciones de la Comunidad de Madrid del ejercicio 2006. Entre los ejercicios 2007 y 2008 la Sociedad firmó tres contratos con Unión FENOSA con una duración de 5 años prorrogables tácitamente por periodos iguales, con el fin de vender la energía eléctrica generada por dichas instalaciones.

Los saldos de "Otros Deudores" corresponden a las subvenciones pendientes de cobro de la Comunidad de Madrid, del Ayuntamiento de Aranjuez y del Organismo Autónomo de Programas Educativos Europeos. Los saldos con de la Comunidad de Madrid, eran de 409 m€ en el 2010 y de 1.038 m3€ en el 2011, como se muestra a continuación:

Cámara de Cuentas

Cuadro nº III.15: Desglose de deudores por subvenciones de ADESA

(en m€)

ENTIDAD SALDO A

31.12.2010

SALDO A 31.12.2011

Comunidad Autónoma de Madrid 409 1.038

Ayuntamiento de Aranjuez 343 405

Organismo Autónomo de Programas

Educativos Europeos 45 22

Fuente: elaboración propia sobre información contable y presupuestaria de ADESA

La tesorería de ADESA presenta unos saldos en los ejercicios objeto de la fiscalización, 2010 y 2011, de 289 m€ y 76 m€ respectivamente, lo que supone un notable descenso (74%), que se suma al producido en 2010 respecto de 2009, de un 44%. La Tesorería se encuentra situada en cuentas bancarias de Banco Caja de Castilla_La Mancha y del Deutsche Bank, y los importes en balance coinciden con los extractos bancarios.

La Sociedad ha recibido cuatro tipos de subvenciones de la Comunidad de Madrid y del Ayuntamiento de Aranjuez para tres grupos de finalidades: para el desarrollo de las instalaciones fotovoltaicas; subvenciones para talleres y proyectos de formación de desempleados y subvenciones para la creación de actividad empresarial. El Organismo Autónomo de Programas Educativos Europeos concede subvenciones para el desarrollo de becas Leonardo, cuyo objetivo es la movilidad entre países y la realización de prácticas en empresas europeas.

Las Cuentas acreedoras han aumentado en un 37 % en el ejercicio 2011 respecto del 2010. Cabe destacar el aumento de las remuneraciones pendientes de pago, ya que a fin de 2011 quedaban pendientes 87 m€. Dentro de los proveedores a corto plazo, la subcuenta 400000106, con un saldo de 242 m€ es la más elevada, y corresponde a una deuda por el alquiler e instalación de una carpa para ferias y exposiciones de los años 2007 y 2008, que ha sido abonada en 2012, dentro del mecanismo para el pago a proveedores, regulado por el RD-Ley 4/2012.

El resultado económico de los ejercicios 2010 y 2011 ha sido positivo en 11 m€ y 10 m€ respectivamente, aunque ha disminuido en un 12% en el ejercicio 2011 respecto del ejercicio anterior. Los gastos de personal, incluyendo sueldos y salarios, indemnizaciones judiciales, seguros sociales y otros gastos sociales, asciende a 971 m€ y 932m€ en los ejercicios 2011 y 2010 respectivamente, son los más significativos, ya que representan el 78 y el 80% del total de los gastos, y han aumentado en el ejercicio 2011 en un 4%. Según la información de la Memoria, la plantilla media de trabajadores fue en el 2010 de 32 personas, mientras que en el 2011 ascendía a 58 personas. La Sociedad contaba con siete trabajadores fijos, que denomina de "estructura": un auxiliar administrativo, 4 agentes de empleo y desarrollo rural (AEDL), un informático y un técnico. Los eventuales a 31 de diciembre de los ejercicios 2011 y 2010, han sido de 53 y de 37 empleados, respectivamente.

Cámara de Cuentas

En "Otros gastos de explotación" se contabilizan los servicios exteriores, tributos, y otros gastos de gestión. Los gastos de servicios exteriores representan el 16 y el 13%, respectivamente, del total del gasto de los ejercicios 2011 y 2010; el aumento se debe, principalmente, a los gastos derivados de los viajes y becas del proyecto Leonardo, por importe 55 m€.

En cuanto a los ingresos, las transferencias procedentes de la CM y del Ayuntamiento constituyen el 97% del total de los mismos, el resto corresponde a la venta de energía eléctrica. Se ha producido un aumento en las ventas a Unión FENOSA de un 19% en el ejercicio 2011, respecto del anterior. La mayor parte de las subvenciones recibidas en los ejercicios fiscalizados corresponden a cursos y talleres de formación (1.201m€ y 1.128m€, en los ejercicios 2011 y 2010 respectivamente).